KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS KAS DAN SETARA KAS lanjutan CASH AND CASH EQUIVALENTS continued

PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 Maret 2017 tidak diaudit dan 31 Desember 2016 diaudit dan Periode Tiga Bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2017 tidak diaudit dan 2016 tidak diaudit Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS March 31, 2017 unaudited and December 31, 2016 audited And Three Months Period ended March 31, 2017 unaudited and 2016 unaudited Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 55

3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI

DAN ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN lanjutan 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS continued Estimasi dan asumsi lanjutan Estimates and assumptions continued Penurunan nilai aset non-keuangan lanjutan Impairment of non-financial assets continued Penentuan nilai wajar dan nilai pakai membutuhkan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi atas produksi yang diharapkan dan volume penjualan, harga komoditas mempertimbangkan harga saat ini dan masa lalu, tren harga dan faktor- faktor terkait, cadangan lihat “Estimasi cadangan dan sumber daya batubara” di atas, biaya operasi, biaya pembongkaran dan restorasi serta belanja modal di masa depan. Estimasi dan asumsi ini terpapar risiko dan ketidakpastian; sehingga ada kemungkinan perubahan situasi dapat mengubah proyeksi ini, yang dapat mempengaruhi nilai aset yang dapat dipulihkan kembali. Dalam keadaan seperti itu, sebagian atau seluruh nilai tecatat aset mungkin akan mengalami penurunan nilai lebih lanjut atau terjadi pengurangan rugi penurunan nilai yang dampaknya akan dicatat dalam laba-rugi. The determination of fair value and value in use requires management to make estimates and assumptions about expected production and sales volumes, commodity prices considering current historical prices, price trends and related factors, reserves see “Coal reserve and resources estimates” above, operating costs, decommissioning and site restoration cost, and future capital expenditure. These estimates an assumptions are subject to risk and uncertainty hence there is a possibility that changes in circumtances will alter these projections, which may impact the recoverable amount of the assets. In such circumtances, some or all of the carrying value of the assets may be further impaired, or the impairment charge reduced, with the impact recorded in the profit or loss. 4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS 31 Maret 2017 31 Desember 2016 March 31, 2017 December 31, 2016 Kas Cash on hand Rupiah 12.456 15.808 Rupiah Dolar Amerika Serikat 4.681 4.001 United States Dollar 17.137 19.809 Kas di bank Cash in banks Dolar Amerika Serikat United States Dollar PT Bank BNP Paribas Indonesia 16.213.327 14.380.560 PT Bank BNP Paribas Indonesia PT Bank CIMB Niaga Tbk 6.688.050 3.426.882 PT Bank CIMB Niaga Tbk Citibank N.A. Indonesia 4.306.687 5.320.246 Citibank N.A. Indonesia PT Bank Mandiri Persero Tbk 1.253.534 2.107.272 PT Bank Mandiri Persero Tbk PT Bank DBS Indonesia 866.115 860.796 PT Bank DBS Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk 858.663 2.900.788 Persero Tbk PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk 263.956 452.836 Persero Tbk Standard Chartered Bank 57.396 867.484 Standard Chartered Bank BNP Paribas - Cabang Singapura 20.269 4.100 BNP Paribas - Singapore Branch PT Bank Maybank PT Bank Maybank Indonesia Tbk 19.660 19.673 Indonesia Tbk The Hongkong and Shanghai The Hongkong and Shanghai Banking Co. Ltd 18.417 18.419 Banking Co. Ltd PT Bank Central Asia Tbk 12.853 4.548 PT Bank Central Asia Tbk 30.578.927 30.363.604 PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 Maret 2017 tidak diaudit dan 31 Desember 2016 diaudit dan Periode Tiga Bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2017 tidak diaudit dan 2016 tidak diaudit Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS March 31, 2017 unaudited and December 31, 2016 audited And Three Months Period ended March 31, 2017 unaudited and 2016 unaudited Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 56 4. KAS DAN SETARA KAS lanjutan 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS continued 31 Maret 2017 31 Desember 2016 March 31, 2017 December 31, 2016 Rupiah Rupiah PT Bank Panin Tbk 1.888.490 882.312 PT Bank Panin Tbk Standard Chartered Bank 1.162.922 1.143.897 Standard Chartered Bank PT Bank Mandiri Persero Tbk 347.391 194.673 PT Bank Mandiri Persero Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk 296.952 475.085 PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk 155.588 955.275 Persero Tbk PT Bank Central Asia Tbk 99.013 96.787 PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk 61.063 984.391 Persero Tbk PT BPD Kalimantan Timur 2.061 2.047 PT BPD Kalimantan Timur PT Bank DBS Indonesia 788 1.327 PT Bank DBS Indonesia The Hongkong and Shanghai The Hongkong and Shanghai Banking Co. Ltd 293 307 Banking Co. Ltd 4.014.561 4.736.101 Deposito berjangka Time deposits Dolar Amerika Serikat United States Dollar PT Bank BNP Paribas Indonesia 2.500.000 2.500.000 PT Bank BNP Paribas Indonesia Total 37.110.625 37.619.514 Total Pada tanggal 31 Maret 2017 dan 31 Desember 2016, kas di bank dan deposito berjangka pada BNP Paribas - Cabang Singapura, PT Bank BNP Paribas Indonesia, Citibank N.A. dan Standard Chartered Bank milik Perusahaan, IM dan TMU digunakan sebagai jaminan fidusia sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang diperoleh dari bank tersebut Catatan 19a. Tidak ada pembatasan untuk penggunaan kas dan setara kas yang dijaminkan tersebut. As of March 31, 2017 and December 31, 2016, cash in banks and time deposit in BNP Paribas - Singapore Branch, PT Bank BNP Paribas Indonesia, Citibank N.A. and Standard Chartered Bank belong to the Company, IM and TMU are placed as fiduciary collateral in relation to the borrowing facilities obtained from these banks Note 19a. There is no restriction in the use of those pledged cash and cash equivalents. Kisaran suku bunga tahunan deposito berjangka adalah sebagai berikut: The range of annual interest rates on time deposits are as follows: 31 Maret 2017 31 Desember 2016 March 31, 2017 December 31, 2016 Dolar Amerika Serikat 0,85-1,00 0,60-1,00 United States Dollar Semua rekening bank dan deposito ditempatkan pada bank pihak ketiga. All bank accounts and time deposits were placed with third parties banks. PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 31 Maret 2017 tidak diaudit dan 31 Desember 2016 diaudit dan Periode Tiga Bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2017 tidak diaudit dan 2016 tidak diaudit Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS March 31, 2017 unaudited and December 31, 2016 audited And Three Months Period ended March 31, 2017 unaudited and 2016 unaudited Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated 57 5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES