d. Manager Komersil
1 Menerima fotocopy bukti kepemilikan jaminan, surat permohonan kredit lembar ke-1, laporan penilaian jaminan lembar ke-1, serta laporan analisis
kelayakan kredit lembar ke-1 dari credit support. 2 Mempertimbangkan serta memutuskan pemberian kredit pada pemohon
kredit. Jika permohonan kredit disetujui maka manager komersil akan membuat surat keputusan pemberian kredit rangkap 3.
3 Surat keputusan pemberian kredit lembar ke-1 dan ke-2 diserahkan ke account officer.
4 Menyimpan fotocopy bukti kepemilikan jaminan, surat permohonan kredit lembar ke-1, laporan penilaian jaminan lembar ke-1, laporan analisis
kelayakan kredit lembar ke-1, surat keputusan pemberian kredit lembar ke-3 sebagai arsip pertinggal.
e. Teller
1 Menerima surat keputusan pemberian kredit lembar ke-1 dan ke-2 dari debitur.
2 Menyiapkan uang tunai sebesar nilai kredit yang tercantum pada surat keputusan pemberian kredit, meminta tanda tangan debitur serta
membubuhkan cap lunas pada surat keputusan pemberian kredit lembar ke-1 dan ke-2.
3 Menyerahkan uang tunai bersama surat keputusan pemberian kredit lembar ke-1 ke debitur.
Universitas Sumatera Utara
4 Membuat laporan pencairan kredit rangkap 2 berdasarkan surat keputusan pemberian kredit lembar ke-2.
5 Menyerahkan surat keputusan pemberian kredit lembar ke-2 dan laporan pencairan kredit lembar ke-2 ke bagian pembukuan.
6 Menyerahkan laporan pencairan kredit ke manager operasional.
f. Pembukuan
1 Menerima surat keputusan pemberian kredit lembar ke-2 dan laporan pencairan kredit lembar ke-2 dari teller.
2 Membuat buku kredit atas nama debitur yang tertera pada surat keputusan pemberian kredit lembar ke-2.
3 Mencatat transaksi pencairan kredit pada jurnal pengeluaran kas berdasarkan laporan pencairan kredit lembar ke-2.
4 Menyimpan surat keputusan pemberian kredit lembar ke-2 dan laporan pencairan kredit lembar ke-2 sebagai arsip pertinggal.
Dengan demikian, urutan prosedur pemberian kredit yang diterapkan pada PT. BRI Persero, Tbk Cabang Kabanjahe adalah sebagai berikut:
1 Customer service menerima permohonan kredit calon debitur bersama fotocopy bukti kepemilikan jaminan, kemudian membuat surat permohonan
kredit rangkap 2 atas nama debitur tersebut. Surat permohonan kredit lembar ke-1 dan fotocopy bukti kepemilikan jaminan diserahkan ke account officer.
Universitas Sumatera Utara
2 Account service melakukan penilaian atas jaminan serta membuat laporan analisis jaminan rangkap 2. Surat permohonan kredit lembar ke-1 dan
fotocopy bukti kepemilikan jaminan serta laporan analisis penilaian jaminan lembar ke-1 diserahkan ke credit support.
3 Credit support melakukan analisis kelayakan kredit serta serta membuat laporan analisis kelayakan kredit rangkap 2. Analisis difokuskan pada tujuan
penggunaan kredit oleh debitur, serta kelayakan jumlah kredit yang dimohon dengan nilai jaminan. Surat permohonan kredit lembar ke-1, fotocopy bukti
kepemilikan jaminan, laporan analisis penilaian jaminan lembar ke-1 serta laporan analisis kelayakan kredit lembar 1 diserahkan ke manager komersil.
4 Manager komersil mempertimbangkan pemberian kredit serta memutuskannya. Jika permohonan kredit disetujui maka manager komersil
akan membuat surat keputusan pemberian kredit rangkap 3. Surat keputusan pemberian kredit lembar ke-1 dan ke-2 diserahkan ke account officer.
5 Account service menerima asli bukti kepemilikan jaminan dan menyerahkan surat keputusan pemberian kredit lembar ke-1 dan ke-2 ke debitur untuk
keperluan pencairan kredit ke teller. 6 Teller menerima surat keputusan pemberian kredit dari debitur serta
mempersiapkan uang sebesar yang tertera pada surat keputusan tersebut. Kemudian mencap lunas serta meminta tanda tangan dari debitur pada surat
keputusan pemberian kredit . Uang tunai bersama surat keputusan pemberian kredit lembar ke-1 diserahkan ke debitur. Pada sore hari teller membuat
laporan pencairan kredit rangkap 2. Laporan pencairan kredit lembar ke-2 dan
Universitas Sumatera Utara
surat keputusan pencairan kredit lembar ke-2 diserahkan ke bagian pembukuan, sedangkan laporan pencairan kredit lembar ke-1 diserahkan ke
manager operasional. 7 Bagian pembukuan membuat buku kredit atas nama debitur yang tertera pada
surat keputusan pemberian kredit lembar ke-2, serta mencatat transaksi pencairan kredit pada jurnal pengeluaran kas berdasarkan laporan pencairan
kredit lembar 2. Surat keputusan pemberian kredit lembar ke-2 dan laporan pencairan kredit lembar ke-2 disimpan sebagai arsip pertinggal.
Untuk lebih jelasnya, flowchart pemberian kredit yang diterapkan pada PT. BRI Persero, Tbk Cabang Kabanjahe dapat dilihat pada Gambar 3.2.
Universitas Sumatera Utara
Customer Service Account Officer
Credit Support Manager Komersil
Menerima Fotocopy
BKJ serta mengisi
Fotocopy BKJ 2
SPK 1 Fotocopy BKJ
SPK 1 Melakukan
penilaian atas jaminan
Fotocopy BKJ SPK 1
2 LPJ 1
Fotocopy BKJ
SPK 1 LPJ 1
T Menganalisi
s kelayakan pemberian
Fotocopy BKJ SPK 1
LPJ 1 2
LAKK 1 Fotocopy BKJ
SPK 1 LPJ 1
LAKK 1
Mempertimbangkan dan memutuskan
pemberian kredit
3 2
SKPK 1
2 SKPK 1
Menerima Asli BKJ dan menyerahkan
SKPP ke debitur
Asli BKJ Daftar Jaminan
Kredit Teller
2 SKPK
1 Memcairkan
kredit dan mencap lunas
2 SKPK 1
Uang
2 Pembukuan
LPK 1 LPK 2
SKPK 2
Kartu Kredit
Membuat kartu
kredit atas
Jurnal Pengeluaran
Kas
TPJ T
T T
T
Calon Debitur
Ke manajer Operasional
Ke Debitur
Keterangan: BKJ
= Bukti kepemilikan jaminan SPK
= Surat permohonan kredit LPJ
= Laporan penilaian jaminan LAKK
= Laporan analisis kelayakan kredit SKPK
= Surat keputusan pemberian kredit LPK
= Laporan pencairan kredit TPJ
= Tempat penyimpanan jaminan
Debitur
Gambar 3.2. Flowchart Pemberian Kredit
Sumber : PT. BRI Persero Tbk Cabang Kabanjahe
t
47
Universitas Sumatera Utara
5. Prosedur Pengawasan Tunggakan Kredit