Artinya: “Tiga hal yang di dalammya terdapat keberkahan: jual beli secara tangguh, muqaradhah mudharabah, dan mencampur
gandum dengan tepung untuk keperluan rumah bukan untuk dijual
”. HR. Ibnu Majah no. 2280, kitab at-Tijarah. Fasilitas pengerahan dana tersebut, juga dapat dipergunakan untuk
menitipkan sedekah, infak, zakat, tabungan haji, tabungan kurban, tabungan aqiqah, tabungan keperluan pendidikan, tabungan pemilikan
kendaraan, tabungan pemilikan rumah, bahkan bisa digunakan untuk sarana penitipan dana-dana masjid, dana pesantren, yayasan dan lain
sebagainya. Selain melakukan kegiatan usaha sebagaimana dimaksud di atas,
BPR Syariah dapat pula bertindak sebagai lembaga baitul maal, yaitu menerima dana yang berasal dari zakat, shadaqah, waqaf, hibah atau
dana sosial lainnya dan menyalurkannya kepada yang berhak dalam bentuk santunan dan atau pinjaman kebajikan qardhul hasan
11
.
b. Penyaluran Dana
1 Pembiayaan Mudharabah Pembiayaan mudharabah adalah suatu perjanjian pembiayaan
antara BPR Syariah dengan pengusaha, di mana pihak BPR Syariah menyediakan pembiayaan modal usaha atau proyek yang dikelola oleh
pihak pengusaha, atas dasar perjanjian bagi hasil. Landasan Syariah
12
: Al-Qur’an:
11
Heri Sudarsono, Op.Cit, h. 86
12
Muhammad Syafi’i Antonio, Op.Cit, h. 95-96
, - 012
3 45 6
- 8 9 :
;1=
Artinya: “Dan orang-orang yang berjalan di muka bumi mencari sebagian karunia Allah
” . QS. Al-Muzammil73 : 20
Hadits:
01 2 3 4
5678 2 9
: ;
0= 4 ?
7ﺥ AB
C +
; D 4
=
Artinya: “Tiga hal yang di dalammya terdapat keberkahan: jual beli secara tangguh, muqaradhah mudharabah, dan mencampur
gandum dengan tepung untuk keperluan rumah bukan untuk dijual
”. HR. Ibnu Majah no. 2280, kitab at-Tijarah 2 Pembiayaan Musyarakah
Pembiayaan musyarakah adalah suatu perjanjian pembiayaan antara BPR Syariah dengan pengusaha, dimana baik pihak BPR Syariah
maupun pihak pengusaha secara bersama membiayai suatu usaha atau proyek yang dikelola secara bersama pula, atas dasar bagi hasil sesuai
dengan penyertaan. Landasan Syariah
13
: Al-Qur’an:
? ,:
A BC
6D 9 E F GHIJ
K
LM NO
3P Q -
- R
STF
Artinya: “Sesungguhnya kebanyakan dari orang-orang yang berserikat itu sebahagian mereka berbuat zalim kepada sebahagian yang
13
Ibid, h. 91
lain, kecuali orang-orang yang beriman dan mengerjakan amal yang saleh; dan amat sedikitlah mereka ini” QS. Shaad38: 24
Hadits:
A94 E
3? ﻥ
5F 8 G B
, HI
I D 4
3
Artinya: Dari Abu Hurairah, Rasulullah saw bersabda,”Sesungguhnya Allah Azza wa Jalla berfirman, ‘Aku pihak ketiga dari dua
orang yang berserikat selama salah satunya tidak menghianati yang lainnya
“. HR Abu Dawud no.2936, dalam kitab al-Buyu dan Hakim
3 Pembiayaan Bai’u Bithaman Ajil Pembiayaan Bai’u bithaman ajil adalah suatu perjanjian
pembiayaan yang disepakati antara BPR syariah dengan nasabahnya, di mana BPR Syariah menyediakan dana untuk pembelian barangaset yang
dibutuhkan nasabah untuk mendukung suatu usaha atau proyek. Nasabah akan membayar secara mencicil dengan mark up yang
didasarkan atas Opportunity Cost Project OCP. Landasan Syariah:
Al-Qur’an:
U V
WBE XBF YZ U
K- [\ F
Artinya: “Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba” QS. Al-Baqarah2: 275
Hadits:
01 2 3 4
5678 2 9
: ;
0= 4 ?
