35 Islamicprofit and loss sharing investment acoount di Malaysia dan Turki.
Hasil analisis menunjukan bahwa suku bunga deposito bank konvesional dan profit and loss sharingberkorelasi dan signifikan secara statistik. Pada
uji kausalitas menunjukan bahwa suku bunga deposito bank konvesional adalah penyebab retun pada rekening profit and loss sharing.
4. Ulfah Khasanah 2012 Melakukan penelitian dengan judul “Analisis Pengaruh Pendapatan
Bank, DPK dan ROA terhadap Profit Sharing Deposito Mudharabah pada PT Bank Syariah Mandiri Tahun 2008-
2011”. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh secara parsial dan simltan antara Pendapatan
Bank, DPK dan ROA terhadap Profit sharing Deposito Mudharabah pada PT Bank syariah Mandiri tahun 2008-2011. Hasil penelitian menunjukkan
pertama, secara parsial Pendapatan Bank dan DPK berpengaruh signifikan terhadap profit sharing deposito Mudharabah. sedangkan ROA
berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap profit sharing deposito Mudharabah. Secara simultan Pendapatan Bank, DPK, dan ROA
berpengaruh signifikan terhadap profit sharing deposito Mudharabah.
5. Andryani Isna K dan Kunti Sunaryo 2012
Melakukan penelitian dengan judul “Analisis Pengaruh Return on Asset, BOPO dan Suku Bunga terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito
Mudharabah pada Bank Umum Syariah”. Tujuan dari penelitian tersebut
adalah untuk mengetahui pengaruh Return On Asset ROA, BOPO dan Suku Bunga terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah. Hasil
36 penelitian tersebut menunjukan bahwa ROA, BOPO dan Suku Bunga
secara bersama-sama berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil deposito Mudharabah. ROA dan suku bunga berpengaruh signifikan terhadap
tingkat bagi hasil deposito Mudharabah, namun, BOPO tidak memiliki pengaruh terhadap tingkat bagi hasil depositoMudharabah.
6. Radziah Abdul Latiff and Noreha Halid, Malaysia 2012 Melakukan penelitian dengan judul “The Mudharabah Deposit Rate
Behaviour in Relation to the Conventional Deposit Rate ”. Hasil penelitian
ini menunjukan bahwa terdapat pengaruh positif antara suku bunga bank konvensional dengan tingkat bagi hasil deposito Mudharabah.
7. Inda Aulina 2013 Dengan judul “The Influence of Conventional Bank Deposit Rate
and Mudharaba Term Deposit Rate to Total Deposit of Mudharaba ”. Hasil
penelitian menunjukan bahwa variabel suku bunga deposito 1 bulan dan 3 bulan tidak berpengaruh terhadap jumlah deposito Mudharabah, namun
periode deposito 6 bulan dan 12 bulan menunjukan pengaruh yang negatif.
8. Siti Rahayu 2013
Dengan judul “Pengaruh Return On Asset, BOPO, Suku Bunga dan Capital Adequacy Ratio terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito
Mudharabah pada Perbankan Syariah ”. Penelitian ini bertujuan untuk
mengetahui pengaruh return on asset, BOPO, suku bunga dan capital adequacy ratio CAR terhadap tingkat bagi hasil deposito Mudharabah
pada perbankan syariah. Teknik analisis yang digunakan adalah regresi
37 linier berganda. Hasil penelitian menunjukan secara parsial bahwa return
on asset berpengaruh positif dan signifikan terhadap tingkat bagi hasil deposito Mudharabah, suku bunga berpengaruh positif dan signifikan
terhadap tingkat bagi hasil deposito Mudharabah,sedangkan CAR dan BOPO tidak memiliki pengaruh yang signifikan terhadap tingkat bagi hasil
