Goodwill dan Aset Takberwujud Goodwill and Other Intangible Assets

PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 31 Desember 2012 dan 2011 serta untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2012 and 2011 Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated - 78 -

17. Utang Lain-Lain

17. Other Accounts Payable

2012 2011 Samsung Electronics Co., Ltd 110.814.900.596 37.816.706.596 Samsung Electronics Co., Ltd ZTE Corporation China 23.965.706.967 8.537.101.789 ZTE Corporation China ZTE Indonesia 15.921.249.344 2.140.635.835 ZTE Indonesia PT Star Reachers Indonesia 15.888.808.019 11.183.368.564 PT Star Reachers Indonesia PT Mora Telematika Indonesia 13.748.592.518 12.472.791.555 PT Mora Telematika Indonesia Samsung Telecomunication Indonesia 6.265.711.594 - Samsung Telecomunication Indonesia PT MNC Network 2.837.481.258 - PT MNC Network Dirjen Postel 2.605.973.278 5.303.125.564 Dirjen Postel PT Maxima Cipta Integrasi 2.314.845.682 592.486.030 PT Maxima Cipta Integrasi PT Visi Nusantara Pratama 1.785.439.849 804.729.099 PT Visi Nusantara Pratama PT Professional Human Resources 1.708.195.275 959.308.114 PT Professional Human Resources PT Media Indrabuana 1.506.600.000 - PT Media Indrabuana PT Global Informasi Bermutu 1.268.602.560 - PT Global Informasi Bermutu PT Dexter Eurekatama 1.210.822.738 1.400.000 PT Dexter Eurekatama PT Mitra Bangun Adigraha - 2.093.158.407 PT Mitra Bangun Adigraha Lain-lain masing-masing dibawah Rp 1 Milyar 37.674.180.364 39.796.006.196 Other each below Rp 1 Billion Total 239.517.110.042 121.700.817.749 Total Utang lain-lain dalam mata uang asing sebesar Rp 164.997.499.234 dan Rp 43.559.804.823, masing-masing pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 Catatan 42. Other accounts payable in foreign currencies amounted to Rp 164,997,499,234 and Rp 43,559,804,823, as of December 31, 2012 and 2011, respectively Note 42.

18. Utang Pajak

18. Taxes Payable

2012 2011 Pajak penghasilan Income taxes Pasal 4 2 1.009.981.922 1.445.253.045 Article 4 2 Pasal 21 7.241.756.037 4.623.810.662 Article 21 Pasal 23 11.424.755.651 16.835.720.960 Article 23 Pasal 24 - 277.773 Article 24 Pasal 26 2.107.413.841 298.161.367 Article 26 Total 21.783.907.451 23.203.223.807 Total Besarnya pajak penghasilan terutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh wajib pajak self assessment. Berdasarkan Undang-Undang No. 28 Tahun 2007 mengenai Perubahan Ketiga atas Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan, Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak dalam jangka waktu 5 tahun dari sebelumnya 10 tahun setelah terutangnya pajak, dengan beberapa pengecualian, sedangkan untuk tahun pajak 2007 dan sebelumnya ketetapan tersebut berakhir paling lama pada akhir tahun pajak 2013. The filing of tax returns is based on the Company’s own calculation of tax liabilities self assessment. Based on law No. 28 year 2007, with regard to the Third Amendment of the General Taxation Provisions and Procedures, the time limit for the Tax Authorities to assess or amend taxes was reduced from 10 to 5 years, since the tax became payable, subject to certain exception while for year 2007 and prior years, the time limit will end at the latest on fiscal year 2013. PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 31 Desember 2012 dan 2011 serta untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2012 and 2011 Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated - 79 -

19. Beban Akrual

19. Accrued Expenses

2012 2011 Biaya operasional 674.319.106.848 337.938.118.172 Operating expenses Penggunaan frekuensi Frequency usage charges Catatan 44a 637.372.279.507 313.254.823.528 Note 44a Sewa 213.210.430.529 68.532.598.136 Rental Bunga dan beban keuangan lainnya 29.737.794.828 330.602.060.340 Interest and other financial charges Lain-lain 1.915.925.807 509.169.832 Others Jumlah 1.556.555.537.519 1.050.836.770.008 Total Beban akrual dalam mata uang asing sebesar Rp 487.824.937.104 dan Rp 365.965.269.620, masing-masing pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 Catatan 42. Accrued expenses in foreign currency amounted to Rp 487,824,937,104 and Rp 365,965,269,620, as of December 31, 2012 and 2011, respectively Note 42. 20. Pendapatan Diterima Dimuka 20. Unearned Revenues Akun ini merupakan pendapatan atas penjualan voucher pulsa isi ulang prabayar yang belum digunakan dan belum melewati masa berlakunya. This account represents revenue from pre-loaded voucher sales that had not been used and has not expired yet.

