ASET TETAP lanjutan FIXED ASSETS

are in the Indonesian language. PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SAMPOERNA AGRO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and for the Year Then Ended Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 63 18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued b. Utang pajak b. Taxes payable 31 Desember 2016 31 Desember 2015 December 31, 2016 December 31, 2015 Pajak penghasilan Income tax Pasal 42 1.400.043 2.631.964 Article 42 Pasal 15 39.179 34.616 Article 15 Pasal 21 2.977.193 2.818.669 Article 21 Pasal 22 266.756 114.034 Article 22 Pasal 2326 45.426.485 34.850.060 Article 2326 Pasal 25 3.282.793 13.161.178 Article 25 Pasal 29 903.521 15.397.804 Article 29 Pajak pertambahan nilai 17.568.753 9.462.846 Value added tax Total 71.864.723 78.471.171 Total c. Komponen beban manfaat pajak penghasilan c. Components of income tax expense benefit Rincian beban manfaat pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: Details of income tax expense benefit for the year ended December 31, 2016 and 2015, consist of the following: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember Year ended December 31, 2016 2015 Dibebankan ke laba rugi Charged to profit or loss Kini Current year Perusahaan 10.625.811 12.246.331 The Company Entitas anak 103.404.820 133.853.320 Subsidiaries Sub-total 114.030.631 146.099.651 Sub-total Penyesuaian atas tahun lalu Adjustments in respect of the previous years Perusahaan - 2.355.753 The Company Entitas anak 25.749.722 7.234.114 Subsidiaries Sub-total 25.749.722 9.589.867 Sub-total Pajak final atas revaluasi aset 55.497.141 - Final tax on assets revaluation Pajak tangguhan Deferred tax Perusahaan 1.247.396 1.185.600 The Company Entitas anak 386.562.578 14.241.600 Subsidiaries Sub-total 387.809.974 15.427.200 Sub-total Total 192.532.480 140.262.318 Total are in the Indonesian language. PT SAMPOERNA AGRO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SAMPOERNA AGRO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and for the Year Then Ended Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 64 18. PERPAJAKAN lanjutan 18. TAXATION continued c. Komponen beban manfaat pajak penghasilan lanjutan c. Components of income tax expense benefit continued Rincian beban manfaat pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: lanjutan Details of income tax expense benefit for the year ended December 31, 2016 and 2015, consist of the following: continued Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember Year ended December 31, 2016 2015 Dibebankan ke penghasilan Charged to komprehensif lain other comprehensive income Pajak tangguhan Deferred tax Laba rugi atas pengukuran kembali Re-measurement gain loss of liabilitas imbalan kerja 2.886.956 11.048.016 employee benefits liability Rincian manfaat pajak tangguhan adalah sebagai berikut: The details of deferred tax benefits are as follows: Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember Year ended December 31, 2016 2015 Manfaat pajak Income tax benefit penghasilan - tangguhan - deferred Perusahaan The Company Penyisihan imbalan kerja karyawan 975.820 759.815 Provision for employee benefits Tanaman perkebunan 215.218 - Plantation assets Penyusutan aset tetap 56.358 425.785 Depreciation of fixed assets Sub-total 1.247.396 1.185.600 Sub-total Entitas anak Subsidiaries Tanaman perkebunan 364.209.194 3.127.743 Plantation assets Rugi fiskal yang dapat dikompensasi 8.643.715 14.016.768 Tax losses carry forward Penyisihan imbalan kerja karyawan 8.635.740 6.345.862 Provision for employee benefits Penyusutan aset tetap 2.579.045 2.578.025 Depreciation of fixed assets Penyisihan kerugian Provision for impairment penurunan persediaan 2.260.582 1.782.833 losses of inventory Aset takberwujud - IUPHHK 234.302 234.302 Intangible assets- IUPHHK Perubahan neto rugi antar perusahaan yang belum Net changes in unrealized direalisasi - 2.432.397 intercompany loss Sub-total 386.562.578 14.241.600 Sub-total Manfaat pajak tangguhan, neto 387.809.974 15.427.200 Deferred tax benefit, net