3.9.2. Uji t
Uji statistik t dilakukan untuk mengetahui seberapa besar pengaruh variabel independen secara individual dalam menerangkan variasi variabel independen.
Kriteria pengujian hipotesis untuk uji t: H
: βi = 0 Secara parsial variabel laba bersih, arus kas operasi, current ratio dan debt to equity ratio berpengaruh tidak signifikan terhadap dividend
payout ratio pada perusahaan industri barang konsumsi yang terdaftar di BEI
H
1
: βi ≠ 0 Secara parsial variabel laba bersih, arus kas operasi, current ratio dan debt to equity ratio berpengaruh signifikan tehadap dividend payout
ratio pada perusahaan industri barang konsumsi yang terdaftar di BEI Dengan ketentuan dasar sebagai berikut:
H diterima jika
t
hitung
t
tabel
, H
ditolak jika t
hitung
t
tabel
.
3.10. Uji Asumsi Klasik
Sebelum melakukan pengujian hipotesis maka peneliti terlebih dahulu meggunakan uji asumsi klasik yang terdiri dari uji normalitas, uji
heteroskedastisitas, uji autokorelasi dan uji multikolinearitas. 3.10.1. Uji Normalitas
Uji normalitas dilakukan untuk mengetahui apakah masing-masing variabel berdistribusi secara normal atau tidak. Model regresi yang baik adalah yang
memiliki distribusi normal sehingga hasil penelitian dapat digeneralisasikan pada populasi.
Universitas Sumatera Utara
Ada dua cara untuk mendeteksi apakah dalam model regresi, variabel pengganggu atau residual berdistribusi normal atau tidak, yaitu dengan analisis
grafik dan uji statistik. Pengujian normalitas dengan analisis grafik dapat dilihat dengan grafik histogram dan normal probability plot. Dengan grafik histogram,
normalitas dapat dilihat dengan membandingkan antara data observasi dengan distribusi yang mendekati distribusi normal. Sedangkan analisis dengan grafik
normal plot, normalitas dapat dilihat dengan membandingkan distribusi kumulatif dengan distribusi normal. Uji statistik dapat dilakukan dengan melihat nilai
kurtosis dan skewness dari residual, serta uji statistik non-parametrik Kolmogorov-Smirnov K-S. Uji normalitas dengan dengan uji K-S, distribusi
data dikatakan normal jika signifikansi 0.05, sebaliknya dsitribusi dikatakan tidak normal jika signifikansi 0.05 Ghozali 2006: 110-114.
3.10.2. Uji Multikolinearitas
Tujuan dilakukannya uji multikolinearitas adalah untuk melihat apakah model regresi memiliki korelasi antara variabel independen. Model regresi yang
baik adalah yang tidak terjadi korelasi antar variabel independen. Untuk mendeteksi ada atau tidaknya multikolonieritas di dalam model regresi dapat
dilihat dari nilai tolerance dan lawannya, serta variance inflation factor VIF. Nilai cut off yang biasa digunakan untuk menunjukkan adanya
multikolonieritas adalah nilai tolerance 0.10 atau sama dengan nilai VIF 10. Ghozali, 2006: 91-92.
Universitas Sumatera Utara
3.10.3. Uji Autokorelasi
Tujuan uji autokorelasi adalah untuk menguji apakah dalam model regresi linier terdapat korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode t dengan
kesalahan pada periode yang sebelumnya. Ada empat cara yang dapat digunakan untuk mendeteksi masalah autokorelasi, yaitu dengan metode grafik, the Runs
test, percobaan d Durbin-Watson DW test dan the Breusch-Godfrey test. Uji Durbin Watson hanya digunakan untuk autokorelasi tingkat satu dan
mensyaratkan adanya intercept dalam model regresi. Santoso 2005 : 219 dengan cara melihat besaran Durbin-Watson sebagai berikut :
1. Angka D-W di bawah -2, berarti ada autokorelasi positif.
2. Angka D-W di antara -2 sampai +2, berarti tidak ada autokorelasi.
3. Angka D-W di atas +2, berarti ada autokorelasi negatif.
3.10.4. Uji Heteroskedastisitas
Uji heteroskedastisitas bertujuan untuk menguji apakah sebuah grup mempunyai varians yang sama di antara anggota grup tersebut. Jika varians sama
maka disebut ada homoskedastisitas, dan hal inilah yang seharusnya terjadi. Sebaliknya jika varians tidak sama maka disebut heteroskedastisitas. Untuk
menguji apakah ada tidaknya heteroskedastisitas maka dapat dianalisis dengan analisis grafik atau analisis residual yang bersifat statistik. Heteroskedastisitas
dapat dideteksi dengan pendekatan grafik yaitu scatterplot dan pendekatan statistik melalui uji glejser Ghozali 2006: 105.
Universitas Sumatera Utara
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
4.1. Gambaran Umum Perusahaan
Kategori