ENTITAS ANAK SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2012 dan Sembilan Bulan Yang Berakhir As of September 30, 2012 and the nine months ended
Pada Tanggal Tersebut Tidak Diaudit Dengan Angka Unaudited with comparative figures as of
Perbandingan Pada Tanggal 31 Desember 2011 dan 1 Januari 2011 December 31, 2011 and January 1, 2011
31 Desember 2010 Disajikan Kembali Tidak Diaudit dan Untuk December 31, 2010 As Restated Unaudited
Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 and for the nine months ended September 30, 2011
Disajikan Kembali Tidak Diaudit As Restated Unaudited
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat AS, kecuali dinyatakan lain Expressed in US Dollar, unless otherwise stated
2.
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale AFS financial assets
a. a.
b. b.
ii Penurunan Nilai dari Aset Keuangan ii Impairment of Financial Assets
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN LANJUTAN
Investasi yang diklasifikasi sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual adalah sebagai berikut:
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES CONTINUED
Kelompok Usaha melakukan penilaian pada setiap tanggal laporan posisi keuangan apakah terdapat bukti obyektif bahwa
aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi,
jika dan hanya jika, terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut peristiwa yang merugikan dan peristiwa yang merugikan
tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.
The Group assesses at each financial position date whether there is any objective evidence that a financial
asset is impaired. A financial asset is impaired and impairment losses are incurred only if there is objective
evidence of impairment as a result of one or more events that occurred after the initial recognition of the asset a
“loss event” and that loss event or events has an impact on the estimated future cash flows of the financial asset
that can be reliably estimated.
Untuk menentukan
adanya bukti
obyektif bahwa
rugi penurunan nilai telah terjadi atas aset keuangan, Kelompok
Usaha mempertimbangkan faktor-faktor seperti kemungkinan adanya insolvabilitas atau kesulitan keuangan signifikan yang
dialami debitur dan kelalaian atau penundaan signifikan pembayaran.
To determine whether there is objective evidence that an impairment loss on financial assets has been incurred, the
Group considers factors such as the probability of insolvency or significant financial difficulties of the debtor
and default or significant delay in payments. The investments classified as AFS are asfollows:
Investasi pada saham yang tidak tersedia nilai wajarnya dengan kepemilikan kurang dari 20 dan investasi jangka
panjang lainnya dicatat pada biaya perolehannya. Investments in shares of stock that do not have readily
determinable fair value in which the equity interest is less than 20 and other long-term investments are carried at
cost.
Investasi dalam modal saham yang tersedia nilai wajarnya dengan kepemilikan kurang dari 20 dan diklasifikasikan
sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual, dicatat pada nilai wajar.
Investments in equity shares of stock that do not have readily determinable fair value in which the equity interest
is less than 20 and which are classified as AFS, are recorded at fair value.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan ini diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya dinyatakan
sebesar biaya
perolehan yang
diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif. Pendapatan dari aset
keuangan dalam
kelompok ini
disajikan sebagai
pendapatan bunga dalam laporan laba rugi komprehensif interim konsolidasian.
These financial assets are initially recognised at fair value plus transaction costs and subsequently carried at
amortised cost using the effective interest rate method. Interest income on this financial assets classification is
presented as interest income in the interim consolidated statements of comprehensive income.
Dalam hal terjadi penurunan nilai, kerugian penurunan nilai dilaporkan sebagai pengurang dari nilai tercatat dari aset
keuangan dalam kelompok pinjaman dan piutang dan diakui di dalam laporan laba rugi komprehensif interim konsolidasian.
In the case of impairment, the impairment loss is reported as a deduction from the carrying value of the financial
assets classified as loan and receivables and recognised in the interim consolidated statements of comprehensive
income.
Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau
yang tidak
diklasifikasikan ke
dalam Enam
kategori sebelumnya.
Setelah pengukuran
awal, aset
keuangan tersedia untuk dijual diukur pada nilai wajar dengan laba atau
rugi yang belum direalisasi diakui dalam ekuitas sampai investasi tersebut dihentikan pengakuannya. Pada saat itu,
laba atau rugi kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas sampai investasi tersebut dihentikan pengakuannya. Pada saat
itu, laba atau rugi kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus direklasifikasi ke dalam laba atau rugi sebagai
penyesuaian reklasifikasi. AFS financial assets are non-derivative financial assets
that are designated as available-for-sale or are not classified in any of three preceding categories. After initial
measurement, AFS financial assets are measured at fair value with unrealized gains or losses recognized in the
shareholders’ equity until the investment is derecognized. At that time, the cumulative gain or loss previously
recognized in the shareholders’ equity shall be reclassified to profit or loss as a reclassification adjustment.
15
ENTITAS ANAK SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN NOTES TO INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Pada Tanggal 30 September 2012 dan Sembilan Bulan Yang Berakhir As of September 30, 2012 and the nine months ended
Pada Tanggal Tersebut Tidak Diaudit Dengan Angka Unaudited with comparative figures as of
Perbandingan Pada Tanggal 31 Desember 2011 dan 1 Januari 2011 December 31, 2011 and January 1, 2011
31 Desember 2010 Disajikan Kembali Tidak Diaudit dan Untuk December 31, 2010 As Restated Unaudited
Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2011 and for the nine months ended September 30, 2011
Disajikan Kembali Tidak Diaudit As Restated Unaudited
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat AS, kecuali dinyatakan lain Expressed in US Dollar, unless otherwise stated
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN LANJUTAN
Arus kas masa datang dari aset keuangan Kelompok Usaha yang penurunan nilainya dievaluasi secara kolektif, diestimasi
berdasarkan arus kas kontraktual atas aset-aset di dalam kelompok tersebut dan kerugian historis yang pernah dialami
atas aset-aset yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dengan karakteristik risiko kredit kelompok tersebut.
Kerugian historis yang pernah dialami kemudian disesuaikan berdasarkan data terkini yang dapat diobservasi untuk
mencerminkan kondisi saat ini yang tidak berpengaruh pada periode terjadinya kerugian historis tersebut, dan untuk
menghilangkan pengaruh kondisi yang ada pada periode historis namun sudah tidak ada lagi saat ini.
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES CONTINUED