Cash and Cash Equivalent
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 For the years ended March 31, 2016 and December 31, 2015 .
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pinjaman dan Utang Loans and Debts
Financial liabilities within the scope of PSAK 55 Revisied 2014 could be classified as financial liabilities measured
at fair value through profit or loss, loans and debt, or derivatives that are designated as hedging instruments in
an effective hedge, whichever is appropriate. The Company
and its
subsidiaries to
determine the
classification of their financial obligations at the time of initial recognition.
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi
pada saat
Liabilitas tersebut
dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi.
Gains and losses are recognized in the consolidated income statements when the liability is derecognized well
as through the amortization process.
Measurement After Initial Recognition
Financial liabilities are recognized initially at fair value, in terms of loans and debt, including transaction costs that
are attributable directly. Liabilitas keuangan Perseroan dan Entitas Anak meliputi
Utang usaha dan Utang lainnya, biaya yang masih harus dibayar, Utang jangka panjang dan Utang obligasi, Utang
Berelasi, instrumen keuangan derivatif dan Liabilitas keuangan lancar dan tidak lancar lainnya.
Financial obligations of the Company and its Subsidiaries include trade payables and other payables, accrued
expenses, long-term debt and bonds payable, related party debt, derivative financial instruments and financial
liabilities as current and other non-current.
Financial liabilities measured at fair value through profit and loss.
Pengakuan Awal Initial Recognition
Measurement of financial liabilities depending on the classification as follows:
Keuntungan atau kerugian atas Liabilitas yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam laporan laba rugi
konsolidasi. After initial recognition, Available For Sale financial
assets are measured at fair value with gains or unrealized
losses recognized
in equity
until the
investment is derecognized. At that time, the cumulative gain or loss previously recognized in equity will be
reclassified into earnings as a reclassification
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk tujuan dijual
atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Liabilitas derivatif juga diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan
kecuali mereka ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif.
Financial liabilities classified as trading if they are acquired for the purpose of sale or repurchase in the
near future. Derivative liabilities are also classified as trading unless they are designated as effective hedging
instruments.
Gains or losses on liabilities held for trading are recognized in the consolidated statements of income.
Setelah pengakuan awal, pinjaman dan Utang yang dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
After initial recognition, loans and interest bearing debt is subsequently measured at amortized cost using the
effective interest rate method.
Pengukuran Setelah Pengakuan Awal
Pengukuran Liabilitas
keuangan tergantung
pada klasifikasinya sebagai berikut:
Liabilitas keuangan diukur pada awalnya sebesar nilai wajar, dalam hal pinjaman dan Utang, termasuk biaya
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Setelah pengakuan awal, aset keuangan tersedia untuk
dijual. Pada saat itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas akan direklas ke
laporan laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi termasuk Liabilitas keuangan untuk
diperdagangkan dan Liabilitas keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi. Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 55 Revisi 2014
dapat dikategorikan sebagai Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman
dan Utang,
atau derivatif
yang ditetapkan
sebagai instrumen lindung nilai dalam lindung nilai yang efektif,
mana yang
sesuai. Perseroan
dan Entitas
Anak menentukan klasifikasi Liabilitas keuangan mereka pada
saat pengakuan awal.
Financial liabilities measured at fair value through profit or loss include financial liabilities as trading and financial
liabilities are determined at the time of initial recognition to be measured at fair value through profit or loss.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi .
28
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 For the years ended March 31, 2016 and December 31, 2015 .
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Financial Instruments off set
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instrument
Penyesuaian Risiko Kredit Adjusting Credit Risk
Cost is amortized from Financial Instruments
Penurunan Nilai dari Aset Keuangan Impairment from Financial Assets.