deposito Mudharabah. Dan secara simultan return on asset, BOPO, suku bunga dan capital adequacy ratio CAR berpengaruh terhadap tingkat
bagi hasil deposito Mudharabah 9. Reza Wijaya Saputra 2014
Melakukan penelitian dengan judul “Faktor-Fakor yang
Mempengaruhi Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Bank Umum Syariah 2010-
2013”. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh faktor-faktor yang mempengaruhi rate of return ROR deposito
Mudharabah bank umum syariah, yaitu rasio biaya operasional yang diukur dengan BOPO, efektivitas dana pihak ketiga yang diukur dengan
FDR, tingkat suku bunga, dan profitabilitas yang diukur dengan ROE. Analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis regresi
berganda. Hasil analisis uji simultan, terdapat pengaruh BOPO, FDR, tingkat suku bunga, dan ROE secara bersama-sama terhadap tingkat bagi
hasil deposito Mudharabah. Hasil uji parsial, menujukkan bahwa FDR dan tingkat suku bunga tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap rate of
return deposito Mudharabah, sedangkan BOPO berpengaruh positif
38 signifikan dan ROE berpengaruh negatif dan signifikan terhadap rate of
return deposito Mudharabah selama periode penelitian. 10. Zaman Muzaky, Nuruz 2015
Melakukan penelitian dengan judul “Pengaruh ROA, ROE, BOPO, FDR dan Suku Bunga terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah
pada Bank Umum Syariah ”. Penelitian bertujuan untuk menguji pengaruh
return on asset return on equity, biaya operasional terhadap pendapatan operasional, financing to deposit ratio dan suku bunga terhadap tingkat
bagi hasil deposito Mudharabah. Hasil penelitian ini menunjukan bahwa ROE bepengaruh terhadap tingkat bagi hasil deposito Mudharabah.
Variabel ROA, BOPO, FDR dan suku bunga tidak berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil deposito Mudharabah Bank Umum Syariah.
Tabel 2.6 Penelitian Terdahulu
No Nama
Judul Teknik Anali
sis
Hasil Penelitian
Persamaan Perbedaan
1 Rizky
Amelia
2011
“Pengaruh CAR, NPF dan FDR
terhadap Return Bagi Hasil Deposito
Mudharabah pada
Perbankan Syariah”
Regresi Linear Berganda
CAR, NPF dan FDR secara
simultan berpengaruh
signifikan terhadap
variabel dependen
Return Bagi Hasil Deposito
Mudharabah RBH.
Return dengan
tingkat bagi hasil
deposito Mudharabah
sebagai variabel
dependen dan NPF
sebagai variabel
Penggunan jumlah variabel
independen berbeda dan 2
variabel independen
berbeda
39
Sedangkan secara parsial
CAR, NPF dan FDR juga
berpengaruh signifikan
terhadap RBH independen
2 Hu
sni 2011
“Pengaruh ROE, BOPO dan NPL
terhadap Tingkat Bagi Ha
sil Deposito Mudharabah pada
Bank Syariah
” Analisis Regresi
Linear Berganda ROE,BOPO
dan NPL secara
simultan tidak berpengaruh
signifikan terhadap
variabel dependen
Tingkat Bagi Hasil Deposito
Mudharabah. Sedangkan
secara parsial hanya BOPO
dan NPL berpengaruh
signifikan terhadap
Tingkat Bagi Hasil Deposito
Mudharabah. BOPO
sebagai variabel
independen dan Tingkat
Bagi Hasil Deposito
Mudharabah sebagai
variabel dependen.
ROE dan NPL sebagai variabel
independen.
3 Serhan Cevik
dan Joshua Charap
2011 “The Behavior of
Conventional and Islamic Bank Deposit
Returns in Malaysia Cointegration
and causality test
Suku bunga deposito bank
konvesional dan profit and
Ruang lingkup
return bagi hasil
Teknik analisis dan beberapa
variabel
independen
40
and Turkey”
loss sharing berkorelasi
dan signifikan secara statistik.
