163 4. Setelah melaksanakan kegiatan divisi mengumpulkan semua bukti pengeluaran
sesuai dengan kegiatan yang telah dilaksanakan. 5. Divisi menginput bukti pengeluaran tersebut kemudian disimpan dalam
database LHD. 6. Kemudian divisi membuat LHD Laporan Harian Divisi per bulan periode
tertentu. 7. Divisi mencetak LHD periode tersebut.
8. Setelah itu divisi melaporkan LHD masing-masing divisi kepada bagian akuntansi.
4.2.1.3.8 Diagram Arus Data Level 1 Proses 8
Diagram arus data level 1 proses 8 pada sistem informasi akuntansi laporan keuangan pada YPM Salman ITB terdapat 7 proses. Gambaran diagram arus data
level 1 proses 8 tampak pada gambar di bawah ini:
164
BAGIAN AKUNTANSI
8.1 Buat JU, BB
8.2 Buat LN, L
R, LAK
8.6 Acc LK
PEMBINA BPS, Bukti Penerimaan,
BPC, Bukti Pengeluaran, BPI, DGK acc , RK, RL,
ST, SPDAM
JU, BB
LN acc,LR acc, LAK acc
BPS, Bukti Penerimaan, BPC, Bukti Pengeluaran, BPI, DGK acc , RK,
RL, ST, SPDAM JU, BB
JU, BB
LN acc,LR acc, LAK acc MANAGER
KEUANGAN LN, LR, LAK
8.3 koreksi LPK,
LA, LAK LN, L
R ,
LA K
LN, LR, LAK, LN, LR, LAK 8.4
Perbaiki LK Koreksi
LN, L R
, LA K
LN, LR, LAK PENGURUS
LN, LR, LAK LN , LR, LAK
8.5 Sahkan LPK,
LA, LAK LN
, L R
, LAK LN, LR, LAK
LN, LR, LAK LN
a c
c , L
R a
c c
, LA K
a c
c BPS, Bukti Penerimaan, BPC,
Bukti Pengeluaran, BPI, DGK
acc , RK, RL, ST, SPDAM
Gambar 4.11 Diagram Arus Data Level 1 Proses 8 Yang Diusulkan
Keterangan:
1. Bukti Penerimaan 2. Bukti Pengeluaran
3. DGK : Daftar Gaji Karyawan 4. RL : Rekening Listrik
5. ST : Bukti Pembayaran Telepon 6. SPDAM : Bukti Pembayaran Air
PDAM 7. RK : Rekening Koran
8. JU : Jurnal Umum 9. BB : Buku Besar
10. LN : Laporan Neraca
11. LR : Laporan LabaRugi 12. LAK : Laporan Arus Kas
165 Diagram arus data level 1 proses 8 ini terdiri dari 7 proses. Berikut ini adalah
rincian dari proses-proses tersebut: 1. Proses ini bagian akuntansi membuat mengumpulkan seluruh bukti transaksi.
Bukti transaksi tersebut diarsipkan. 2. Bagian akuntansi meng-input bukti transaksi dan dibuat jurnal umum
kemudian di-posting ke buku besar. 3. Bagian akuntansi membuat LN, LR, LAK sesuai BB, LN, LR, LAK
diserahkan kepada manajer keuangan. 4. Manajer keuangan mengoreksi LN, LR, LAK, bila LN, LR, LAK tidak sesuai
manajer keuangan menyerahkan LN, LR, LAK kepada bagian akuntansi.bila sesuai LN, LR, LAK diserahkan kepada pengurus.
5. Bagian akuntansi memperbaiki LN, LR, LAK, kemudian LN, LR, LAK diserahkan kembali kepada manajer kuangan sesuai dengan proses 4.
6. Pengurus memberikan koreksi terhadap LN, LR, LAK yang telah dibuat oleh bagian akuntansi. LN, LR dan LAK diserahkan kembali kepada manager
kuangan untuk diperbaiki oleh bagian akuntansi seperti proses 4, 5. Bila LN, LR dan LAK sudah sesuai pengurus mengesahkan LN, LR, LAK, LN,
LR, LAK diserhkan kepada pembina. 7. Pembina mengesahkan LN, LR dan LA diserahkan kepada manajer keuangan
untuk disimpan dengan dokumen LN acc, LR acc dan LAK acc.
