84
Tabel 4.5 Hasil Uji Normalitas
Variabel Nilai Z
Kolmogorov-Smirnov Signifikansi
Ukuran perusahaan X
1
0,775 0,585
Profitabilitas X
2
1,435 0,051
Kinerja lingkungan hidup X
3
1,385 0,069
Pengungkapan Islamic
Social Reporting Y
0,615 0,844
Sumber : Lampiran 5, data diolah Berdasarkan tabel di atas, diperoleh nilai signifikansi uji normalitas
Kolmogorov-Smirnov pada masing-masing variabel yaitu ukuran perusahaan X
1
sebesar 0,585, profitabilitas X
2
sebesar 0,051, kinerja lingkungan hidup X
3
sebesar 0,069 dan pengungkapan Islamic Social Reporting sebesar 0,844. Hasil ini menunjukkan nilai signifikansi dari masing-masing variabel adalah lebih besar
dari α 0,05, sehingga menunjukkan data dari variabel-variabel penelitian
termasuk distribusi normal.
4.3.2 Uji Multikolinieritas
Multikolinieritas terjadi apabila terdapat hubungan yang sempurna atau hampir sempurna antara variabel-variabel independen, sehingga sulit untuk
memisahkan pengaruh tiap-tiap variabel itu secara individu terhadap variabel dependen. Gejala terjadinya hubungan multikolinieritas dapat diketahui dengan
menggunakan nilai VIF Variance Inflation Factor yang didapat jika menggunakan program SPSS. Multikolinier terjadi jika nilai VIF masing-masing
variabel lebih dari 10.
Tabel 4.6 Hasil Uji Multikolinieritas
Variabel Toleransi
VIF Ukuran perusahaan X
1
0,963 1,039
Profitabilitas X
2
0,860 1,163
Kinerja lingkungan hidup X
3
0,891 1,123
Sumber : Lampiran 5, data diolah
85
Berdasarkan tabel di atas, diperoleh nilai VIF pada masing-masing variabel yaitu variabel ukuran perusahaan X
1
sebesar 1,039, variabel profitabilitas X
2
sebesar 1,163 dan variabel kinerja lingkungan hidup X
3
sebesar 1,123. Hasil ini menunjukkan nilai VIF dari masing-masing variabel independen adalah kurang dari 10, sehingga pada variabel-variabel independen
tidak terjadi multikolinier.
4.3.3 Uji Autokorelasi
Untuk mendiagnosis adanya autokorelasi dalam satu model regresi dilakukan pengujian terhadap nilai uji Durbin-Watson uji DW dengan ketentuan
sebagai berikut.
Tabel 4.7 Ketentuan Uji Durbin-Watson
Durbin-Watson Kesimpulan
Kurang dari 1,10 Ada autokorelasi
1,10 – 1,54
Tanpa kesimpulan 1,55
– 2,46 Tidak ada autokorelasi
2,46 – 2,90
Tanpa kesimpulan Lebih dari 2,91
Ada autokorelasi Sumber : Algifari 1996
Berdasarkan tabel di atas, dapat diketahui nilai Durbin-Watson Test sebesar 1,944 dari uji autokorelasi yang dilakukan dan berada pada kisaran
1,55-2,46. Berdasarkan nilai tersebut, maka dapat disimpulkan bahwa model regresi di atas tidak terdapat autokorelasi.
1,944 a
Model 1
Durbin- Watson
Sumber : Lampiran 5, data diolah
Tabel 4.8 Uji Durbin-Watson
86
4.3.4 Uji Heteroskedastisitas
