- 52 - 17. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR
Tidak Diaudit Diaudit
30 Juni 2012 31 Desember 2011
Rp000 Rp000
Pihak berelasi Bunga atas hutang bank
1.195.595 1.850.936
Bunga surat berharga yang diterbitkan 1.136.896
2.173.000 Jumlah pihak berelasi
2.332.491 4.023.936
Pihak ketiga Bunga atas hutang bank
2.457.916 3.710.313
Bunga surat berharga yang diterbitkan 13.315.174
12.279.069 Jasa profesional
375.898 483.150
Barang cetakan 21.300
110.000 Bonus
1.228.818 8.000.000
Pendidikan dan pelatihan 3.826.461
528.713 Lainnya
2.850 -
Jumlah pihak ketiga 21.228.417
25.111.245 Jumlah
23.560.908 29.135.181
Bunga atas utang bank diklasifikasikan dalam kelompok liabilitas lainnya dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Nilai wajar bunga atas
utang bank adalah sebesar nilai tercatatnya.
18. PENDAPATAN DITANGGUHKAN BERSIH
Tidak Diaudit Diaudit
30 Juni 2012 31 Desember 2011
Rp000 Rp000
Pihak berelasi Pendapatan sewa Catatan 32
1.485.000 1.755.000
Pihak ketiga Pendapatan bunga
9.345.621 9.870.745
Pendapatan potongan premi asuransi 151.567
499.786 Jumlah pihak ketiga
9.497.188 10.370.531
Jumlah 10.982.188
12.125.531
Pendapatan Sewa
Merupakan sewa diterima di muka atas transaksi sewa operasi antara Perusahaan dengan Bank Pan Indonesia pihak berelasi berupa bangunan rukan di Permata Hijau untuk jangka waktu 10 tahun
berakhir 19 April 2010. Perjanjian sewa ini telah diperpanjang dan akan jatuh tempo pada tanggal 19 April 2020.
Sewa diterima di muka yang diakui sebagai pendapatan sewa operasi untuk periode 30 Juni 2012 dan 30 Juni 2011 masing-masing sebesar Rp 270.000 ribu.
- 53 -
Pendapatan Bunga Saldo pendapatan bunga yang ditangguhkan untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2012
dan 30 Juni 2011, merupakan pendapatan yang ditangguhkan atas kapitalisasi tunggakan bunga investasi neto sewa pembiayaan yang direstrukturisasi.
Amortisasi pendapatan bunga diakui sebagai pendapatan sewa pembiayaan untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2012 dan 30 Juni 2011 masing-masing sebesar Rp 525.124 ribu dan
Rp 666.759 ribu.
19. UTANG PAJAK
Tidak Diaudit Diaudit
30 Juni 2012 31 Desember 2011
Rp000 Rp000
Pajak penghasilan badan - periode berjalan Catatan 29
13.541.444 29.905.634
Pajak penghasilan Pasal 4 ayat 2
48.000 3.420
Pasal 21 265.693
238.040 Pasal 23
142.124 107.313
Pasal 25 6.173.345
6.898.683 Dividen
1.829 -
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 88.265
108.158 Jumlah
20.260.701 37.261.248
20. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN
Surat berharga yang diterbitkan diklasifikasikan dalam kelompok liabilitas keuangan lainnya yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Surat berharga yang diterbitkan memiliki suku bunga tetap sehingga Perusahaan terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar fair value interest rate risk. Nilai wajar untuk liabilitas keuangan ini dengan
bunga mengambang didasarkan pada kuotasi harga di pasar. Estimasi nilai wajar dari surat berharga yang diterbitkan dengan bunga tetap tanpa kuotasi harga di pasar didasarkan pada diskonto arus kas
menggunakan suku bunga untuk utang baru dengan jangka waktu yang serupa. Nilai wajar dari liabilitas keuangan ini pada tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011 sebesar Rp 1.801.133.966
ribu dan Rp 1.000.399.654 ribu Catatan 36.
Surat berharga yang diterbitkan oleh Perusahaan adalah sebagai berikut :
