Calculation of current year corporate

Indonesian language. PT SURYA TOTO INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SURYA TOTO INDONESIA Tbk As of NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS December 31, 2016 and for the Year Then Ended Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 49 8. PERPAJAKAN lanjutan 8. TAXATION continued

e. Aset dan

liabilitas pajak tangguhan lanjutan

e. Deferred tax assets and liabilities continued

Rincian manfaat pajak tangguhan adalah sebagai berikut: The details of deferred tax benefit are as follows: 2016 2015 Manfaat pajak tangguhan yang dicatat di laporan laba rugi dan Deferred tax benefit recorded penghasilan komprehensif lain in the statement of profit or loss and other tahun berjalan: comprehensive income for the year: Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 15.318.800.589 11.929.914.284 Long-term employee benefits liability Penyisihan atas keusangan persediaan 430.386.248 2.370.478.758 Allowance for inventories obsolescence Aset tetap dan utang sewa Fixed assets and obligations under pembiayaan 3.044.398.116 543.675.182 finance lease Penyesuaian manfaat pajak tangguhan Adjustment for deferred tax benefit terkait dengan hasil pemeriksaan related with 2013’s pajak tahun 2013 6.613.634.066 - tax assessment 19.318.422.787 13.756.717.860 Manfaat pajak tangguhan yang: Deferred tax benefit recorded in dicatat di laporan posisi keuangan the statement of financial position sebagai bagian dari ekuitas: as part of equity: Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 4.893.494.427 17.241.135.984 Long-term employee benefits liability Keanggotaan klub berupa saham 762.500.000 342.500.000 Club membership in form of shares 4.130.994.427 17.583.635.984 Total manfaat pajak tangguhan 23.449.417.214 3.826.918.124 Total deferred tax benefit Jumlah penghasilan kena pajak dan beban pajak penghasilan kini Perusahaan untuk tahun 2016 seperti yang disebutkan di atas dan utang Pajak Penghasilan ”PPh” terkait akan dilaporkan ke Kantor Pajak oleh Perusahaan dalam Surat Pemberitahuan Tahunan “SPT” PPh badan tahun 2016. The amounts of the Company’s taxable income and current income tax expense for 2016, as stated in the foregoing, and the related income tax payables will be reported by the Company in its 2016 corporate income tax-annual tax return “SPT” to be submitted to the Tax Office. Jumlah penghasilan kena pajak dan beban pajak penghasilan kini Perusahaan untuk tahun 2015 seperti yang disebutkan di atas dan utang PPh terkait telah dilaporkan ke Kantor Pajak oleh Perusahaan dalam SPT PPh badan. The amounts of the Company’s taxable income and current income tax expense for 2015, as stated in the foregoing, and the related income tax payables have been reported by the Company in its corporate income tax SPT as submitted to the Tax Office. Indonesian language. PT SURYA TOTO INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tanggal 31 Desember 2016 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT SURYA TOTO INDONESIA Tbk As of NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS December 31, 2016 and for the Year Then Ended Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 50 8. PERPAJAKAN lanjutan 8. TAXATION continued

f. Ketetapan pajak

f. Tax assessments

Tahun fiskal 2010 Fiscal year 2010 Pada tanggal 26 April 2012, Perusahaan menerima SKPKB pajak penghasilan badan untuk tahun 2010 sejumlah Rp7.216.251.949 jumlah lebih bayar yang telah dilaporkan oleh Perusahaan sebesar Rp5.876.280.193. Perusahaan telah membayar kurang bayar pajak penghasilan badan tahun 2010 tersebut sebesar Rp7.216.251.949 termasuk denda administrasi sebesar Rp1.749.394.412 pada tanggal 25 Mei 2012. Perusahaan juga menerima STP dan SKPKB untuk pajak penghasilan pasal 21 dan 23, pajak pertambahan nilai dan pajak penjualan atas barang mewah ”PPnBM” tahun 2010, masing-masing sebesar Rp12.473.154, Rp12.912.422, Rp3.329.416.260 dan Rp9.544.625.391. On April 26, 2012, the Company received a tax assessment letter for underpayment of 2010 corporate income tax amounting to Rp7,216,251,949 the Company reported overpayment amounting to Rp5,876,280,193. The Company paid the underpayment of the 2010 corporate income tax amounting to Rp7,216,251,949 including penalty of Rp1,749,394,412 on May 25, 2012. The Company also received several tax collection letters and tax assessment letters on underpayment of 2010 income tax articles 21 and 23, value added tax and sales tax on luxury goods amounting to Rp12,473,154, Rp12,912,422, Rp3,329,416,260 and Rp9,544,625,391, respectively. Pada tanggal 25 Mei 2012, Perusahaan telah membayar kekurangan pajak tersebut dan mencatat koreksi pajak tersebut sebagai beban lainnya pada laporan keuangan tahun 2012. On May 25, 2012, the Company has paid the tax underpayment and recorded the tax corrections as other expenses in the 2012 financial statements. Pada tanggal 13 Juli 2012, Perusahaan mengajukan keberatan atas SKPKB pajak penghasilan badan, pajak pertambahan nilai dan PPnBM untuk tahun 2010 masing-masing sebesar Rp13.092.532.142, Rp3.329.416.260 dan Rp9.544.625.391. On July 13, 2012, the Company has submitted an objection request of this underpayment assessment of 2010 corporate income tax, value added tax and sales tax on luxury goods amounting to Rp13,092,532,142, Rp3,329,416,260 and Rp9,544,625,391, respectively. Pada tanggal 12 Juli 2013, keberatan ditolak oleh Kantor Pajak untuk pajak penghasilan badan dan PPnBM, namun keberatan untuk pajak pertambahan nilai diterima. Pada tanggal 7 Oktober 2013, Perusahaan mengajukan banding untuk pajak penghasilan badan dan PPnBM ke Pengadilan Pajak. On July 12, 2013, the objection was rejected by the Tax Office for the corporate income tax and sales tax on luxury goods, but the objection for value added tax was accepted. Subsequently, the Company submitted an appeal letter for the corporate income tax and sales tax on luxury goods to the Tax Court on October 7, 2013. Pada tanggal 10 November 2014, Pengadilan Pajak menolak banding atas PPnBM Januari sampai Desember 2010 dan menerima pajak penghasilan badan 2010. Perusahaan mencatat pengembalian pajak penghasilan badan 2010 sebagai bagian dari beban pajak penghasilan badan pada laporan laba rugi komprehensif lain tahun 2014. On November 10, 2014, the Tax Court issued decision letter rejecting appeal of January to December 2010 sales tax on luxury goods and accepted the 2010 corporate income tax. The Company recorded the 2010 corporate income tax refund as part of the corporate income tax expense in the 2014 statement of comprehensive income.