Revenue and Expense Recognition

PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 For the years ended March 31, 2016 and December 31, 2015 . Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated ab. Revaluasi ab. Revaluation ac. ac. The current income tax is calculated using tax rates in effect at the date of the financial position. Pajak penghasilan kini dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tanggal posisi keuangan. Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan kini dan pajak penghasilan tangguhan. Pajak tersebut diakui dalam laporan laba rugi komprehenship konsolidasian, kecuali apabila pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang langsung diakui dalam ekuitas Beban pajak kini untuk bidang usaha non konstruksi ditentukan berdasarkan penghasilan kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan Liabilitas pajak tangguhan untuk bidang usaha non konstruksi diakui atas konsekuensi pajak pada tahun mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan Liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan Liabilitas pada tanggal pelaporan. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi penghasilan kena pajak pada masa mendatang. At the time of recording a revaluation, accumulated depreciation are eliminated building into the gross amount of the asset building, so that the carrying cost is the fair value of the revaluation of the building. Deferred income tax is recognized using the balance sheet liability method, for all temporary differences arising between the tax bases of assets and liabilities with carrying values for each entity. Revaluation of fixed assets is based on the Regulation of the Minister of Finance No.79PMK.032008 dated May 23, 2008. The difference between the revaluation and the book value carrying value fixed assets in accordance with PSAK 1 is recorded in Other Comprehensive Income account. Income tax expense comprises current income tax and deferred income tax. Tax is recognized in the consolidated statement of comprehensive income, except to the extend that it relates to item recognized directly to equity Depreciation expense for fixed assets are stated at revalued straight line method depreciation rates are calculated according to the remaining economic life of the asset. Income Tax Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan menggunakan balance sheet liability methode , untuk semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak atas aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya untuk masing-masing entitas. Sehubungan dengan ditetapkannya Peraturan Pemerintah RI No.40 Tahun 2009 yang diundangkan pada tanggal 4 Juni 2009 yang merupakan Perubahan revisi atas Peraturan Pemerintah RI No.51 Tahun 2008 yang telah diundangkan tanggal 23 Juli 2008 tentang Pajak atas Penghasilan Dari Usaha Jasa Konstruksi sebagai pengganti Peraturan Pemerintah RI No.140 Tahun 2000, Perseroan sebagai pelaksana konstruksi sesuai pasal 10B Peraturan Pemerintah No.40 tahun 2009 dikenakan tarif 3 final untuk kontrak yang diperoleh mulai 1 Agustus 2008. Pada saat pencatatan revaluasi, akumulasi penyusutan bangunan dieliminasi ke dalam jumlah bruto dari aset bangunan, sehingga harga perolehan tercatat merupakan nilai wajar dari hasil revaluasi atas bangunan tersebut. Revaluasi aset tetap dilakukan berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No.PMK 79PMK.032008 tanggal 23 Mei 2008. Selisih antara nilai revaluasi dan nilai buku nilai tercatat aset tetap sesuai PSAK 1 dibukukan dalam perkiraan Pendapatan Komperhensif lainnya. Beban penyusutan aset tetap yang direvaluasi dicatat berdasarkan metode garis lurus dengan tarif penyusutan yang dihitung menurut sisa umur ekonomis aset tersebut. Pajak Penghasilan Related to the enactment of Government Regulation Republic of Indonesia No.40 Year 2009, which was enacted on June 4, 2009 which is the change revision of Government Regulation No.51 Tahun 2008, which was passed July 23, 2008 on Tax on Income From Construction Services as a substitute Government Regulation No.140 Tahun 2000, the Company as the contractor in accordance with Article 10B of Government Regulation No.40 of 2009 be charged at 3 final for the contract obtained from August 1, 2008. Current tax expense for non construction business unit is determined based on taxable income for the period is calculated based on prevailing tax rates. Deferred tax assets and liabilities to non construction business units are recognized for tax consequences in the coming year are attributable to differences between carrying amounts of assets and liabilities for financial reporting with tax bases of assets and liabilities on the reporting date. Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences and deferred tax assets are recognized for temporary differences can be deducted and accumulated tax losses, to the extent it is probable that can be utilized to reduce taxable income in the future. 44 PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 For the years ended March 31, 2016 and December 31, 2015 . Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated ad. ad. ae. ae. KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT Akun ini terdiri dari : This account consists of : Kas Cash Bank Bank Deposito Time Deposits Jumlah Total Rincian kas dan setara kas sebagai berikut: Details of cash and cash equivalent consists of: Kas Cash Bank terinci sebagai berikut : Bank consits of : Pihak Berelasi Related Parties Rupiah Rupiah PT Bank Mandiri Persero,Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank DKI PT Bank DKI PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri PT Bank BTN Persero, Tbk. PT Bank BTN Persero, Tbk. PT Bank Syariah BRI PT Bank Syariah BRI PT Bank Syariah BNI PT Bank Syariah BNI PT Bank Jabar Banten, Tbk. PT Bank Jabar Banten, Tbk. PT Bank Riau PT Bank Riau Jumlah dipindahkan Carried Forward 3. 