Annual Report 2011 | PT Perkebunan Nusantara X Persero
88
TUGAS POKOK, WEWENANG DAN TANGGUNG JAWAB
A. TUGAS POKOK KOMITE AUDIT
1. Membantu Komisaris dalam melakukan pengawasan terutama pada tingkat
strategi, meliputi : a. Menilai pelaksanaan kegiatan serta hasil audit
yang dilakukan oleh Satuan Pengawan Intern maupun Auditor Ekstern, meliputi :
- Penilaian pelaksanaan kegiatan serta hasil audit oleh satuan
Pengawan Intern meliputi hal-hal yang mempengaruhi keandalan hasil
audit. - Kualitas Auditor ekstern dipengaruhi
oleh Term Of Rerference TOR dan proses penunjukkkannya.
b. Memberikan rekomendasi mengenai penyempurnaan sIstem pengendalian
manajemen serta pelaksanaannya meliputi : - Proses yang dijalankan oleh
manajemen untuk memperoleh keyakinan yang memadai akan
tercapainya tujuan perusahaan berdasarkan :
1. Kegiatan operasional yang efektif dan eisien
2. Informasi yang layak dipercaya
3. Pemberdayaan sumber daya perusahaan
4. Kepatuhan terhadap peraturan perundang-
undangan yang berlaku - Keandalan pengendalian manajemen
tersebut dipengaruhi oleh : 1. Lingkunganpengendalian,
yaitu atmosir yang mempengaruhi kegiatan
pekerja dalam melaksanakan pekerjaannya.
2. Penilaian terhadap resiko 3. Aktivitas pengendalian
4. SIstem informasi dan komunikasi 5. Monitoring
- Memberikan rekomendasi terhadap penyempurnaan system pengendalian
MAIN TASKS, POWERS AND RESPONSIBILITIES A. AUDIT COMMITTEE TASKS
1. To assist the Commissioner in conducting surveillance, especially at the level of
strategies, including: a. Assess the implementation of the
activities and results of audits conducted by the Unit of the External Auditor and
the Internal, including: - Evaluation and implementation of
the audit by the Internal unit covers things that affect the reliability of the
results of audit. - The quality is affected by the external
auditors Term Of Rerference TOR and the appointment process.
b. Provide recommendations on improving the management control system and its
implementation include: - The process undertaken by
management to obtain reasonable assurance will be the achievement of
corporate objectives by : 1. Operations are effective and
efficient. 2. Reliable information.
3. Empowerment of company resources.
4. Compliance with laws and regulations applicable.
- Reliability of management control is influenced by:
1. Control environment, the atmospher that affect the activities
of workers in carrying out the work.
2. Assessment of risk 3. control activities
4. System information and communication
5. Monitoring - Provide recommendations on
improving management control
Annual Report 2011 | PT Perkebunan Nusantara X Persero
89
manajemen serta pelaksanaannya, Komite Audit melakukan evaluasi
terhadap unsur-unsur pengendalian pada angka b.2 diakitkan dengan
pencapaian tujuan pada angka b.1 c. Memastikan bahwa telah terdapat
prosedur review yang memuaskan terhadap informasi yang dikeluarkan
oleh perusahaan, termasuk brosur, laporan keuangan berkala, proyeksi
forecast dan lain-lain informasi keuangan yang disampaikan kepada Komisaris dan
Pemegang Saham. d. Mengidentiikasikan hal-hal yang
memerlukan perhatian Komisaris - Hal-hal yang memerlukan perhatian
Komisaris meliputi hal-hal yang mempunyai pengaruh material
terhadap pencapaian tujuan perusahaan, terutamma yang terkait
dengan pencapaian CBP dan RJP, serta ketaatan terhadap peraturan
perundang-undangan. - Informasi tersebut dapat diperoleh
dari manajemen atau dari pihak luar yang relevan.
e. Melakukan seleksi dan memberikan rekomendasi atas penunjukan
auditor ekstern kepada Komisaris untuk diusulkan dalam RUPS.
f. Melaksanakan tugas lain yang diberikan oleh Komisaris sepanjang masih dalam
lingkup tugas dan kewajiban Komisaris berdasarkan ketentuan peraturan
perudang-undangan yang berlaku. 2. Dalam melaksanakan tugasnya Komite
Audit berpedoman pada Komite Audit Charter yang telah disahkan.
B. KEWENANGAN KOMITE AUDIT
Kategori