Universitas Sumatera Utara b
Mudharabah 2
Pola Jual beli, untuk trade financing : a
Murabahah b
Salam c
Istishna 3
Pola Sewa, untuk trade financing : a
Ijarah b
Ijarah Muntahiya Bittamlik 4
Pola Pinjaman, untuk dana talangan adalah Qardh Dari sekian banyak produk pembiayaan bank syariah, tiga produk
pembiayaan utama yang mendominasi portofolio pembiayaan bank syariah adalah pembiayaan aneka barang dan properti. Akad-akad yang digunakan dalam aplikasi
pembiayaan tesebut sangat bervariasi dari pola bagi hasil, pola jual beli ataupun pola sewa. Produk lain yang cukup penting adalah pembiayaan proyek,
pembiayaan ekspor, pembiayaan pertanian, pembiayaan manufaktur`dan kontruksi.
Akad-akad yang
digunakan lebih
spesifik sesuai
dengan karakteristiknya
56
.
c. Produk Jasa Perbankan
Produk –produk jasa perbankan dengan pola lainnya pada umumnya
menggunakan akad-akad tabarru’ yang dimaksudkan tidak untuk mencari
keuntungan, tetapi dimaksudkan sebagai fasilitas pelayanan kepada nasabah dalam melakukan transaksi perbankan. Oleh karena itu bank sebagai penyedia jasa
hanya membebani biaya administrasi. Jasa perbankan golongan ini yang bukan termasuk akad
tabarru’ adalah akad sharf yang merupakan akad pertukaran uang
56
Ascarya,
Op.Cit.,
hal. 124
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara dengan uang dan ujr yang merupakan bagian dari ijarah sewa yang
dimaksudkan untuk mendapatkan upah ujroh atau fee. Contoh produk-produk jasa perbankan dan akad yang digunakan dapat
dilihat pada tabel 2.
Tabel 2 Produk Jasa Perbankan dan Akad yang digunakan
No Produk
Jenis Jasa Prinsip
1 Dana Talangan
Jasa Keuangan
Qardh
2 Anjak Piutang
Hiwalah
3
LC
, Transfer, Inkaso, Kliring, RTGS dan sebagainya
Hiwalah
4 Jual beli valuta asing
Sharf
5 Gadai
Rahn
6
Payroll UjrWa kalah
7 Bank Garansi
Kalalah
8
Safe Deposit Box
Jasa Nonkeuangan
Wadiah yad amanahUjr
9 Investasi Terikat
Channelin
Jasa Keagenan
Mudharabah muqoyyadah
10 Pinjaman Sosial
Kegiatan Sosial
Qardhul Hasan
Hampir setiap produk jasa perbankan menggunakan akad yang berbeda. Apabila dijabarkan maka :
1 Jasa Perbankan Keuangan menggunakan akad :
a Hiwalah, digunakan pada jasa :
1 Anjak Piutang, dan
2 LC, Transfer, Inkaso, Kliring, RTGS dan sebagainya
b Qardh, digunakan pada jasa dana talangan
c Sharf, digunakan pada jasa jual beli valuta asing
d Rahn, digunakan pada jasa gadai
e UjrWakalah, digunakan jasa pada payroll
f Kafalah, digunakan pada jasa bank garansi
Universitas Sumatera Utara
Universitas Sumatera Utara 2
Jasa Perbankan Nonkeuangan, seperti Safe Deposit Box menggunakan akad
wadi’ah yad amanah atau Ujr; 3
Jasa Keagenan pada investasi terikat Chanellin menggunkan akad mudharabah muqayyadah
; 4
Kegiatan Sosial seperti pinjaman sosial menggunakan akad Qardhul Hasa n
Adapun akad Hiwalah, Wakalah, Wadi’ah, Ujr, Qardhul Hasan adalah jenis akad
Tabarru’. Sedangkan akad Qardh, Sharf, Rahn dan Mudharabah adalah jenis akad Tijarah.
Universitas Sumatera Utara
50
BAB III PRINSIP SYARIAH PADA PRODUK GIRO
DI PERBANKAN SYARIAH
A. Tinjauan Umum Tentang Giro
