Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Maret 2016
Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
- 82 -
Nilai Tercatat Level 1
Level 2 Level 3
Aset yang diukur pada nilai wajar:
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
Saham dan waran 520.213
520.213 -
- Obligasi
2.671.858 -
- -
Reksadana 4.827.556
4.053.284 774.272
- Aset pemegang polis unit link
13.101.121 12.654.184
446.937 -
Aset keuangan tersedia untuk dijual Penempatan pada Bank Indonesia
2.570.773 2.570.773
- -
Saham 769.277
769.277 -
- Reksadana
748.588 748.588
- -
Obligasi 7.605.157
7.589.748 -
15.409 Efek syariah - nilai wajar
Saham 11.690
11.690 -
- Reksadana
174.117 174.117
- -
Obligasi -
- -
-
Aset yang nilai wajarnya disajikan:
Pinjaman yang diberikan dan piutang Piutang pembiayaan konsumen
822.290 -
822.290 -
Kredit 19.358.254
- 19.358.254
- Tagihan akseptasi
296.610 -
296.610 -
Tagihan anjak piutang 2.515.616
- 2.515.616
- Setoran jaminan dalam akun Aset lain-lain
49.338 -
48.641 -
Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi
1.178.527 1.178.527
- -
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar
Dana pemegang polis unit link 13.058.212
13.058.212 -
- Liabilitas derivatif
37 -
37 -
Liabilitas yang nilai wajarnya disajikan
Surat berharga yang diterbitkan 1.340.409
- 1.340.409
- Pinjaman yang diterima
1.495.469 -
1.495.469 -
31 Desember 2016 Pengukuran nilai wajar menggunakan
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia
sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek, perantara efek, kelompok industri atau badan penyedia jasa penentuan harga, atau badan pengatur, dan harga
tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Kuotasi harga pasar yang digunakan untuk aset keuangan yang dimiliki oleh Grup adalah harga
penawaran
bid price terkini. Instrumen keuangan seperti ini termasuk dalam hirarki Tingkat 1.
Instrumen yang termasuk dalam hirarki Tingkat 1 terdiri dari investasi dalam saham dan waran, obligasi, unit reksadana yang diperdagangkan di BEI dan diklasifikasikan sebagai surat berharga
tersedia untuk dijual atau diperdagangkan dan dana pemegang polis unit link. Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit mungkin mengandalkan estimasi spesifik
yang dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Tingkat 2. Instrumen
yang termasuk dalam hirarki Tingkat 2 adalah tagihan derivatif, unit reksadana dan dana pemegang polis unit link.
Jika satu atau lebih input signifikan tidak diambil dari data pasar yang dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Tingkat 3. Instrumen yang termasuk dalam hirarki
Tingkat 3 adalah obligasi tertentu.
PT SINAR MAS MULTIARTHA Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016 serta untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Maret 2016
Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
- 83 - Nilai wajar investasi jangka pendek efek-efek saham yang diperdagangkan dipasar aktif,
obligasi dan reksadana dan aset pemegang polis Unit Link adalah berdasarkan harga pasar, nilai aset bersih dipublikasikan dan nilai aset bersih pada tanggal perdagangan terakhir yang
dihitung oleh manajer investasi.
Nilai wajar kredit yang diberikan, piutang pembiayaan konsumen, investasi sewa neto, tagihan anjak piutang, dan piutang lain-lain ditentukan berdasarkan analisa arus kas yang didiskonto
berdasarkan suku bunga pasar.
Tidak tersedia dasar yang dapat diandalkan untuk mengukur nilai wajar investasi dalam saham Catatan 16, sehingga investasi tersebut dinyatakan pada nilai perolehan.
Nilai wajar liabilitas keuangan dengan fitur dapat ditarik sewaktu-waktu atau jatuh temponya segera yakni simpanan dan simpanan dari bank lain adalah sama dengan yang terutang pada
saat penarikan yakni sebesar nilai tercatatnya.
Nilai wajar pinjaman yang diterima dan surat berharga yang diterbitkan ditentukan berdasarkan analisa arus kas yang didiskonto berdasarkan suku bunga pasar.
Nilai wajar kas dan setara kas, investasi jangka pendek pada deposito berjangka, penempatan pada bank lain, Bank Indonesia Intervensi, tagihan atas wesel ekspor, efek yang dibeli dengan
janji dijual kembali, piutang perusahaan efek, aset lain-lain simpanan jam, efek dijual dengan janji beli kembali, utang perusahaan efek, beban akrual, dan liabilitas lain-lain mendekati nilai
tercatatnya karena jatuh tempo dalam jangka pendek.