Capital Adequacy Ratio CAR Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional BOPO Return on Assets ROA

16 2.1.7.1 Loan to Deposit Ratio LDR Loan to deposit ratio merupakan salah satu indikator kesehatan likuiditas bank. Loan to Deposit Ratio LDR adalah perbandingan antara total kredit yang diberikan dengan total Dana Pihak ke Tiga DPK yang dapat dihimpun oleh bank. Ketentuan Bank Indonesia tentang Loan to Deposit Ratio antara 80 hingga 110 . Semakin tinggi LDR maka laba semakin meningkat dengan asumsi bank tersebut dapat menyalurkan kreditnya dengan efektif sehingga dengan meningkatnya laba bank, maka kinerja bank juga meningkat Bambang Sudiyanto, 2010: 127. Loan to Deposit Ratio dapat dihitung dengan rumus sebagai berikut. LDR = Total Kredit yang diberikan X 100 Dana Pihak Ketiga

2.1.7.2 Capital Adequacy Ratio CAR

Aspek terpenting yang perlu diperhatikan dalam kesehatan perbankan nasional adalah dengan melihat permodalan dari perbankan itu sendiri. Modal yang dimiliki oleh bank yang berasal dari penjualan saham serta selisih harga saham dengan nominal saham, cadangan-cadangan, dan hasil pemupukan laba sejak bank berdiri Ismail, 2004: 16. Capital Adequacy Ratio CAR adalah ratio yang memperhitungkan seberapa jauh seluruh aktiva bank yang Universitas Sumatera Utara 17 mengandung resiko kredit, penyertaan, surat berharga, tagihan pada bank lain. Dengan kata lain CAR merupakan ratio kinerja bank untuk mengukur kecukupan modal yang dimiliki bank untuk menunjang aktiva yang mengandung atau menghasilkan resiko, misalnya kredit yang diberikan Bambang Sudianto, 2010: 130. Sesuai ketentuan pemerintah CAR ditahun 1999 minimal haru 8 Kasmir, 2008: 50. Modal CAR = X 100 ATRM

2.1.7.3 Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional BOPO

Ratio BOPO adalah kelompok ratio yang mengukur efisiensi dan efektivitas operasional suatu perusahaan dengan jalur membandingkan satu terhadap lainnya Dendawijaya, 2005: 199. Besarnya rasio BOPO yang dapat ditolerir oleh perbankan di Indonesia adalah sebesar 93,52, yang mana hal ini sejalan dengan ketentuan yang dikeluarkan oleh bank Indonesia Ramdany, 2012: 21. Biaya Operasional BOPO = X 100 Pendapatan Operasional

2.1.7.4 Return on Assets ROA

ROA merupakan salah satu ratio yang digunakan untuk mengukur tingkat profitabilitas suatu perusahaan. Ratio ROA digunakan untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam Universitas Sumatera Utara 18 memperoleh keuntungan laba secara keseluruhan, semakin besar ROA semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank dari segi penggunaan aktiva. Kriteria yang dikeluarkan Bank Indonesia untuk sebuah bank yang memiliki ratio ROA Return on Asset minimal sebesar 1,5. ROA diperoleh dengan cara membandingkan antara laba sebelum pajak earning before interest tax EBIT terhadap total assets. EBIT merupakan pendapatan bersih sebelum bunga dan pajak.Total assets merupakan total asset perusahaan dari awal tahun dan akhir tahun. Total assets yang lazim digunakan untuk mengukur ROA sebuah bank adalah jumlah dari asset-asset produktif yang terdiri dari penempatan surat-surat berharga. ROA dapat dirumuskan sebagai berikut. Laba Sebelum Pajak ROA = X 100 Total Aset Universitas Sumatera Utara 19 2.2 Peneliatian Terdahulu Berikut adalah penelitian terdahulu yang perbankan sebagai berikut. Tabel 2.1 Ringkasan Penelitian Terdahulu No Nama Peneliti Tahun Judul Variabel Penelitian Hasil Penelitian 1 Pratiwi Prima 2011 Analisis Laporan Keuangan dengan menggunakan Ratio CAMELS sebagai Alat untuk Memprediksi Kondisi Finansial Distress Bank Umum yang Terdaftar di BEI. Independen: CAR, KAPI, Good Corporate Governance GCG, NIM, BOPO, LDR Dependen: Gejala Financial Distress GFD Dari pengujian Uji F secara simultan keenam variabel independen berpengaruh signifikan terhadap Gejala Financial Distress sebagai variabel dependennya. Dari pengujian Uji t menunjukkan bahwa CAR, KAPI, dan BOPO tidak berpengaruh signifikan terhadap GFD. Sedangkan GCG, NIM, dan LDR berpengaruh signifikan terhadap GFD. 2 Netty I Siregar 2010 Pengaruh LDR, NPL, ROA, dan BOPO terhadap Kecukupan Modal Perbankan Pada Bank yang Terdaftar di BEI. Independen: LDR, NPL, ROA, BOPO Dependen: CAR Dari pengujian uji F menunjukkan secara simultan LDR, NPL, ROA, dan BOPO berpengaruh signifikan terhadap CAR. Dari pengujian uji t yang dilakukan menunjukkan secara parsial LDR, NPL dan BOPO tidak berpengaruh signifikan terhadap CAR. Sedangkan ROA secara parsial berpengaruh signifikan terhadap CAR 3 Riza Ayu Ramdany 2012 Analisi Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Operational Efficiency, dan Loan to Deposit Ratio terhadap Return on Asset Pada Bank BUMN yang terdaftar di BEI tahun 2008- Independen: CAR, BOPO, LDR Dependen: ROA Dari pengujian Uji F menunjukkan secara simultan CAR, BOPO dan LDR berpengaruh terhadap ROA. Dari pengujian Uji t Universitas Sumatera Utara 20 2011 menunjukkan bahwa secara parsial CAR dan LDR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Sedangkan BOPO berpengaruh signifikan terhadap ROA. 4 Bambang Sudiyanto 2010 Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, BOPO, CAR dan LDR terhadap Kinerja Keuangan pada Sektor Perbankan yang Go Public di Bursa Efek Indonesia BEI Periode 2005-2008. Independen: DPK, BOPO, CAR, dan LDR Dependen: ROA. Dari pengujian Uji F menunjukkan bahwa secara simultan variabel DPK, BOPO, CAR dan LDR berpengaruh signifikan terhadap ROA. Dari pengujian Uji t menunjukkan secara parsial DPK, BOPO, dan CAR berpengaruh signifikan terhadap ROA. Sedangkan variabel LDR secara parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Sumber: diolah penulis

2.3 Kerangka Konseptual