21. Uang Jaminan Pelanggan

Akun ini merupakan uang jaminan dari para distributor atas pembelian produk Perusahaan.

21. Deposits from Customers

This account represents deposits from distributors on purchase of the Company’s products.

22. Utang Pinjaman

22. Loans Payable

2012 2011 China Development Bank 3.595.754.965.631 3.298.609.725.413 China Development Bank Infinity Capital Holding - 500.734.960.000 Infinity Capital Holding Jumlah 3.595.754.965.631 3.799.344.685.413 Total Dikurangi bagian yang akan jatuh tempo dalam satu tahun 573.661.732.718 679.755.330.942 Less current portion Bagian jangka panjang 3.022.093.232.913 3.119.589.354.471 Long-term portion PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 31 Desember 2012 dan 2011 serta untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2012 and 2011 Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated - 80 - China Development Bank Corporation CDB China Development Bank Corporation CDB Fasilitas Kredit Pembelian Fase II Buyer’s Credit Facility Phase II Pada tanggal 29 Juni 2011, PT Smart Telecom Smartel, entitas anak, menandatangani Perjanjian Fasilitas Kredit Pembelian Fase II sebesar US 350.000.000 dimana Smartel sebagai peminjam, China Development Bank Corporation sebagai pemberi pinjaman, arranger dan agen, dan PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai agen sekuritas. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2012, Smartel telah melakukan penarikan sebesar US 269.662.900 atau setara dengan Rp 2.440.467.162.908. Pinjaman tesebut digunakan untuk membiayai belanja modal Smartel. Pinjaman ini dibayar dengan sebelas 11 kali cicilan semesteran dengan masa tenggang waktu tiga puluh enam 36 bulan atas pembayaran pokok dan akan jatuh tempo ditahun 2019. On June 29, 2011, the Buyer’s Credit Facility Phase II Agreement amounting to US 350,000,000 has been signed by PT Smart Telecom Smartel, a subsidiary, as borrower, China Development Bank Corporation, as lender, arranger and agent, and PT Bank Danamon Indonesia Tbk as security agent. Up to December 31, 2012, Smartel made drawdowns totaling to US 269,662,900 or equivalent Rp 2,440,467,162,908. The loan proceeds were used to finance Smartel’s capital expenditures. The loan is payable in eleven 11 semi-annual installments with thirty six 36 months grace period on principal repayment and will be due in 2019. Pinjaman ini dikenakan tingkat bunga LIBOR enam bulan ditambah margin 3,5 dan jatuh tempo setiap tanggal 20 Mei dan 20 Nopember setiap tahunnya, kecuali untuk pembayaran pokok dan bunga terakhir akan jatuh tempo tanggal 29 Juni 2019. Tingkat bunga efektif rata- rata pada tahun 2012 dan 2011 masing-masing sebesar 4,21 dan 4,05. The loan bears interest at six-month LIBOR rate plus margin of 3.5 and payable every May 20 and November 20 of each year, except for the last principal repayment and interest payment that will be due on June 29, 2019. The average effective interest rate in 2012 and 2011 is 4.21 and 4.05, respectively. Pada tanggal 31 December 2012 dan 2011, biaya transaksi yang tidak di amortisasi masing- masing sebesar US 2.763.262 atau setara dengan Rp 26.720.742.106 dan US 2,183,423 atau setara dengan Rp 19.799.289.691. As of December 31, 2012 and 2011, the unamortized transaction cost amounted to US 2,763,262 or equivalent Rp 26,720,742,106 and US 2,183,423 or equivalent to Rp 19,799,289,691, respectively. Fasilitas Kredit Pembelian Fase I Buyer’s Credit Facility Phase I Pada tanggal 28 Desember 2006, PT Smart Telecom Smartel, Entitas anak, menandatangani Perjanjian Fasilitas Kredit Pembelian sebesar US 300.000.000 dimana Smartel sebagai peminjam, PT Prima Mas Abadi dan PT Global Nusa Data sebagai co-obligor, China Development Bank Corporation sebagai pemberi pinjaman, dan PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai agen sekuritas. Sampai dengan tanggal 31 December 2012, jumlah penarikan pinjaman adalah sebesar US 299.847.962 atau setara dengan Rp 2.944.264.218.329. Pinjaman ini digunakan untuk membiayai belanja modal Smartel. Pinjaman ini dibayar dengan 12 kali cicilan semesteran dengan tenggang waktu dua puluh delatan 28 bulan atas pembayaran pokok dan akan jatuh tempo pada 2014. On December 28, 2006, the Buyer’s Credit Facility Phase I Agreement amounting to US 300,000,000 has been signed by PT Smart Telecom Smartel, a subsidiary, as borrower, PT Prima Mas Abadi and PT Global Nusa Data as co-obligor, China