Kegunaan aspek ini juga untuk mengukur tingkat efesiensi usaha dan profitabilitas yang dicapai secara bersangkutan. Bank yang sehat adalah bank
yang diukur secara rentabilitas yang terus meningkat di atas yang telah ditetapkan.
28
Penilaian Rentabilitas dimaksudkan untuk mengevaluasi kemampuan bank dalam mendukung kegiatan operasional dan permodalan, melalui penilaian
kuantitatif dan kualitatif atas rasiokomponen sebagai berikut:
a. Rasio Efisiensi Operasional REO - Rasio Utama
Keterangan: •
BO = Beban Operasional •
PO = Pendapatan Operasional.
Kriteria penilaian peringkat:
•
Peringkat 1, REO O 83
•
Peringkat 2, 83 REO O 85
•
Peringkat 3, 85 REO O 87
•
Peringkat 4, 87 REO O 89
•
Peringkat 5, REO 89
b. Rasio aset yang menghasilkan pendapatan IGA - Rasio Penunjang
Keterangan: •
AP = Aktiva Produktif •
NPA atau Non Performing Asset adalah Aktiva Produktif yang tergolong Kurang Lancar, Diragukan dan Macet.
• TA = Total Aset yang dimiliki oleh bank
Kriteria penilaian peringkat:
28
kasmir, Dasar-dasar Manajemen, Edisi 1, Cet. 2, Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada, 2003, h. 44
PO BO
REO =
TA NPA
AP IGA
− =
•
Peringkat 1, IGA 87
•
Peringkat 2, 82 IGA O 87
•
Peringkat 3, 78 IGA O 82
•
Peringkat 4, 74 IGA O 78
•
Peringkat 5, IGA O 87
c. Rasio Net Margin Operasional utama NSOM - Rasio Penunjang
Keterangan: •
POu = Pendapatan Operasional Utama •
BH = Bagi Hasil •
BOu = Beban Operasional Utama •
AP = aktiva produktif
Kriteria penilaian peringkat:
•
Peringkat 1, NSOM N 9
•
Peringkat 2, 7 O NSOM 9
•
Peringkat 3, 5 O NSOM 7
•
Peringkat 4, 3 O NSOM 5
•
Peringkat 5, NSOM O 3
d. Rasio Biaya Tenaga Kerja Terhadap Total Pembiayaan RTK - Rasio
Observed
Keterangan:
• BTK = Biaya Tenaga Kerja
• PYD = Pembiayaan Yang Diberikan oleh bank
Kriteria penilaian peringkat:
•
Peringkat 1, TK O 2
•
Peringkat 2, 2 TK O 3,5
•
Peringkat 3, 3,5 TK O 5
•
Peringkat 4, 5 TK O 6,5
•
Peringkat 5, TK 6,5 AP
BOu BH
POu NSOM
− −
=
PYD BTK
RTK =
sharing profit
dari berasal
yang DPK
PLS dana
pemilik hasil
Bagi holder
Account ROI
=
e. Return on Assets ROA - Rasio Observed
Keterangan: •
EBT = Earning Before Tax
•
TA = Total Asset yang dimiliki oleh bank Kriteria penilaian peringkat:
•
Peringkat 1, ROA 1,450
•
Peringkat 2, 1,215 ROA O 1,450
•
Peringkat 3, 0,999 ROA O 1,215
•
Peringkat 4, 0,765 ROA O 0,999
•
Peringkat 5, ROA O 0,765
f. Return On Equity ROE - Rasio Observed
