Indonesian language.
PT SURYA TOTO INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SURYA TOTO INDONESIA Tbk
As of NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS December 31, 2016 and
for the Year Then Ended Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
49
8. PERPAJAKAN lanjutan 8. TAXATION continued
e. Aset dan
liabilitas pajak
tangguhan lanjutan
e. Deferred tax assets and liabilities continued
Rincian manfaat pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
The details of deferred tax benefit are as follows:
2016 2015
Manfaat pajak tangguhan yang dicatat di laporan laba rugi dan
Deferred tax benefit recorded penghasilan komprehensif lain
in the statement of profit or loss and other tahun berjalan:
comprehensive income for the year: Liabilitas imbalan kerja jangka
panjang 15.318.800.589 11.929.914.284
Long-term employee benefits liability Penyisihan atas keusangan
persediaan 430.386.248
2.370.478.758 Allowance for inventories obsolescence Aset tetap dan utang sewa
Fixed assets and obligations under pembiayaan
3.044.398.116 543.675.182
finance lease Penyesuaian manfaat pajak tangguhan
Adjustment for deferred tax benefit terkait dengan hasil pemeriksaan
related with 2013’s pajak tahun 2013
6.613.634.066 -
tax assessment 19.318.422.787 13.756.717.860
Manfaat pajak tangguhan yang: Deferred tax benefit recorded in
dicatat di laporan posisi keuangan the statement of financial position
sebagai bagian dari ekuitas: as part of equity:
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang
4.893.494.427 17.241.135.984
Long-term employee benefits liability Keanggotaan klub berupa saham
762.500.000 342.500.000
Club membership in form of shares 4.130.994.427
17.583.635.984
Total manfaat pajak tangguhan 23.449.417.214
3.826.918.124 Total deferred tax benefit
Jumlah penghasilan kena pajak dan beban pajak penghasilan kini Perusahaan untuk
tahun 2016 seperti yang disebutkan di atas dan utang Pajak Penghasilan ”PPh” terkait
akan dilaporkan ke Kantor Pajak oleh Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan
Tahunan “SPT” PPh badan tahun 2016. The amounts of the Company’s taxable
income and current income tax expense for 2016, as stated in the foregoing, and the
related income tax payables will be reported by the Company in its 2016 corporate income
tax-annual tax return “SPT” to be submitted to the Tax Office.
Jumlah penghasilan kena pajak dan beban pajak penghasilan kini Perusahaan untuk
tahun 2015 seperti yang disebutkan di atas dan utang PPh terkait telah dilaporkan ke
Kantor Pajak oleh Perusahaan dalam SPT PPh badan.
The amounts of the Company’s taxable income and current income tax expense for
2015, as stated in the foregoing, and the related income tax payables have been
reported by the Company in its corporate income tax SPT as submitted to the Tax
Office.
Indonesian language.
PT SURYA TOTO INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SURYA TOTO INDONESIA Tbk
As of NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS December 31, 2016 and
for the Year Then Ended Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
50
8. PERPAJAKAN lanjutan 8. TAXATION continued
f. Ketetapan pajak
f. Tax assessments
Tahun fiskal 2010 Fiscal year 2010
Pada tanggal 26 April 2012, Perusahaan menerima SKPKB pajak penghasilan badan
untuk tahun 2010 sejumlah Rp7.216.251.949 jumlah lebih bayar yang telah dilaporkan oleh
Perusahaan
sebesar Rp5.876.280.193.
Perusahaan telah membayar kurang bayar pajak penghasilan badan tahun 2010 tersebut
sebesar Rp7.216.251.949 termasuk denda administrasi sebesar Rp1.749.394.412 pada
tanggal 25 Mei 2012. Perusahaan juga menerima STP dan SKPKB untuk pajak
penghasilan
pasal 21
dan 23,
pajak pertambahan nilai dan pajak penjualan atas
barang mewah ”PPnBM” tahun 2010, masing-masing
sebesar Rp12.473.154,
Rp12.912.422, Rp3.329.416.260
dan Rp9.544.625.391.
On April 26, 2012, the Company received a tax assessment letter for underpayment of 2010
corporate income
tax amounting
to Rp7,216,251,949 the Company reported
overpayment amounting to Rp5,876,280,193. The Company paid the underpayment of the
2010 corporate income tax amounting to Rp7,216,251,949
including penalty
of Rp1,749,394,412 on May 25, 2012. The
Company also received several tax collection letters and tax assessment letters on
underpayment of 2010 income tax articles 21 and 23, value added tax and sales tax on
luxury goods amounting to Rp12,473,154, Rp12,912,422,
Rp3,329,416,260 and
Rp9,544,625,391, respectively. Pada tanggal 25 Mei 2012, Perusahaan telah
membayar kekurangan pajak tersebut dan mencatat koreksi pajak tersebut sebagai
beban lainnya pada laporan keuangan tahun 2012.
On May 25, 2012, the Company has paid the tax underpayment and recorded the tax
corrections as other expenses in the 2012 financial statements.
Pada tanggal 13 Juli 2012, Perusahaan mengajukan keberatan atas SKPKB pajak
penghasilan badan, pajak pertambahan nilai dan PPnBM untuk tahun 2010 masing-masing
sebesar Rp13.092.532.142, Rp3.329.416.260 dan Rp9.544.625.391.
On July 13, 2012, the Company has submitted an objection request of this underpayment
assessment of 2010 corporate income tax, value added tax and sales tax on luxury goods
amounting
to Rp13,092,532,142,
Rp3,329,416,260 and
Rp9,544,625,391, respectively.
Pada tanggal 12 Juli 2013, keberatan ditolak oleh Kantor Pajak untuk pajak penghasilan
badan dan PPnBM, namun keberatan untuk pajak pertambahan nilai diterima. Pada
tanggal
7 Oktober
2013, Perusahaan
mengajukan banding untuk pajak penghasilan badan dan PPnBM ke Pengadilan Pajak.
On July 12, 2013, the objection was rejected by the Tax Office for the corporate income tax and
sales tax on luxury goods, but the objection for value added tax was accepted. Subsequently,
the Company submitted an appeal letter for the corporate income tax and sales tax on luxury
goods to the Tax Court on October 7, 2013.
Pada tanggal 10 November 2014, Pengadilan Pajak menolak banding atas PPnBM Januari
sampai Desember 2010 dan menerima pajak penghasilan
badan 2010.
Perusahaan mencatat pengembalian pajak penghasilan
badan 2010 sebagai bagian dari beban pajak penghasilan badan pada laporan laba rugi
komprehensif lain tahun 2014. On November 10, 2014, the Tax Court issued
decision letter rejecting appeal of January to December 2010 sales tax on luxury goods and
accepted the 2010 corporate income tax. The Company recorded the 2010 corporate income
tax refund as part of the corporate income tax expense
in the
2014 statement
of comprehensive income.