Biaya perolehan
diamortisasi dihitung
dengan menggunakan
metode suku
bunga efektif
dikurangi dengan penyisihan atas penurunan nilai dan pembayaran
pokok atau nilai yang tidak dapat ditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkan premium atau diskonto pada
saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan biaya yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku
bunga efektif. Cost is amortized calculated using the effective interest
rate method less any allowance for decline in value and payment of principal or value that can not be billed. The
calculation is considered a premium or discount on acquisition and includes transaction fees and expenses
that are part and parcel of the effective interest rate. Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar
terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang berkeinginan dan memahami recent arm’s length market
transactions; penggunaan nilai wajar terkini instrumen lain yang secara substansial sama; analisa arus kas yang
didiskonto; atau model penilaian lain, tergantung pada kelas aset yang dimiliki.
Perseroan menyesuaikan harga di pasar yang lebih menguntungkan untuk mencerminkan adanya perbedaan
risiko kredit
pihak lawan
antara instrumen
yang diperdagangkan di pasar tersebut dengan instrumen yang
dinilai untuk posisi aset keuangan. Dalam menentukan nilai wajar posisi Liabilitas keuangan, risiko kredit Perseroan
terkait dengan instrumen harus diperhitungkan. The company establised a fair value of financial
instruments on
a group
of assets
Receivables determined through valuation techniques with discounted
cash flows and considering aspects of the materiality of transactions and risk management.
Financial assets and financial liabilities are offset and the net amount reported in the consolidated balance sheets
if, and only if, currently owns the rights to perform legal force to offset the amount that has been recognized and
there is intention to settle on a net basis, or to realize the asset and settle their obligations simultaneously.
The Company adjust prices in a market that is more profitable
to reflect
the counterparty
credit risk
differences between instruments traded in those markets with instruments that assessed for the position of
financial assets. In determining the fair value of financial liabilities position, Company credit risk associated with
the instrument must be taken into account.
Biaya Perolehan diamortisasi dari Instrumen Keuangan
At the end of each reporting period the Company and its Subsidiaries
evaluate whether
there is
objective evidence that financial asset or group of financial assets
are impaired. Perseroan menetapkan Nilai wajar instrumen keuangan
pada kelompok aset Piutang ditentukan melalui teknik penilaian
dengan arus
kas yang
didiskonto dan
mempertimbangkan aspek materialitas transaksi serta manajemen resiko.
Valuation techniques
include the
use of
market transactions, the latest conducted properly by the parties
that desire and understand the recent arms length market transactions; use the fair value of current other
instruments that are substantially the same; analysis of discounted cash flow; or assessment model another,
depending the class of assets owned. Aset keuangan dan Liabilitas keuangan saling hapus dan
nilai bersihnya dilaporkan dalam laporan posisi keuangan konsolidasi, saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat niat untuk menyelesaikan secara neto,
atau
untuk merealisasikan
aset dan
menyelesaikan Liabilitasnya secara simultan.
Pada setiap akhir periode pelaporan Perseroan dan Entitas Anak mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif
bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai.
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara
aktif di pasar keuangan
yang terorganisasi
ditentukan dengan
mengacu pada
kuotasi harga
penawaran di pasar aktif pada penutupan bisnis pada akhir periode pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak
memiliki pasar
aktif, nilai
wajar ditentukan
dengan menggunakan teknik penilaian.
The fair value of financial instruments which are actively traded in organized financial markets is determined by
reference to quoted bid prices in active markets at the close of business at the end of the reporting period. For
financial instruments that have no active market, fair value is determined using valuation techniques.
29
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 For the years ended March 31, 2016 and December 31, 2015 .
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
Financial assets are recorded at amortized cost
Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual Finance Assets Available For Sales
The carrying amount of the asset is reduced through the use of the allowance account and the amount of losses
recognized in the consolidated statements of income. Interest income is recognized based on the carrying
value of which has been reduced, based on the effective interest rate of the asset. Loans and receivables,
together with the related allowance, will be abolished at the moment there is no possibility of recovery in the
future a realistic and all collateral has been realized or have
been transferred
to the
Company and
its Subsidiaries.