Pada uji kausalitas
menunjukan bahwa suku
bunga deposito bank
konvesional adalah
penyebab retun pada
rekening profit and loss
sharing.
deposito
Mudharabah
4 Ulfah
Khasanah 2012
“Analisis Pengaruh Pendapatan Bank,
DPK dan ROA terhadap Profit
Sharing Deposito Mudharabah pada
PT Bank Syariah Mandiri Tahun 2008-
2011”
Analisis Regresi Linear Berganda
Secara parsial Pendapatan
Bank dan DPK berpengaruh
signifikan terhadap profit
sharing deposito
mudharaba. sedangkan
ROA berpengaruh
negatif dan tidak
signifikan terhadap profit
Ruang lingkup
profit sharing deposito
Mudharabah , DPK dan
ROA sebagai variabel
independen
Pendapatan bank sebagai variabel
independen,Studi kasus pada
lembaga yang berbeda, serta
periode penelitian
berbeda
41
sharing deposito
mudharaba.Se cara simultan
Pendapatan Bank, DPK,
dan ROA berpengaruh
signifikan terhadap profit
sharing deposito
Mudharabah 5
Andryani Isna K dan
Kunti Sunaryo
2012 “Analisis Pengaruh
Return on Asset, BOPO dan Suku
Bunga terhadap Tingkat Bagi Hasil
Deposito Mudharabah pada
Bank Umum
Syariah”
Regresi Linear Berganda
ROA, BOPO dan Suku
Bunga secara bersama-sama
berpengaruh terhadap
tingkat bagi hasil deposito
mdharabah ROA dan suku
bunga berpengaruh
signifikan terhadap
tingkat bagi hasil deposito
mudharaba,B OPO tidak
memiliki ROA dan
BOPO sebagai
variabel
independen
Suku bunga sebagai variabel
independen, studi kasus pada
lembaga yang berbeda, periode
penelitian yang berbeda.
42
pengaruh terhadap
tingkat bagi hasil
depositoMudh arabah
6 Radziah
Abdul Latiff and Noreha
Halid, Malaysia
2012 “The Mudharabah
Deposit Rate Behaviour in
Relation to the Conventional
Deposit Rate”
Autoregressive distributed
lagged ARDL Terdapat
pengaruh positif antara
suku bunga bank
konvensionl dengan tingkat
bagi hasil deposito
Mudharabah. Ruang
lingkup yang sama
Teknik analisi berbeda. studi
kasus pada lembaga yang
berbeda, periode penelitian yang
berbeda.
7 Inda Aulina
2013 “The Influence of
Conventional Bank Deposit Rate and
Mudharaba Term Deposit Rate to Total
Deposit of
Mudharaba”
Regresi Linear Berganda
Variabel suku bunga deposito
1 bulan dan 3 bulan tidak
berpengaruh terhadap
jumlah deposito
Mudharabah, namun
deposito periode 6
bulan dan 12 bulan
menunjukan pengaruh yang
negatif.
Ruang lingkup
imbal hasil deposito
Mudharabah
Suku bunga deposito bank
konvensional sebagai variabel
independen. Jumlah deposito
Mudharabah sebagai variabel
dependen
43
8 Siti Rahayu
2013 “Pengaruh Return On
Asset, BOPO, Suku Bunga dan Capital
Adequacy Ratio terhadap Tingkat
Bagi Hasil Deposito Mudharabah pada
Perbankan Syariah”
Regresi Linear Berganda
Menunjukan secara parsial
bahwa return on asset
berpengaruh positif dan
signifikan terhadap
tingkat bagi hasil deposito
Mudharabah, suku bunga
berpengaruh positif dan
signifikan terhadap
tingkat bagi hasil deposito
Mudharabah, sedangkan
CAR dan BOPO tidak
memiliki pengaruh yang
signifikan terhadap
tingkat bagi hasil deposito
Mudharabah. Dan secara
simultan return on
asset, BOPO, ROA dan
BOPO sebagai
variabel independen
Suku bunga dan CAR sebaai
variabel independen
44
suku bunga dan capital
adequacy ratio CAR
berpengaruh terhadap
tingkat bagi hasil deposito
Mudharabah 9
Reza Wijaya Saputra
2014 “Faktor-Fakor yang
Mempengaruhi Tingkat Bagi Hasil
Deposito Mudharabah Bank
Umum Syariah 2010-
2013”
Regresi Linear Berganda
Analisis uji simultan,
terdapat pengaruh
BOPO, FDR, tingkat suku
bunga, dan ROE secara
bersama-sama terhadap
tingkat bagi hasil deposito
Mudharabah. Hasil uji
parsial, menujukkan
bahwa FDR dan tingkat
suku bunga tidak memiliki
pengaruh signifikan
terhadap rate BOPO
sebagai variabel
independen
Teknik analisis berbeda, FDR dan
ROE sebagai variabel
independen dan studi kasus pada
lembaga berbeda
45
of return deposito
Mudharabah, sedangkan
BOPO berpengaruh
positif signifikan dan
ROE berpengaruh
negatif dan signifikan
terhadap rate of return
deposito Mudharabah
selama periode penelitian.
