PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN Laba per Saham

- 25 - 30 Juni 2015 31 Desember 2014 1 Januari 2014 31 Desember 2013 Rp000 Rp000 Rp000 Alat Berat 299.784.629 364.053.138 472.056.311 Kendaraan bermotor 384.640.918 263.491.727 248.489.311 Kapal 581.760.620 597.142.038 294.560.871 Mesin 255.656.646 287.734.290 263.478.326 1.521.842.813 1.512.421.193 1.278.584.819 Jumlah angsuran sewa pembiayaan sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sesuai dengan jatuh temponya pada tanggal 30 Juni 2015, 31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2015 31 Des ember 2014 1 Januari 2014 31 Des ember 2013 30 Juni 2015 31 Desember 2014 1 Januari 2014 31 Desember 2013 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Rp000 Angsuran sewa pembiayaan Pihak berelasi Sampai dengan satu tahun 499.608 499.608 - 418.854 387.418 - Lebih dari satu tahun s ampai lima tahun 291.438 541.242 - 276.494 493.919 - Subjumlah 791.046 1.040.850 - 695.348 881.337 - Pihak ketiga Sampai dengan satu tahun 674.952.704 668.234.070 669.715.910 573.845.964 570.140.266 548.052.283 Lebih dari satu tahun s ampai lima tahun 846.099.063 843.146.273 608.868.909 672.473.269 646.625.789 518.041.623 Subjumlah 1.521.051.767 1.511.380.343 1.278.584.819 1.246.319.233 1.216.766.055 1.066.093.906 Total angsuran sewa pembiayaan 1.521.842.813 1.512.421.193 1.278.584.819 1.247.014.581 1.217.647.392 1.066.093.906 Pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui Pihak berelasi Sampai dengan satu tahun 80.754 112.190 - - - - Lebih dari satu tahun s ampai lima tahun 14.944 47.323 - - - - Subjumlah 95.698 159.513 - - - - Pihak ketiga Sampai dengan satu tahun 101.106.740 98.093.804 121.663.627 - - - Lebih dari satu tahun s ampai lima tahun 173.625.794 196.520.484 90.827.286 - - - Subjumlah 274.732.534 294.614.288 212.490.913 - - - Total pendapatan s ewa pembiayaan yang belum diakui 274.828.232 294.773.801 212.490.913 - - - Jumlah 1.247.014.581 1.217.647.392 1.066.093.906 1.247.014.581 1.217.647.392 1.066.093.906 Pembayaran minimum sewa pembiayaan Nilai kini dari Pembayaran minimum sewa pembiayaan Kisaran jangka waktu pembiayaan adalah 3 – 5 tahun dengan mayoritas pembiayaan di tenor 3 tahun. Perusahaan menggunakan piutang sewa pembiayaan yang dimilliki sebagai jaminan utang bank dan surat berharga utang yang diterbitkan Catatan 16 dan 21. Jumlah piutang sewa pembiayaan setelah dikurangi dengan pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui yang dijaminkan pada tanggal 30 Juni 2015, 31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014 31 Desember 2013, masing-masing adalah sebagai berikut: - 26 - 30 Juni 2015 31 Desember 2014 1 Januari 2014 31 Desember 2013 Rp000 Rp000 Rp000 Jaminan Utang Bank Pihak berelasi Bank Pan Indonesia 64.737.349 109.543.102 229.337.391 Pihak ketiga Bank Central Asia 125.964.359 129.438.506 115.492.151 Bank ICBC Indonesia 74.069.124 44.687.088 2.054.695 Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten bjb 38.806.832 1.439.976 3.454.456 Bank Negara Indonesia 15.411.997 9.842.088 1.251.751 Bank KEB Hana Indonesia dh Bank Hana 11.708.599 - - Bank Victoria International 6.975.783 39.915.652 49.562.676 Bank Danamon Indonesia 4.994.868 16.386.081 4.181.728 Bank International Indonesia - - 872.752 Bank Capital - 27.463 - Bank Mandiri - - 8.321.350 Jaminan Surat Berharga yang diterbitkan Medium Term Notes I Clipan Finance Indonesia Tahun 2012 - - 193.991.346 Medium Term Notes II Clipan Finance Indonesia Tahun 2015 171.722.140 195.991.192 - Obligasi Clipan Finance Indonesia III Tahun 2011 - - 37.049.335 Jumlah 514.391.051 547.271.148 649.415.167 Jumlah piutang sewa pembiayaan yang direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 33.256.883 ribu, Rp 286.553.778 ribu dan Rp 45.587.252 ribu pada tanggal 30 Juni 2015, 31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014 31 Desember 2013. Piutang sewa pembiayaan yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai masing-masing sebesar Rp 32.143.025 ribu, Rp 285.468.240 ribu dan Rp 45.587.252 ribu pada tanggal 30 Juni 2015, 31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014 31 Desember 2013. Biaya-biaya yang timbul sehubungan dengan perolehan aset sewa pembiayaan, dibebankan kepada konsumen. Sebagian dari piutang sewa pembiayaan dijamin dengan kendaraan bermotor yang dibiayai Perusahaan dan Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor BPKB dari kendaraan yang bersangkutan. Piutang sewa pembiayaan untuk tongkang dan tug boat diikat dengan grosse akta dari barang-barang yang dibiayakan sedangkan piutang sewa pembiayaan untuk alat-alat berat, mesin-mesin produksi dan peralatan dijamin dengan barang- barang yang dibiayai. Seluruh transaksi sewa pembiayaan dilakukan dengan pihak ketiga, kecuali untuk sewa pembiayaan atas kendaraan bermotor kepada pihak berelasi sebesar Rp 791.046 ribu, Rp 1.040.850 ribu dan nihil pada tanggal 30 Juni 2015, 31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014 31 Desember 2013. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai untuk periode yang berakhir 30 Juni 2015, 31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2015 31 Desember 2014 1 Januari 2014 31 Desember 2013 Rp000 Rp000 Rp000 Saldo awal tahun 16.617.117 11.435.901 5.863.829 Penyisihan pemulihan periode berjalan Individual 2.668.176 11.476.746 9.337.268 Kolektif 701.498 1.780.681 1.376.013 Akrual bunga pada piutang yang mengalami penurunan nilai Catatan 25 1.153.983 2.459.328 1.335.572 Penghapusan 7.696.014 2.055.521 3.805.637 Saldo akhir periode 11.136.794 16.617.117 11.435.901 - 27 - Umur piutang sewa pembiayaan yang secara individual mengalami penurunan nilai, adalah sebagai berikut: 30 Juni 2015 31 Desember 2014 1 Januari 2014 31 Desember 2013 Rp000 Rp000 Rp000 1 - 90 hari 6.201.329 4.366.856 2.203.060 91 - 120 hari 661.634 1.019.703 1.042.028 Lebih dari 120 hari 26.176.716 31.312.150 16.753.595 Jumlah 33.039.679 36.698.709 19.998.683 Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai dan agunan yang diterima dari konsumen telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang sewa pembiayaan. Simpanan Jaminan Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, penyewa pembiayaan lessee memberikan simpanan jaminan yang akan digunakan sebagai pembayaran atas pembelian dari aset sewa pembiayaan pada akhir masa sewa, bila hak opsi dilaksanakan penyewa pembiayaan. Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan dikembalikan kepada penyewa pembiayaan lessee pada akhir masa sewa pembiayaan.

