Teller Pembukuan Prosedur Pemberian Kredit

d. Manager Komersil

1 Menerima fotocopy bukti kepemilikan jaminan, surat permohonan kredit lembar ke-1, laporan penilaian jaminan lembar ke-1, serta laporan analisis kelayakan kredit lembar ke-1 dari credit support. 2 Mempertimbangkan serta memutuskan pemberian kredit pada pemohon kredit. Jika permohonan kredit disetujui maka manager komersil akan membuat surat keputusan pemberian kredit rangkap 3. 3 Surat keputusan pemberian kredit lembar ke-1 dan ke-2 diserahkan ke account officer. 4 Menyimpan fotocopy bukti kepemilikan jaminan, surat permohonan kredit lembar ke-1, laporan penilaian jaminan lembar ke-1, laporan analisis kelayakan kredit lembar ke-1, surat keputusan pemberian kredit lembar ke-3 sebagai arsip pertinggal.

e. Teller

1 Menerima surat keputusan pemberian kredit lembar ke-1 dan ke-2 dari debitur. 2 Menyiapkan uang tunai sebesar nilai kredit yang tercantum pada surat keputusan pemberian kredit, meminta tanda tangan debitur serta membubuhkan cap lunas pada surat keputusan pemberian kredit lembar ke-1 dan ke-2. 3 Menyerahkan uang tunai bersama surat keputusan pemberian kredit lembar ke-1 ke debitur. Universitas Sumatera Utara 4 Membuat laporan pencairan kredit rangkap 2 berdasarkan surat keputusan pemberian kredit lembar ke-2. 5 Menyerahkan surat keputusan pemberian kredit lembar ke-2 dan laporan pencairan kredit lembar ke-2 ke bagian pembukuan. 6 Menyerahkan laporan pencairan kredit ke manager operasional.

f. Pembukuan

1 Menerima surat keputusan pemberian kredit lembar ke-2 dan laporan pencairan kredit lembar ke-2 dari teller. 2 Membuat buku kredit atas nama debitur yang tertera pada surat keputusan pemberian kredit lembar ke-2. 3 Mencatat transaksi pencairan kredit pada jurnal pengeluaran kas berdasarkan laporan pencairan kredit lembar ke-2. 4 Menyimpan surat keputusan pemberian kredit lembar ke-2 dan laporan pencairan kredit lembar ke-2 sebagai arsip pertinggal. Dengan demikian, urutan prosedur pemberian kredit yang diterapkan pada PT. BRI Persero, Tbk Cabang Kabanjahe adalah sebagai berikut: 1 Customer service menerima permohonan kredit calon debitur bersama fotocopy bukti kepemilikan jaminan, kemudian membuat surat permohonan kredit rangkap 2 atas nama debitur tersebut. Surat permohonan kredit lembar ke-1 dan fotocopy bukti kepemilikan jaminan diserahkan ke account officer. Universitas Sumatera Utara 2 Account service melakukan penilaian atas jaminan serta membuat laporan analisis jaminan rangkap 2. Surat permohonan kredit lembar ke-1 dan fotocopy bukti kepemilikan jaminan serta laporan analisis penilaian jaminan lembar ke-1 diserahkan ke credit support. 3 Credit support melakukan analisis kelayakan kredit serta serta membuat laporan analisis kelayakan kredit rangkap 2. Analisis difokuskan pada tujuan penggunaan kredit oleh debitur, serta kelayakan jumlah kredit yang dimohon dengan nilai jaminan. Surat permohonan kredit lembar ke-1, fotocopy bukti kepemilikan jaminan, laporan analisis penilaian jaminan lembar ke-1 serta laporan analisis kelayakan kredit lembar 1 diserahkan ke manager komersil. 4 Manager komersil mempertimbangkan pemberian kredit serta memutuskannya. Jika permohonan kredit disetujui maka manager komersil akan membuat surat keputusan pemberian kredit rangkap 3. Surat keputusan pemberian kredit lembar ke-1 dan ke-2 diserahkan ke account officer. 5 Account service menerima asli bukti kepemilikan jaminan dan menyerahkan surat keputusan pemberian kredit lembar ke-1 dan ke-2 ke debitur untuk keperluan pencairan kredit ke teller. 6 Teller menerima surat keputusan pemberian kredit dari debitur serta mempersiapkan uang sebesar yang tertera pada surat keputusan tersebut. Kemudian mencap lunas serta meminta tanda tangan dari debitur pada surat keputusan pemberian kredit . Uang tunai bersama surat keputusan pemberian kredit lembar ke-1 diserahkan ke debitur. Pada sore hari teller membuat laporan pencairan kredit rangkap 2. Laporan pencairan kredit lembar ke-2 dan Universitas Sumatera Utara surat keputusan pencairan kredit lembar ke-2 diserahkan ke bagian pembukuan, sedangkan laporan pencairan kredit lembar ke-1 diserahkan ke manager operasional. 7 Bagian pembukuan membuat buku kredit atas nama debitur yang tertera pada surat keputusan pemberian kredit lembar ke-2, serta mencatat transaksi pencairan kredit pada jurnal pengeluaran kas berdasarkan laporan pencairan kredit lembar 2. Surat keputusan pemberian kredit lembar ke-2 dan laporan pencairan kredit lembar ke-2 disimpan sebagai arsip pertinggal. Untuk lebih jelasnya, flowchart pemberian kredit yang diterapkan pada PT. BRI Persero, Tbk Cabang Kabanjahe dapat dilihat pada Gambar 3.2. Universitas Sumatera Utara Customer Service Account Officer Credit Support Manager Komersil Menerima Fotocopy BKJ serta mengisi Fotocopy BKJ 2 SPK 1 Fotocopy BKJ SPK 1 Melakukan penilaian atas jaminan Fotocopy BKJ SPK 1 2 LPJ 1 Fotocopy BKJ SPK 1 LPJ 1 T Menganalisi s kelayakan pemberian Fotocopy BKJ SPK 1 LPJ 1 2 LAKK 1 Fotocopy BKJ SPK 1 LPJ 1 LAKK 1 Mempertimbangkan dan memutuskan pemberian kredit 3 2 SKPK 1 2 SKPK 1 Menerima Asli BKJ dan menyerahkan SKPP ke debitur Asli BKJ Daftar Jaminan Kredit Teller 2 SKPK 1 Memcairkan kredit dan mencap lunas 2 SKPK 1 Uang 2 Pembukuan LPK 1 LPK 2 SKPK 2 Kartu Kredit Membuat kartu kredit atas Jurnal Pengeluaran Kas TPJ T T T T Calon Debitur Ke manajer Operasional Ke Debitur Keterangan: BKJ = Bukti kepemilikan jaminan SPK = Surat permohonan kredit LPJ = Laporan penilaian jaminan LAKK = Laporan analisis kelayakan kredit SKPK = Surat keputusan pemberian kredit LPK = Laporan pencairan kredit TPJ = Tempat penyimpanan jaminan Debitur Gambar 3.2. Flowchart Pemberian Kredit Sumber : PT. BRI Persero Tbk Cabang Kabanjahe t 47 Universitas Sumatera Utara

5. Prosedur Pengawasan Tunggakan Kredit