10 Zaman
Muzaky, Nuruz 2015
“Pengaruh ROA, ROE, BOPO, FDR
dan Suku Bunga terhadap Tingkat
Bagi Hasil Deposito Mudharabah pada
Bank Umum Syariah
”
Regresi Linear Berganda
Menunjukan bahwa ROE
bepengaruh terhadap
tingkat bagi hasil deposito
Mudharabah. Variabel ROA,
BOPO, FDR dan suku
bunga tidak berpengaruh
terhadap tingkat bagi
hasil deposito ROA dan
BOPO sebagai
variabel
independen
ROE sebagai variabel
independen
46
Mudharabah Bank Umum
Syariah.
Sumber : Kumpulan Penelitian Terdahulu G.
Kerangka Berpikir
Kerangka pemikiran merupakan sintesa dari serangkaian teori yang tertuang dalam tinjauan pustaka, yang pada dasarnya merupakan gambaran
sistematis dari kinerja teori dalam memberikan solusi atau alternatif solusi dari serangkaian masalah yang ditetapkan. Kerangka pemikiran dapatdisajikan
dalam bentuk bagan, deskripsi kualitatif, dan atau gabungankeduanya Hamid, 2010:15.
Dalam penelitian ini akan dilakukan analisis pengaruh Profitabilitas, BOPO, NPF dan DPK berpengaruh secara signifikan terhadap tingkat bagi
hasil Deposito Mudharabah pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah di Indonesia dengan menggunakanmodel regresi linear berganda
antara variabel dependen dan independen.Kerangka berpikir yang dirumuskan oleh penulis untuk memberikan gambaran sistematis penelitian ini, adalah
sebagai berikut :
47
Gambar 2.1 Kerangka Berpikir
48
H. Hipotesis
Penelitian ini menggunakan variabel bebas independen seperti : Profitabilitas, Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional BOPO ,
Non Performing Financing NPF dan Dana Pihak Ketiga DPK yang diduga memberikan pengaruh terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah.
Berdasarkan kerangka pemikiran yang telah diuraikan di atas, maka hipotesis dalam penelitian ini adalah sebagai berikut :
1. Secara Parsial : a. H
: β
1
= 0 : Tidak ada pengaruh antara Profitabilitas terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah
H
a
: β
1
≠ 0 : Ada pengaruh antara Profitabilitas terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah
b. H :
β
3
= 0 : Tidak ada pengaruh antara Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasiona BOPO terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito
Mudharabah H
a
: β
2
≠ 0 : Ada pengaruh antara Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasiona BOPO terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito
Mudharabah c. H
: β
3
= 0 : Tidak ada pengaruh antara Non Performing Financing NPF terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah
H
a
: β
3
≠ 0 : Ada pengaruh antara Non Performing Financing NPF terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah
49 d. H
: β
4
= 0 : Tidak ada pengaruh antara Dana Pihak Ketiga DPK terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah
H
a
: β
4
≠ 0 : Ada pengaruh antara Dana Pihak Ketiga DPK terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah
2. Secara Simultan a. H
: β
1
= β
2
= β
3
= β
4
= 0 : Tidak ada pengaruh antara Profitabilitas, Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional BOPO, Non
Performing Financing NPF dan Dana Pihak Ketiga DPK terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah
H
a
: β
1
≠ β
2
≠ β
3
≠ β
4
≠ 0 : Ada pengaruh antara Profitabilitas, Biaya Operasional
terhadap Pendapatan
Operasional BOPO,
Non Performing Financing NPF dan Dana Pihak Ketiga DPK terhadap
Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah
50
BAB III METODOLOGI PENELITIAN
A. Ruang Lingkup Penelitian
Penelitian ini mencakup pengaruh variabel independen yaitu Profitabilitas, Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional BOPO, Non Performing
Financing NPF dan Dana Pihak Ketiga DPK terhadap variabel dependen
yaitu Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah.