Aset keuangan
dicatat pada
biaya perolehan
diamortisasi
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai
selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang.
If, on the next period, the amount of impairment loss increases or decreases because of an event occurring
after the impairment is recognized, then the impairment loss previously recognized increased or decreased by
adjusting the allowance account. If the deletion and then restored, then the recovery is recognized in the income
statement. Nilai tercatat aset tersebut berkurang melalui penggunaan
akun penyisihan dan jumlah kerugian diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi. Pendapatan bunga tetap diakui
berdasarkan nilai
tercatat yang
telah dikurangi,
berdasarkan suku bunga efektif aset tersebut. Pinjaman yang diberikan dan piutang, bersama-sama dengan
penyisihan terkait, akan dihapuskan pada saat tidak terdapat kemungkinan pemulihan di masa depan yang
realistik dan semua jaminan telah terealisasi atau telah dialihkan kepada Perseroan dan Entitas Anak.
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, Perseroan dan Entitas
Anak pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas
aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak
signifikan secara individual. Jika Perseroan dan Entitas Anak menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai
penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau
tidak, maka mereka memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko
kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif.
In the case of equity investments classified as Finance Assets Available For Sales, objective evidence would
include a significant reduction or long-term decline in the fair value of investments below its cost. If there is
evidence that an impairment loss has occurred, the total cumulative loss measured as the difference between cost
and current fair value, less any impairment loss on that investment previously recognized in profit or loss
reclassified from equity to the income statement. The impairment loss on equity investments should not be
recovered through the income statement; increase in fair value after impairment are recognized in equity.
Dalam hal investasi ekuitas yg diklasifikasikan sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual, bukti obyektif akan
meliputi penurunan yang signifikan atau penurunan jangka panjang pada nilai wajar dari investasi di bawah biaya
perolehannya.
Jika terdapat
bukti bahwa
kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian kumulatif yg
diukur sebagai selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai pada
investasi yg sebelumnya telah diakui dalam laporan laba rugi -direklas dari ekuitas ke laporan laba rugi. Kerugian
penurunan nilai investasi ekuitas tidak boleh dipulihkan melalui laporan laba rugi; kenaikan nilai wajar setelah
penurunan nilai diakui dalam ekuitas. A decline in asset value is assessed individually, and for
that impairment losses recognized or is recognized, not included in the collective assessment of impairment.
For loans and receivables are recorded at amortized cost, the Company and Subsidiary Company first
determines whether there is objective evidence of impairment of individually significant financial assets
individually, or collectively for financial assets that amount is not significant on an individual basis. If the
Company and its Subsidiaries determined there is no objective evidence of impairment in value of financial
assets are assessed on an individual basis, regardless of financial assets is significant or not, then they put those
assets into a group of financial assets that have similar credit risk characteristics and assess the impairment of
the group collectively.
Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai bertambah atau berkurang karena suatu peristiwa
yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka kerugian
penurunan nilai
yang sebelumnya
diakui ditambah atau dikurangi dengan menyesuaikan akun
penyisihan. Jika penghapusan kemudian dipulihkan, maka pemulihan tersebut diakui dalam laporan laba rugi.
If there is objective evidence that an impairment loss has occurred, the amount of the loss is measured as the
difference between the carrying value of assets with a present value of estimated future cash flows .
Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai tetap diakui, tidak
termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.
30
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 For the years ended March 31, 2016 and December 31, 2015 .
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
Aset Keuangan Finance Assets
Liabilitas Keuangan Finance Liabilities
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Values of Financial Instruments
Dalam hal instrumen utang diklasifikasikan sebagai aset keuangan aset keuangan tersedia untuk dijual, penurunan
nilai dievaluasi berdasarkan kriteria yang sama dengan aset
keuangan yang dicatat pada
biaya perolehan diamortisasi.