3. 2016 2015 14,913,364 11,655,668 980,940,425 991,954,815 521,600,000 1,556,510,000 1,517,453,789 2,560,120,483 14,913,364 11,655,668 359,336,994 299,935,399 65,093,507 64,028,724 62,186,104 35,571,087 41,703 19,009,800 1,081,562 10,392,912 31,555,388 6,177,051 529,122,427 439,162,923 Des Dec March Maret 8,075,435 2,779,684 931,249 931,249 774,478 Net Earning Per Share Segmen Usaha Business Segment Perbedaan nilai tercatat aset atau Liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final dengan dasar pengenaan pajaknya, tidak diakui sebagai aset atau Liabilitas pajak tangguhan. Beban pajak kini sehubungan dengan penghasilan yang menjadi subjek pajak penghasilan final diakui proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada periode berjalan dan dijadikan dasar perhitungan dalam penyusunan Surat Pemberitahuan Tahunan SPT Badan oleh Perseroan. Selisih antara penghasilan pajak final yang telah dibayar dengan jumlah yang dibebankan sebagai beban pajak penghasilan pajak final pada perhitungan laba rugi konsolidasi diakui sebagai pajak dibayar di muka atau Utang pajak. For the field of realty business refers to Government Regulation of Republik Indonesia No.71 Year 2008 the rate of 5 for middle-and upper houses and 1 for a modest house. While management services and rental of property refers to the Income Tax Act article 4 point 2 with a rate of 10 final. Laba bersih per saham masing-masing dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Net Earning per share of each calculated by dividing net income by the weighted average number of shares outstanding during the year. Information on operating segments is presented to show the results of operations of the company originating from each segment based business field. Informasi pelaporan segmen operasi disajikan untuk menunjukkan hasil usaha Perseroan yang berasal dari tiap segmen berdasarkan bidang usaha. 291,463 46,008 45,555 Untuk bidang usaha realty mengacu pada Peraturan Pemerintah RI. 71 Tahun 2008 dengan tarif 5 untuk rumah menengah ke atas dan 1 untuk rumah sederhana. Sedangkan jasa pengelolaan dan persewaan property mengacu pada UU PPh pasal 4 ayat 2 dengan tarif 10 final. Laba Bersih Per Saham Differences carrying value of assets or liabilities associated with the final income tax bases are not recognized as deferred tax assets or liabilities. Current tax expense in connection with the income subject to final income tax is recognized proportionately with the amount of revenue recognized during the period and basis for calculations in the preparation of annual tax board. The difference between the final tax income paid and the amount charged as income tax expense in the calculation of final tax income is recognized as prepaid tax or tax payable. 45 PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 For the years ended March 31, 2016 and December 31, 2015 . Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated Rupiah Rupiah Jumlah pindahan Brought Forward PT Bank Sumsel Babel PT Bank Sumsel Babel PT Bank Jatim PT Bank Jatim Dolar Amerika Serikat United States Dollar PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk. Dolar Singapura Singapore Dollar PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk. Euro Eropa European Euro PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk. Yen Jepang Japanese Yen PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk. Pihak Ketiga Third Parties Rupiah Rupiah HSBC Bank HSBC Bank PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia, Tbk. PT Bank Maybank Indonesia, Tbk. PT Bank NISP, Tbk. PT Bank NISP, Tbk. PT Bank DBS Indonesia PT Bank DBS Indonesia PT Indonesia Exim Bank PT Indonesia Exim Bank PT Bank ICBC Indonesia PT Bank ICBC Indonesia PT Bank CIMB Niaga, Tbk. PT Bank CIMB Niaga, Tbk. PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. Bank of Tokyo MUFG Bank of Tokyo MUFG Bank Sumitomo Mitsui Indonesia Bank Sumitomo Mitsui Indonesia PT Bank Panin, Tbk. PT Bank Panin, Tbk. PT Bank Permata, Tbk. PT Bank Permata, Tbk. PT Bank Central Asia, Tbk. PT Bank Central Asia, Tbk. PT Bank Bukopin, Tbk. PT Bank Bukopin, Tbk. PT Bank Mega, Tbk. PT Bank Mega, Tbk. PT Bank MNC, Tbk. PT Bank MNC, Tbk. Bank BII Syariah Bank BII Syariah Dolar Amerika Serikat United States Dollar HSBC Bank HSBC Bank PT Bank Panin, Tbk. PT Bank Panin, Tbk. PT Bank Permata, Tbk. PT Bank Permata, Tbk. Bank Of China Bank Of China PT Bank Maybank Indonesia, Tbk. PT Bank Maybank Indonesia, Tbk. PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. Bank of Tokyo MUFG Bank of Tokyo MUFG PT Bank DBS Indonesia PT Bank DBS Indonesia Bank Sumitomo Mitsui Indonesia Bank Sumitomo Mitsui Indonesia PT Bank CIMB Niaga, Tbk. PT Bank CIMB Niaga, Tbk. PT Bank NISP, Tbk. PT Bank NISP, Tbk. Bank of Comoro Bank of Comoro PT Indonesia Exim Bank PT Indonesia Exim Bank Jumlah dipindahkan Brought Forward 977,122,935 991,275,076 238,377 7,312,514 1,544,201 2,052,187 - 4,251,348 2016 2015 529,122,427 439,162,923 March Des Dec Maret 64,693 292,173 801,538 2,939,121 3,453,053 6,685,731 2,107,981 7,906,788 1,771,324 1,239,943 555,790 752,975 3,192,039 50,031 50,003 2,234,670 28,851,075 14,139,165 23,348,298 - 6,998,668 3,299,270 3,299,873 1,701,000 1,767,371 1,244,562 19,357,507 5,664,374 525,671 3,778,184 5,342,013 1,053,845 13,388 13,417 5,546 1,605 280,371,094 3,098,750 4,158,678 2,130,165 2,129,567 1,515,992 2,356,789 315,702 103,660 523,710 3,121,893 352,050,340 452,589 1,390,098 1,389,492 4,056,423 2,975,624 2,057,598 2,057,598 64,516 1,245,335 774,541 251,134 17,940 123,645 68,935 30,958 14,387 15,172 1,245,735 68,949 801,869 556,934 9,064 - 2,564,594 77,272,030 8,244,092 69,528,388 1,057,373 46