Penelitian ini dibatasi dengan menganalisa laporan keuangan masing- masing Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, khususnya neraca,
laporan distribusi bagi hasil, dan laporan perhitungan rasio keuangan yang dipublikasi dalam situs Otoritas Jasa Keuangan dan situs resmi masing-masing
Bank Umum dan Unit Usaha Syariah dengan menggunakan data runtun waktu time series, yaitu berupa data triwulanan periode Januari 2009 sampai dengan
Desember 2014 yang diperoleh dari laporan statistik Otoritas Jasa Keuangan
OJK dan sumber-sumber terkait lainnya. B.
Metode Penentuan Sampel
Sampel merupakan bagian dari populasi yang diambil atau ditentukan berdasarkan karakteristik tertentu. Jika populasinya besar, dengan menyeleksi
bagian dari elemen-elemen populasi, maka kesimpulan tentang keseluruhan populasi dapat diperoleh sebaik seperti menggunakan populasi generalisasi
hasilnya lebih baik cermat dan akurat jika populasi homogen. Maka dari itu,
sampel yang diambil haruslah dapat representative Wijaya, 2013 : 27.
51 Metode penentuan sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah
purposive sampling. Purposive sampling ialah teknik pemilihan sampel berdasarkan pada kriteria-kriteria tertentu. Tujuan penelitian ini adalah
menganalisis pengaruh Profitabilitas ROA, BOPO, NPF dan DPK terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah pada Bank Umum Syariah dan Unit
Usaha Syariah di Indonesia. Data penelitian ini menggunakan data laporan keuangan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah di Indonesia diambil
dari situs resmi Otoritas Jasa Keuangan www.ojk.go.id maupun situs resmi masing-masing Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, maka sampel
penelitian ini diambil dengan kriteria:
1. Bank Umum dan Unit Usaha yang telah terdaftar sebagai lembaga
keuangan syariah selama periode tahun 2009 sampai dengan 2014
2. Bank Umum syariah dan Unit Usaha syariah yang menerbitkan laporan keuangan triwulanan secara lengkap Neraca, Laporan Laba Rugi, Laporan
Rasio Keuangan dan Distribusi Bagi Hasil selama periode tahun 2009
sampai dengan 2014.
Berdasarkan kriteria diatas, maka sampel yang digunakan dalam penelitian ini ada 3 Bank Umum syariah dan 1 unit Usaha syariah, yaitu :
1. PT Bank Syariah Mandiri 2. PT Bank Muamalat Indonesia
3. PT Bank BRI Syariah
4. PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
52 Sampel data yang digunakan dalam penelitian ini adalah runtun waktu
time series triwulanan neraca, laporan distribusi bagi hasil dan laporan perhitungan rasio keuangan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah yang
dibatasi pada data penutupan setiap akhir kuartal selama periode pengamatan Januari 2009 sampai dengan Desember 2013.
C. Metode Pengumpulan Data
Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder. Data sekunder adalah data yang diperoleh secara tidak langsung dari sumbernya
yang berupa brosur, literatur, majalah dan bacaan lainnya yang berhubungan
dengan penelitian Sunyoto,2010:115.
Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari Laporan Triwulanan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah periode Januari
2009-Desember 2014 yang diproleh dari website resmi Otoritas Jasa Keuangan dan website resmi masing-masing Bank Umum Syariah dan Unit Usaha
Syariah.
Metode pengumpulan data merupakan teknik atau cara-cara yang dilakukan penulis untuk memperoleh data yang berkaitan dengan penelitian.
Metode pengumpulan data dalam penelitian ini, adalah : 1.
Study Kepustakaan Library Research
Yaitu dengan melakukan telaah pustaka, eksplorasi dan mengkaji berbagai literature pustaka seperti berbagai buku-buku, tesis, jurnal, artikel
dan sumber-sumber yang berkaitan dengan penelitian ini.
53
2. Dokumentasi
