yang cukup menarik. Hal ini ditunjukkan dengan adanya pernyataan dari Siamat 2001. Pihak-pihak yang terlibat dalam tabungan adalah pihak nasabah sebagai
penabung atau kreditur dan pihak bank sebagai depositoris atau debitur. Kedua unsur ini sangat erat hubungannya, karena tanpa adanya hubungan yang baik,
maka masyarakat tidak ingin menjadi nasabah. .
B. Manfaat Tabungan
Manfaat tabungan dapat digolongkan dalam dua golongan, yaitu pihak bank depositoris dan pihak nasabah penabung.
1. Manfaat bagi bank itu sendiri a. sebagai sumber dana bagi bank,
b. dapat membina hubungan baik dengan nasabah atau masyarakat, c. dapat digunakan sebagai dana pemberian kredit.
2. Manfaat bagi penabung a. penyimpanan uang yang aman dan terpercaya,
b. dana yang produktif, c. dapat dijadikan sebagai jaminan kredit,
d. cara pengumpulan uang sedikit demi sedikit, e. frekuensi tabungan tidak dibatasi.
C. Sistem Perhitungan Bunga
Sistem perhitungan bunga ada dua, yaitu bunga dihitung berdasarkan saldo terendah dan bunga dihitung berdasarkan saldo harian.
1. Bunga dihitung berdasarkan saldo terendah Dalam perhitungan bunga yang didasarkan saldo terendah ini, terlebih
dahulu bank harus melihat rekening tabungan nasabah untuk melihat saldo terendah, kemudian dikalikan dengan persentase bunga dan dibagi dua belas
bulan. Rumus yang digunakan untuk menghitung bunga dengan sistem saldo terendah adalah:
Saldo terendah × Bunga
Bunga = 12
Contoh perhitungan metode saldo terendah: Rekening nasabah Tuan Hanafi
Bunga: 12 p.a
Tabel 3.1. Contoh rekening tabungan nasabah
Tanggal Mutasi
Debet Kredit
Saldo Akhir 02-05-2011
Setoran Tunai -
Rp.10.000.000 Rp.10.000.000
05-05- 2011 Setoran Tunai -
Rp. 8.000.000 Rp.18.000.000
09-05-2011 Setoran Kliring
- Rp. 5.000.000
Rp.23.000.000 12-05-2011
Penarikan Tunai Rp. 15.000.000 -
Rp.8.000.000 15-05-2011
Setoran Tunai -
Rp.12.500.000 Rp.20.500.000
15-05-2011 Penarikan Tunai
Rp. 5.000.000 -
Rp.14.500.000 17-05-2011
Penarikan tunai Rp. 1.000.000
- Rp.13.500.000
23-05-2011 Transfer
Rp. 1.500.000 -
Rp.12.000.000 25-05-2011
Setoran Tunai -
Rp.15.000.000 Rp.27.000.000
Dari rekening nasabah disamping diketahui adanya saldo terendah terdapat pada tanggal 12-05-2011 yaitu Rp. 8.000.000.
Maka yang diperoleh adalah:
Rp. 8.000.000 × 12
Bunga = = Rp. 80.000
12
2. Bunga dihitung berdasarkan saldo harian Bunga dihitung berdasarkan saldo harian dilakukan dengan terlebih dahulu
memperhatikan hari dalam satu takwin 365 hari, Cari jumlah hari pengendapan mutasi. Rumus yang digunakan untuk menghitung bunga berdasarkan saldo harian
adalah:
Saldo harian × Bunga × Hari mengendap
Bunga = 365
Contoh perhitungan metode saldo harian: Rekening Tuan Hanafi
Bunga = 12 p.a Tanggal
Saldo Akhir Lamanya
Mengendap Bunga
2-5052011 Rp.10.000.000
3 hari 3365×12×10.000.000
= Rp. 9.863 5-9052011
Rp. 18.000.000 4 Hari
4365×12×18.000.000 = Rp. 23.671,2
9-12052011 Rp. 23.000.000
3 Hari 3365×12×23.000.000
= Rp. 22.684,9 12-15052011 Rp. 8.000.000
3 Hari 3365×12×8.000.000
= Rp. 7.890,4 15-17052011 Rp. 14.500.000
2 hari 2365×12×14.500.000
= Rp. 9.534,2 17-23052011 Rp. 13.500.000
6 hari 6365×12×13.500.000
= Rp. 26.630,1 23-25052011 Rp. 12.000.000
2 hari 2365×12×12.000.000
= Rp7.890,4
Tabel 3.2. Contoh perhitungan metode saldo harian
Jumlah bunga dalam satu bulan adalah Rp. 108.164,2. Berarti bank lebih untung bila menggunakan bunga menurut metode saldo terendah.
D. Sumber Dana Bank