Development Bank Corporation as lender, and PT Bank Danamon Indonesia Tbk as security agent. Up to December 31, 2012, the total drawdowns amounted to US 299,847,962 or equivalent Rp 2,944,264,218,329. The loan proceeds were used to finance Smartel’s capital expenditures. The loan is payable in twelve 12 semi-annual installments with twenty eight 28 months grace period on principal repayment and will be due in 2014. PT SMARTFREN TELECOM Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 31 Desember 2012 dan 2011 serta untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT SMARTFREN TELECOM Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2012 and 2011 Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated - 81 - Pembayaran total pokok pinjaman sampai dengan tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar US 194.901.171 atau setara dengan Rp 1.799.043.288.806 dan US 119.939.192 atau setara dengan Rp 1.081.260.745.398, sehingga saldo terutang per 31 Desember 2012 dan 2011 menjadi masing-masing sebesar US 104.946.791 atau setara dengan Rp 1.014.835.468.777 dan US 179.908.770 atau setara dengan Rp 1.631.412.789.837. Payment of loan principal totaling to US 194,901,171 or equivalent to Rp 1,799,043,288,806 and US 119,939,192 or equivalent to Rp 1,081,260,745,398 up to December 31, 2012 and 2011, respectively, thus the outstanding loan payable as of December 31, 2012 and 2011, amounted to US 104,946,791 or equivalent Rp 1,014,835,468,777 and US 179,908,770 or equivalent to Rp 1,631,412,789,837, respectively. Pinjaman ini dikenakan tingkat bunga LIBOR enam bulan ditambah margin 1,7 dan jatuh tempo setiap tanggal 20 Mei dan 20 Nopember setiap tahunnya. Tingkat bunga efektif rata-rata pada tahun 2012 dan 2011 masing-masing sebesar 2,44 dan 2,25. The loan bears interest at six-month LIBOR rate plus margin of 1.7 and payable every May 20 and November 20 of each year. The average effective interest rate in 2012 and 2011 is 2.44 and 2.25, respectively. Bunga yang dibebankan pada atas kedua pinjaman diatas laporan rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 masing-masing sebesar US 1.603.819 atau setara dengan Rp 16.030.071.398 dan US 1.320.723 atau setara dengan Rp 11.617.546.327 Catatan 35. Portion of interest expense charged, for the two loans above, to consolidated statement of comprehensive loss amounted to US 1,603,819 or equivalent to Rp 16,030,071,398 and US 1,320,723 or equivalent to Rp 11,617,546,327 for the years ended December 31, 2012 and 2011, respectively Note 35. Kedua pinjaman ini dijamin dengan saham PT Smart Telecom yang dimiliki oleh Perusahaan, saham Perusahaan yang dimiliki oleh PT Global Nusa Data, PT Bali Media Telekomunikasi dan PT Wahana Inti Nusantara, akta fidusiari pengalihan seluruh aset yang dibeli dari pinjaman ini, piutang usaha, persediaan, seluruh kas Entitas anak, saham PT Dian Swastatika Sentosa Tbk DSS, Golden Agri Resources Ltd, Sinar Mas Land Ltd dan corporate guarantee dari PT Sinar Mas Tunggal. The two loans are secured by pledge of shares of PT Smart Telecom owned by the Company, Company’s shares owned by PT Global Nusa Data, PT Bali Media Telekomunikasi, and PT Wahana Inti Nusantara, deed of fiduciary transfer for all assets purchased from this loan, trade accounts receivable, inventories, assignment of all the subsidiary’s cash, shares of PT Dian Swastatika Sentosa Tbk DSS, Golden Agri Resources Ltd, Sinar Mas Land Ltd and corporate guarantee from PT Sinar Mas Tunggal. Smartel harus memperoleh persetujuan dari CDB apabila hendak menjaminkan asetnya, melakukan restrukturisasi perusahaan, merger, de-merger, akuisisi, melakukan perubahan bisnis perusahaan dan melakukan investasi pada suatu aset yang tidak sesuai dengan proyek. Terdapat persyaratan pendahuluan bagi Smartel untuk menjual, mengalihkan dan melepaskan aset perusahaan, termasuk transaksi dengan pihak berelasi, mendistribusikan dividen, menukar modal saham atau menerbitkan saham baru kepada pihak lain. Smartel shall receive prior consent from CDB to pledge any security over its assets, make corporate restructuring, merger, de-merger, acquisition, change its business and make investments in any assets which are not necessary for the project. Smartel has certain pre-condition to sell, transfer, dispose its assets, carry out related party transactions, make dividend distribution, redeem its share capital or issue new shares to other parties.