Uji Multikolinearitas Uji Autokorelasi

Tabel 4.2. Hasil Uji One Sample Kolmogorov-Smirnov Test One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test Unstandardized Residual N 52 Normal Parameters a,b Mean ,0000000 Std. Deviation 26,41731112 Most Extreme Differences Absolute ,129 Positive ,129 Negative -,083 Kolmogorov-Smirnov Z ,929 Asymp. Sig. 2-tailed ,354 a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data. Sumber : Hasil Penelitian, 2014 Data Diolah Berdasarkan uji Kolmogorov-Smirnov terlihat bahwa nilai Asymp.Sig. 2- tailed adalah 0,354 yang berarti lebih besar dari nilai signifikan 0,05. Hal ini menunjukkan bahwa variabel residual berdistribusi normal.

4.2.2.2. Uji Multikolinearitas

Multikolinearitas merupakan fenomena adanya korelasi yang sempurna antara satu variabel bebas dengan variabel bebas lain. Menurut Ghozali 2006: 91 salah satu cara untuk mengetahui adanya multikolinearitas adalah dengan melakukan uji VIF Variance Inflation Factor yaitu jika VIF tidak lebih dari 10 dan nilai Tolerance tidak kurang dari 0,1 maka model dapat dikatakan terbebas dari multikolinearitas. Berdasarkan hasil pengolahan SPSS atas data yang diperoleh, dapat dilihat pada Tabel 4.3 berikut ini: Universitas Sumatera Utara Tabel 4.3. Hasil Uji Multikolinearitas Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients T Sig. Collinearity Statistics B Std. Error Beta Tolerance VIF 1 Constant 48,260 10,346 4,665 ,000 Laba Bersih ,005 ,001 ,672 5,488 ,000 ,797 1,255 AKO 5,090E-6 1,835E-6 ,335 2,773 ,008 ,816 1,225 CR -,014 ,019 -,100 -,755 ,454 ,680 1,471 DER -,107 ,037 -,379 -2,879 ,006 ,688 1,454 a. Dependent Variable: DPR Sumber : Hasil Penelitian, 2014 Data Diolah Berdasarkan hasil pengujian uji multikolinearitas pada Tabel 4.3 di atas diperoleh besaran Variance Inflation Factor VIP menurut hasil output SPSS Statistics untuk Laba Bersih sebesar 1,255, Arus Kas Operasi AKO sebesar 1,225, Current Ratio CR sebesar 1,471 dan Debt to Equity Ratio DER sebesar 1,454. Hasil tersebut menunjukkan bahwa model regresi tidak terjadi masalah multikolinearitas karena ketiganya memenuhi pedoman model regresi yang bebas multikolinearitas yaitu dibawah 10. Besarnya tolerance menurut hasil outpui SPSS Statistics untuk Laba Bersih sebesar 0,797, Arus Kas Operasi AKO sebesar 0,816, Current Ratio CR sebesar 0,680 dan Debt to Equity Ratio DER sebesar 0,688. Hasil tersebut menunjukkan bahwa model regresi tidak terjadi masalah multikolinearitas karena ketiganya memenuhi pedoman model regresi yang bebas multikolinearitas yaitu mempunyai tolerance diatas 0,1. Universitas Sumatera Utara

4.2.2.3. Uji Autokorelasi

Uji ini bertujuan untuk melihat apakah dalam suatu model regresi linear ada korelasi antar kesalahan pengganggu pada periode t dengan kesalahan pada periode sebelumnya. Autokorelasi muncul karena observasi yang berurutan sepanjang tahun yang berkaitan satu dengan yang lainnya. Hal ini sering ditemukan pada time series. Cara yang dapat digunakan untuk mendeteksi masalah autokorelasi adalah dengan menggunakan nilai uji Durbin Watson dengan ketentuan sebagai berikut Santoso, 2005 : 219: 1. Angka D-W dibawah -2 berarti ada autokorelasi positif, 2. Angka D-W di antara -2 sampai +2, berarti tidak ada autokorelasi, 3. Angka D-W di atas +2 berarti ada autokorelasi negatif. Tabel 4.4. Hasil Uji Durbin-Watson Test Model Summary b Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate Durbin-Watson 1 ,662 a ,439 ,391 27.51850 1,532 Sumber : Hasil Penelitian, 2014 Data Diolah Tabel 4.4 memperlihatkan nilai statistik D-W sebesar 1,532 Angka ini terletak di antara -2 sampai +2, dari pengamatan ini dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi autokorelasi. Selanjutnya untuk lebih memastikan apakah model regresi ini bebas dari masalah autokorelasi, maka penelitian ini juga menggunakan uji Runs Test dan The Breusch-Godfrey BG Test. Universitas Sumatera Utara Tabel 4.5. Hasil Uji Runs Test Runs Test Unstandardized Residual Test Value a -5,75642 Cases Test Value 26 Cases = Test Value 26 Total Cases 52 Number of Runs 27 Z ,000 Asymp. Sig. 2-tailed 1,000 a. Median Sumber : Hasil Penelitian, 2014 Data Diolah Hasil output SPSS menunjukkan bahwa nilai Asymp.Sig. 2-tailed adalah 1,000 yang berarti lebih besar dari nilai signifikan 0,05. Hal ini menunjukkan bahwa residual random atau tidak terjadi autokorelasi antar nilai residual. Tabel 4.6. Hasil Uji Breusch-Godfrey BG Test Coefficients a Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 Constant -2,601 9,937 -,262 ,795 Laba Bersih -2,725E-4 ,001 -,056 -,339 ,736 AKO 5,821E-7 1,775E-6 ,053 ,328 ,744 CR ,002 ,018 ,018 ,099 ,922 DER ,009 ,036 ,042 ,240 , 811 Auto ,191 ,145 ,197 1,321 ,193 a. Dependent Variable: Unstandardized Residual Sumber : Hasil Penelitian, 2014 Data Diolah Universitas Sumatera Utara Pada Tabel 4.6. terlihat bahwa koefisien parameter untuk variabel Auto Lag menunjukkan probabilitas signifikan 0,193 diatas 0,05 yang berarti data tidak terkena autokorelasi.

4.2.2.4. Uji Heteroskedastisitas