Pendapatan bunga
di masa
datang didasarkan pada nilai tercatat yang telah dikurangi dan
diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskontokan arus kas masa datang untuk tujuan
pengukuran kerugian penurunan nilai.
The accrual is recorded as part of Interest income in the consolidated statements of income. If, in the next
period, the fair value of debt instrument increases and the increase is objectively linked to events occurring after
the recognition of impairment losses in earnings, then the loss decrease the amount should be recovered through
the income statement.
Ketika suatu Liabilitas keuangan yang ada digantikan oleh Liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama
dengan persyaratan yang berbeda secara substantial, atau modifikasi secara substansial persyaratan dari suatu
Liabilitas yang saat ini ada, pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan
Liabilitas awal dan pengakuan Liabilitas baru, dan selisih antara nilai tercatat masing-masing Liabilitas diakui dalam
laporan laba rugi. Financial assets or whichever is appropriate, part of the
financial asset or part of a group of similar financial assets derecognized upon: 1 the right to receive cash
flows from such asset has expired, or 2 Company and Subsidiaries have transferred their rights to receive cash
flows arising from assets or liable to pay the cash flows received in full without material delay to a third party in
the agreement pass-through; and either
Seluruh nilai tercatat instrumen keuangan mendekati nilai wajar dari instrumen keuangan tersebut. Berikut ini adalah
metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dari setiap golongan instrumen keuangan
perseroan dan entitas anak. Akrual
tersebut dicatat
sebagai bagian
dari akun
Pendapatan bunga” dalam laporan laba rugi konsolidasi. Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen utang
meningkat dan peningkatan tersebut secara obyektif dihubungkan
dengan peristiwa
yang terjadi
setelah pengakuan kerugian penurunan nilai pada laporan laba
rugi, maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan melalui laporan laba rugi.
Derecognition of financial assets and liabilities.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat Liabilitas
tersebut dihentikan
atau dibatalkan
atau kadaluarsa.
Penghentian pengakuan aset dan Liabilitas keuangan.
Carrying value of all financial instruments approximates their respective fair values. The following are the
methods and assumptions to estimate the fair value of each class of the company and subsidiaries financial
instrument: a Perseroan dan Entitas Anak telah secara substansial
mentransfer seluruh risiko dan manfaat dari aset, atau b Perseroan dan Entitas Anak secara substansial tidak
mentransfer atau memiliki seluruh risiko dan manfaat suatu aset, namun telah mentransfer kendali atas aset tersebut.
In the case of debt instruments classified as Finance Assets Available For Sales, impairment was evaluated
on the same criteria with which financial assets are recorded at amortized cost. Interest income in the future
based on the carrying value of which has been reduced and is recognized based on the interest rate used for
discounting the future cash flows for the purpose of measuring impairment losses.
When an existing financial liability is replaced by other financial
obligations from
the same
lender with
substantially different terms, or substantially modifying the terms of an obligation which currently exist, an
exchange or modification is treated as a derecognition of the initial liability and the recognition of new obligations ,
and the difference between the carrying amount of each obligation is recognized in the income statement.
Aset keuangan atau mana yang lebih tepat, bagian dari aset keuangan atau bagian dari kelompok aset keuangan
serupa dihentikan pengakuannya saat: 1 hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah
berakhir; atau 2 Perseroan Entitas Anak telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang
berasal dari aset atau berkewajiban membayar arus kas yg diterima secara penuh tanpa penundaan material kepada
pihak ketiga dalam perjanjian pass-through ;
Derecognized financial liabilities when the liability is terminated or canceled or expired.
a The Company and its Subsidiaries has transferred substantially all the risks and benefits of the asset, or b
The Company and its Subsidiaries substantially no transfer or do not have all the risks and benefits of an
asset, but has transferred control over those assets.
31
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 For the years ended March 31, 2016 and December 31, 2015 .
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
Investasi Jangka Pendek Short-term Investment
Utang Derivatif Derivative payable