7ﺥ AB
C +
; D 4
J
Artinya: Dari Shalih bin Suaib ra. Bahwa Rasulullah saw bersabda, “Tiga hal yang di dalammya terdapat keberkahan: jual beli
secara tangguh, muqaradhah mudharabah, dan mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah bukan untuk
dijual ” HR. Ibnu Majah
4 Pembiayaan Murabahah Pembiayaan murabahah adalah suatu perjanjian yang disepakati
antara BPR Syariah dengan nasabah, dimana BPR Syariah menyediakan pembiayaan untuk pembelian bahan baku atau modal kerja lainnya yang
dibutuhkan nasabah, yang akan dibayar kembali oleh nasabah sebesar harga jual bank harga beli bank ditambah marjin keuntungan pada saat
jatuh tempo. Landasan Syariah
14
: Al-Qur’an:
U V
WBE XBF YZ U
K- [\ F
Artinya: “Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba” QS. Al-Baqarah2: 275
Hadits:
01 2 3 4
5678 2 9
: ;
0= 4 ?
7ﺥ AB
C +
; D 4
=
Artinya: Dari Shalih bin Suaib ra. Bahwa Rasulullah saw bersabda, “Tiga hal yang di dalammya terdapat keberkahan: jual beli
secara tangguh, muqaradhah mudharabah, dan mencampur gandum dengan tepung untuk keperluan rumah bukan untuk
dijual ” HR. Ibnu Majah
5 Pembiayaan Qardhul Hasan
14
Ibid, h. 102
Pembiayaan qardhul hasan adalah perjanjian pembiayaan antara BPR Syariah dengan nasabah yang dianggap layak menerima yang
diprioritaskan bagi pengusaha kecil pemula yang potensial akan tetapi tidak mempunyai modal apapun selain kemampuan berusaha, serta
perorangan lainnya yang berada dalam keadaan terdesak. Penerima pembiayaan hanya diwajibkan mengembalikan pokok pembiayaan pada
waktu jatuh tempo dan bank hanya mengenakan biaya administrasi yang benar-benar untuk keperluan proses.
Landasan Syariah
15
: Al-Qur’an:
] _ Q
`5[ B b
Q cdeU
fU g
h=E fU F
gf i 1j
=k [
Artinya: “Siapakah yang mau meminjamkan kepada Allah pinjaman yang baik, Maka Allah akan melipat-gandakan balasan
pinjaman itu untuknya, dan dia akan memperoleh pahala yang banyak
” Q.S. Al-Hadiid : 11
Hadits:
03AK E
0 K L ?
K ﺕ
+ E :
2 HM:
Artinya: “Ibnu Mas’ud meriwayatkan bahwa Nabi saw. Berkat, “bukan seorang muslim mereka yang meminjamkan muslim lainnya
dua kali kecuali yang satunya adalah senilai sedekah” HR
Ibnu Majah no. 2421, kitab al-Ahkam: Ibnu Hibban dan Baihaqi
15
Ibid, h. 132
Kegiatan operasional BPR Syariah dipertegas dalam pasal 34 ayat 2 Peraturan Bank Indonesia Nomor : 825PBI2006 perubahan atas Peraturan
Bank Indonesia Nomor : 617PBI2004, sebagai berikut: a. Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk antara lain:
1. tabungan berdasarkan prinsip wadi’ah atau mudharabah; 2. deposito berjangka berdasarkan prinsip mudharabah; dan atau
3. bentuk lain yang menggunakan prinsip wadiah atau mudharabah; b. Menyalurkan dana dalam bentuk antara lain:
1. transaksi jual beli berdasarkan prinsip: a murabahah;
b istishna; dan atau c salam;
2. transaksi sewa menyewa dengan prinsip ijarah 3. pembiayaan bagi hasil berdasarkan prinsip:
a mudharabah; dan atau b musyarakah;
4. pembiayaan berdasarkan prinsip qardh. c. melakukan kegiatan lain yang tidak bertentangan dengan Undang-undang
Perbankan dan prinsip syariah
.
Dibanding bank umum syariah, kegiatan operasional yang dapat dilakukan BPR Syariah lebih terbatas, BPR Syariah tidak diijinkan untuk menerima dana
simpanan dalam bentuk giro sekalipun hal itu dilakukan dalam bentuk wadiah. Begitu juga, BPR Syariah dilarang untuk
16
: a. Melakukan kegiatan usaha dalam valuta asing
b. Melakukan penyertaan modal
c.
Melakukan usaha perasuransian
.
B. Penilaian Tingkat Kesehatan BPRS