ASET TIDAK LANCAR LAINNYA OTHER NON-CURRENT ASSETS

are in the Indonesian language. PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SAMPOERNA AGRO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and for the Year Then Ended Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 64 18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued c. Komponen beban manfaat pajak penghasilan lanjutan c. Components of income tax expense benefit continued Rincian beban manfaat pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: lanjutan Details of income tax expense benefit for the year ended December 31, 2016 and 2015, consist of the following: continued Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember Year ended December 31, 2016 2015 Dibebankan ke penghasilan Charged to komprehensif lain other comprehensive income Pajak tangguhan Deferred tax Laba rugi atas pengukuran kembali Re-measurement gain loss of liabilitas imbalan kerja 2.886.956 11.048.016 employee benefits liability Rincian manfaat pajak tangguhan adalah sebagai berikut: The details of deferred tax benefits are as follows: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember Year ended December 31, 2016 2015 Manfaat pajak Income tax benefit penghasilan - tangguhan - deferred Perusahaan The Company Penyisihan imbalan kerja karyawan 975.820 759.815 Provision for employee benefits Tanaman perkebunan 215.218 - Plantation assets Penyusutan aset tetap 56.358 425.785 Depreciation of fixed assets Sub-total 1.247.396 1.185.600 Sub-total Entitas anak Subsidiaries Tanaman perkebunan 364.209.194 3.127.743 Plantation assets Rugi fiskal yang dapat dikompensasi 8.643.715 14.016.768 Tax losses carry forward Penyisihan imbalan kerja karyawan 8.635.740 6.345.862 Provision for employee benefits Penyusutan aset tetap 2.579.045 2.578.025 Depreciation of fixed assets Penyisihan kerugian Provision for impairment penurunan persediaan 2.260.582 1.782.833 losses of inventory Aset takberwujud - IUPHHK 234.302 234.302 Intangible assets- IUPHHK Perubahan neto rugi antar perusahaan yang belum Net changes in unrealized direalisasi - 2.432.397 intercompany loss Sub-total 386.562.578 14.241.600 Sub-total Manfaat pajak tangguhan, neto 387.809.974 15.427.200 Deferred tax benefit, net are in the Indonesian language. PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SAMPOERNA AGRO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and for the Year Then Ended Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 65 18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued d. Pajak penghasilan badan d. Corporate income tax Pajak kini Current tax Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan estimasi laba kena pajak Perusahaan tahun berjalan adalah sebagai berikut: The reconciliation between the profit before income tax expense as shown in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income and the current year estimated taxable income of the Company is as follows: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember Year ended December 31, 2016 2015 Laba sebelum Profit before pajak penghasilan menurut income tax per consolidated laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss komprehensif lain konsolidasian 266.823.639 396.154.441 and other comprehensive income Dikurangi: laba entitas anak sebelum Less: income from subsidiaries before beban pajak penghasilan 174.723.709 392.920.966 income tax expense Eliminasi 208.507.289 487.433.292 Eliminations Laba Perusahaan sebelum Profit before income pajak penghasilan 300.607.219 490.666.767 tax of the Company Beda temporer: Temporary differences: Penyisihan imbalan kerja karyawan 3.903.282 3.039.261 Provision for employee benefits Penyusutan aset tetap 225.431 1.703.140 Depreciation of fixed assets Beda tetap: Permanent differences: Beban yang tidak dapat dikurangkan 6.470.394 9.046.232 Non-deductible expenses Pendapatan yang telah dikenakan pajak Income already penghasilan yang bersifat final subjected to final tax dan bukan objek pajak 268.703.083 448.506.782 and non taxable object Beda tetap lain-lain - 6.963.295 Other permanent difference Laba kena pajak yang diatribusikan Taxable income attributable to kepada Perusahaan 42.503.243 48.985.323 the Company Beban pajak penghasilan - kini 10.625.811 12.246.331 Income tax expense – current year Dikurangi: pajak penghasilan dibayar di muka 23.610.386 22.956.406 Less: prepaid income taxes Tagihan pajak Claims for income tax refund of penghasilan - Perusahaan 12.984.575 10.710.075 the Company Laba kena pajak dan beban pajak penghasilan kini Perusahaan untuk tahun 2016 seperti yang disebutkan di atas akan dilaporkan oleh Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan “SPT” PPh badan tahun 2016 ke Kantor Pajak. Taxable income of the Company and current income tax expense for 2016, as stated in the foregoing will be reported by the Company in its 2016 annual income tax return “SPT” to be submitted to the Tax Office. Laba kena pajak dan beban pajak penghasilan kini Perusahaan untuk tahun 2015 seperti yang disebutkan di atas telah dilaporkan oleh Perusahaan dalam SPT PPh badan tahun 2015 ke Kantor Pajak. Taxable income of the Company and current income tax expense for 2015, as stated in the foregoing have been reported by the Company in its 2015 SPT as submitted to the Tax Office.