8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN

Piutang pembiayaan konsumen memiliki suku bunga tetap, sehingga Perusahaan terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar fair value interest rate risk. 30 Juni 2015 31 Desember 2014 1 Januari 2014 31 Desember 2013 Rp000 Rp000 Rp000 Piutang pembiayaan konsumen 4.535.771.261 4.115.675.743 3.142.756.876 Pendapatan pembiayaan konsumen belum diakui 767.193.939 700.060.691 503.904.034 Jumlah 3.768.577.322 3.415.615.052 2.638.852.842 Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 35.386.563 32.559.377 26.192.620 Bersih 3.733.190.759 3.383.055.675 2.612.660.222 Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun 17,08 17,19 17,15 Jumlah angsuran pembiayaan konsumen sesuai dengan sisa angsuran jatuh temponya pada tanggal 30 Juni 2015, 31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2015 31 Des ember 2014 1 Januari 2014 31 Des ember 2013 Rp000 Rp000 Rp000 Telah jatuh tem po 141.561.018 89.954.080 52.468.628 Satu tahun berikutnya 2.022.909.425 1.924.293.661 1.573.069.804 Dua tahun berikutnya 1.472.598.929 1.301.417.640 985.827.152 Tiga tahun berikutnya atau lebih 898.701.889 800.010.362 531.391.292 Jumlah 4.535.771.261 4.115.675.743 3.142.756.876 Aset yang dibiayai oleh Perusahaan adalah kendaraan baru dan bekas, dengan tenor pembiayaan adalah 1 - 5 tahun dengan mayoritas pembiayaan di tenor 3 tahun. Biaya-biaya yang timbul, sehubungan dengan perolehan aset pembiayaan konsumen, dibebankan kepada nasabah. - 28 - Perusahaan menggunakan piutang pembiayaan konsumen sebagai jaminan utang bank dan surat berharga utang yang diterbitkan Catatan 16 dan 21. Jumlah piutang pembiayaan konsumen setelah dikurangi pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui yang dijaminkan masing-masing pada tanggal 30 Juni 2015, 31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2015 31 Desember 2014 1 Januari 2014 31 Desember 2013 Rp000 Rp000 Rp000 Jaminan Utang Bank Pihak berelasi Bank Pan Indonesia 316.862.850 97.368.166 108.540.346 Pihak ketiga Bank Central Asia 338.329.267 94.722.005 238.111.255 Bank Negara Indonesia 277.044.280 398.197.930 309.398.045 Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten bjb 254.809.305 95.249.596 183.723.218 Bank KEB Hana Indonesia dh Bank Hana 240.670.291 298.793.947 - Bank ICBC Indonesia 214.165.615 57.970.950 - Bank International Indonesia 138.885.230 105.424.297 3.968.150 Bank Danamon Indonesia 132.357.927 245.150.611 121.455.706 Bank Victoria International 11.801.845 130.034.595 53.990.177 Bank Mandiri 1.439 411.216 10.590.569 Bank Capital - 50.008.496 - Jaminan Surat Berharga yang diterbitkan Medium Term Notes I Clipan Finance Indonesia Tahun 2012 - - 293.096.796 Medium Term Notes II Clipan Finance Indonesia Tahun 2015 256.707.687 294.077.207 - Obligasi Clipan Finance Indonesia III Tahun 2011 - - 170.427.169 Jumlah 2.181.635.737 1.867.409.016 1.493.301.431 Jumlah piutang pembiayaan konsumen yang direstrukturisasi pada tanggal 30 Juni 2015 sebesar Rp 6.711.756 ribu dimana piutang yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai sebesar Rp 6.647.046 ribu. Jumlah piutang pembiayaan konsumen yang direstrukturisasi dan yang belum jatuh tempo serta tidak mengalami penurunan nilai masing-masing sebesar Rp 271.565 ribu dan Rp 3.321.889 ribu pada tanggal 31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014 31 Desember 2013. Piutang pembiayaan konsumen dijamin dengan kendaraan bermotor baru dan bekas yang dibiayai oleh Perusahaan dan Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor BPKB dari kendaraan yang bersangkutan. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai untuk periode yang berakhir 30 Juni 2015, 31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2015 31 Des ember 2014 1 Januari 2014 31 Desember 2013 Rp000 Rp000 Rp000 Saldo awal tahun 32.559.377 26.192.620 17.599.863 Penyis ihan pemulihan periode berjalan Individual 7.179.936 42.364.406 38.886.198 Kolektif 44.024.349 2.555.780 10.653.376 Akrual bunga pada piutang yang mengalami penurunan nilai 4.046.407 3.825.506 2.390.954 Catatan 25 Penghapusan 29.952.820 29.616.363 38.555.863 Saldo akhir periode 35.386.563 32.559.377 26.192.620