PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN

- 22 - masa mendatang dipengaruhi oleh ketidakpastian yang dapat menyebabkan kerugian aset keuangan dapat berbeda secara material dari cadangan kerugian penurunan nilai yang telah dibentuk. Ketidakpastian ini termasuk lingkungan ekonomi, suku bunga dan pengaruhnya terhadap pembelanjaan debitur, tingkat pengangguran dan perilaku pembayaran. Metodologi dan asumsi yang digunakan dalam penurunan nilai individual dan kolektif ini akan ditelaah secara berkala untuk mengurangi perbedaan antara estimasi kerugian dan kerugian aktual. Nilai tercatat aset keuangan telah diungkapkan dalam Catatan 5, 6, 7, 8, 9 dan 10. Manfaat karyawan Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang berbeda dari asumsi Perusahaan diakumulasi dan diamortisasi selama periode mendatang dan akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah biaya serta liabilitas yang diakui di masa mendatang. Walaupun asumsi Perusahaan dianggap tepat dan wajar, namun perubahan signifikan pada kenyataannya atau perubahan signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitas imbalan pasca kerja Perusahaan. Nilai kini kewajiban imbalan pasca kerja diungkapkan dalam Catatan 22. Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Properti Investasi, Aset Sewa Operasi dan Aset Tetap Masa manfaat setiap properti investasi, aset sewa operasi dan aset tetap Perusahaan ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direview secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan di atas. Perubahan masa manfaat properti investasi, aset sewa operasi dan aset tetap dapat mempengaruhi jumlah biaya penyusutan yang diakui dan penurunan nilai tercatat properti investasi, sewa operasi dan aset tetap. Nilai tercatat properti investasi, aset sewa operasi dan aset tetap diungkapkan dalam Catatan 12, 13 dan 14. - 23 - 5. KAS DAN SETARA KAS 30 Juni 2015 31 Desember 2014 1 Januari 2014 31 Desember 2013 Rp000 Rp000 Rp000 Kas 2.873.210 2.678.684 1.664.449 Bank Rupiah Pihak berelasi Bank Pan Indonesia 27.793.252 18.426.011 24.972.146 Pihak ketiga Bank Central Asia 6.112.508 690.250 2.558.305 Bank Victoria International 120.288 9.861.632 367.276 Bank Rakyat Indonesia 104.043 108.001 220.800 Bank Pembangunan Daerah Sumatera Selatan dan Bangka Belitung 58.978 22.353 21.259 Bank Mutiara 24.175 124.009 25.747.908 Bank Mandiri 9.938 316.422 6.391 Bank Negara Indonesia 5.790 262.543 10.245 Bank ICBC Indonesia 4.426 3.106 4.185 Lainnya 59.110 47.349 134.645 Subjumlah 34.292.508 29.861.676 54.043.160 Dolar Amerika Serikat Pihak berelasi Bank Pan Indonesia 2.803.577 590.493 249.691 Pihak ketiga Bank Mutiara 3.683.762 2.636.893 14.088.128 Subjumlah 6.487.339 3.227.386 14.337.819 Jumlah Bank 40.779.847 33.089.062 68.380.979 Deposito berjangka Rupiah Pihak berelasi Bank Pan Indonesia 150.000.000 - - Pihak ketiga Bank Mutiara - - 25.596.900 - - - Jumlah Deposito Berjangka 150.000.000 - 25.596.900 Jumlah Kas dan Setara Kas 193.653.057 35.767.746 95.642.328 Tingkat bunga rata-rata per tahun Deposito berjangka Rupiah 9,00 - 8,00 Dollar Amerika Serikat - - 3,50 Pada tanggal 30 Juni 2015 dan 1 Januari 2014 31 Desember 2013, jangka waktu deposito berjangka adalah satu bulan.

6. INVESTASI JANGKA PENDEK – pihak berelasi

Rp000 P eringkat Rp000 P eringkat Rp000 P eringkat Efek diperdagangkan - nilai wajar Rupiah P ihak berelasi Obligasi Verena Tahap I tahun 2012 seri B 19.846.000 idA - 19.714.000 idA - 19.500.000 idA Obligasi B ank P anin II tahun 2007 seri C - - 14.695.750 idA A Obligasi B ank P anin III - tahun 2009 - - 16.638.410 idA A Obligasi B ank P anin III tahun 2010 881.745 idA A - 861.735 idA A - - Jumlah 20.727.745 20.575.735 50.834.160 Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun 9,06 9,06 10,05 30 Juni 2015 31 Desember 2014 1 Januari 2014 31 Desember 2013 - 24 - Biaya perolehan efek diperdagangkan sebesar Rp 20.837.375 ribu masing-masing pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 serta Rp 49.505.900 ribu pada tanggal 1 Januari 2014 31 Desember 2013. Nilai tercatat investasi jangka pendek didasarkan pada harga pasar investasi jangka pendek pada tanggal laporan posisi keuangan. Peringkat obligasi dilakukan oleh Pefindo Credit Rating Indonesia.

7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN

Piutang sewa pembiayaan memiliki suku bunga tetap maupun variabel, sehingga Perusahaan terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar fair value interest rate risk dan risiko suku bunga atas arus kas cash flow interest rate risk. 30 Juni 2015 31 Desember 2014 1 Januari 2014 31 Desember 2013 Rp000 Rp000 Rp000 Pihak berelasi Rupiah Piutang sewa pembiayaan 791.046 1.040.850 - Nilai sisa terjamin 160.000 160.000 - Pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui 95.698 159.514 - Simpanan jaminan 160.000 160.000 - Jumlah pihak berelasi 695.348 881.336 - Pihak ketiga Rupiah Piutang sewa pembiayaan 1.447.489.377 1.434.608.774 1.251.480.717 Nilai sisa terjamin 303.382.223 297.309.112 267.454.267 Pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui 260.583.946 278.877.723 211.173.308 Simpanan jaminan 303.382.223 297.309.112 267.454.267 Subjumlah 1.186.905.431 1.155.731.051 1.040.307.409 Dollar Amerika Serikat Piutang sewa pembiayaan 73.562.390 76.771.569 27.104.102 Nilai sisa terjamin 15.644.982 14.598.228 13.088.536 Pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui 14.148.588 15.736.564 1.317.605 Simpanan jaminan 15.644.982 14.598.228 13.088.536 Subjumlah 59.413.802 61.035.005 25.786.497 Jumlah pihak ketiga 1.246.319.233 1.216.766.055 1.066.093.906 Jumlah 1.247.014.581 1.217.647.392 1.066.093.906 Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 11.136.794 16.617.117 11.435.901 Jumlah - Bersih 1.235.877.787 1.201.030.275 1.054.658.005 Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun Rupiah 16,96 16,49 16,06 Dollar Amerika Serikat 8,97 8,94 8,10 Jumlah piutang sewa pembiayaan sebelum dikurangi pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan jenis produknya pada tanggal 30 Juni 2015, 31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: