Revenue and Expense Recognition
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 For the years ended March 31, 2016 and December 31, 2015 .
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
ab. Revaluasi
ab. Revaluation
ac. ac.
The current income tax is calculated using tax rates in effect at the date of the financial position.
Pajak penghasilan kini dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tanggal posisi keuangan.
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan kini dan pajak penghasilan tangguhan. Pajak tersebut diakui
dalam laporan laba rugi komprehenship konsolidasian, kecuali apabila pajak tersebut terkait dengan transaksi
atau kejadian yang langsung diakui dalam ekuitas
Beban pajak kini untuk bidang usaha non konstruksi ditentukan berdasarkan penghasilan kena pajak dalam
periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan Liabilitas pajak tangguhan
untuk bidang
usaha non
konstruksi diakui
atas konsekuensi pajak pada tahun mendatang yang timbul dari
perbedaan jumlah tercatat aset dan Liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset
dan Liabilitas pada tanggal pelaporan. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena
pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi
fiskal, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi penghasilan kena pajak pada masa
mendatang. At the time of recording a revaluation, accumulated
depreciation are eliminated building into the gross amount of the asset building, so that the carrying cost is
the fair value of the revaluation of the building.
Deferred income tax is recognized using the balance sheet liability method, for all temporary differences
arising between the tax bases of assets and liabilities with carrying values for each entity.
Revaluation of fixed assets is based on the Regulation of the Minister of Finance No.79PMK.032008 dated May
23, 2008. The difference between the revaluation and the
book value
carrying value
fixed assets
in accordance
with PSAK
1 is
recorded in
Other Comprehensive Income account.
Income tax expense comprises current income tax and deferred
income tax.
Tax is
recognized in
the consolidated
statement of
comprehensive income,
except to the extend that it relates to item recognized directly to equity
Depreciation expense for fixed assets are stated at revalued straight line method depreciation rates are
calculated according to the remaining economic life of the asset.
Income Tax
Pajak penghasilan
tangguhan diakui
dengan menggunakan balance sheet liability methode , untuk
semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak atas aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya untuk
masing-masing entitas.
Sehubungan dengan ditetapkannya Peraturan Pemerintah RI No.40 Tahun 2009 yang diundangkan pada tanggal 4
Juni 2009 yang merupakan Perubahan revisi atas Peraturan Pemerintah RI No.51 Tahun 2008 yang telah
diundangkan tanggal 23 Juli 2008 tentang Pajak atas Penghasilan
Dari Usaha
Jasa Konstruksi
sebagai pengganti Peraturan Pemerintah RI No.140 Tahun 2000,
Perseroan sebagai pelaksana konstruksi sesuai pasal 10B Peraturan Pemerintah No.40 tahun 2009 dikenakan tarif
3 final untuk kontrak yang diperoleh mulai 1 Agustus 2008.
Pada saat pencatatan revaluasi, akumulasi penyusutan bangunan dieliminasi ke dalam jumlah bruto dari aset
bangunan, sehingga harga perolehan tercatat merupakan nilai wajar dari hasil revaluasi atas bangunan tersebut.
Revaluasi aset tetap dilakukan berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan No.PMK 79PMK.032008 tanggal 23
Mei 2008. Selisih antara nilai revaluasi dan nilai buku nilai tercatat aset tetap sesuai PSAK 1 dibukukan dalam
perkiraan Pendapatan Komperhensif lainnya.
Beban penyusutan aset tetap yang direvaluasi dicatat berdasarkan metode garis lurus dengan tarif penyusutan
yang dihitung menurut sisa umur ekonomis aset tersebut.
Pajak Penghasilan
Related to the enactment of Government Regulation Republic of Indonesia No.40 Year 2009, which was
enacted on June 4, 2009 which is the change revision of Government Regulation No.51 Tahun 2008, which
was passed July 23, 2008 on Tax on Income From Construction Services as a substitute Government
Regulation No.140 Tahun 2000, the Company as the contractor in accordance with Article 10B of Government
Regulation No.40 of 2009 be charged at 3 final for the contract obtained from August 1, 2008.
Current tax expense for non construction business unit is determined based on taxable income for the period is
calculated based on prevailing tax rates. Deferred tax assets and liabilities to non construction business units
are recognized for tax consequences in the coming year are attributable to differences between carrying amounts
of assets and liabilities for financial reporting with tax bases of assets and liabilities on the reporting date.
Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary differences and deferred tax assets are
recognized for temporary differences can be deducted and accumulated tax losses, to the extent it is probable
that can be utilized to reduce taxable income in the future.
44
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 For the years ended March 31, 2016 and December 31, 2015 .
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
ad. ad.
ae. ae.
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Kas Cash
Bank Bank
Deposito Time Deposits
Jumlah Total
Rincian kas dan setara kas sebagai berikut: Details of cash and cash equivalent consists of:
Kas Cash
Bank terinci sebagai berikut : Bank consits of :
Pihak Berelasi Related Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri Persero,Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk.
PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk.
PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk.
PT Bank DKI PT Bank DKI
PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank BTN Persero, Tbk. PT Bank BTN Persero, Tbk.
PT Bank Syariah BRI PT Bank Syariah BRI
PT Bank Syariah BNI PT Bank Syariah BNI
PT Bank Jabar Banten, Tbk. PT Bank Jabar Banten, Tbk.
PT Bank Riau PT Bank Riau
Jumlah dipindahkan Carried Forward
3. 3.
2016 2015
14,913,364 11,655,668
980,940,425 991,954,815
521,600,000 1,556,510,000
1,517,453,789 2,560,120,483
14,913,364 11,655,668
359,336,994 299,935,399
65,093,507 64,028,724
62,186,104 35,571,087
41,703 19,009,800
1,081,562 10,392,912
31,555,388 6,177,051
529,122,427 439,162,923
Des Dec
March Maret
8,075,435 2,779,684
931,249 931,249
774,478
Net Earning Per Share
Segmen Usaha Business Segment
Perbedaan nilai
tercatat aset
atau Liabilitas
yang berhubungan dengan pajak penghasilan final dengan
dasar pengenaan pajaknya, tidak diakui sebagai aset atau Liabilitas pajak tangguhan. Beban pajak kini sehubungan
dengan penghasilan
yang menjadi
subjek pajak
penghasilan final diakui proporsional dengan jumlah
pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada periode berjalan
dan dijadikan
dasar perhitungan
dalam penyusunan Surat Pemberitahuan Tahunan SPT Badan
oleh Perseroan. Selisih antara penghasilan pajak final yang telah dibayar dengan jumlah yang dibebankan sebagai
beban pajak penghasilan pajak final pada perhitungan laba rugi konsolidasi diakui sebagai pajak dibayar di muka atau
Utang pajak. For the field of realty business refers to Government
Regulation of Republik Indonesia No.71 Year 2008 the rate of 5 for middle-and upper houses and 1 for a
modest house. While management services and rental of property refers to the Income Tax Act article 4 point 2
with a rate of 10 final.
Laba bersih per saham masing-masing dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang
saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Net Earning per share of each calculated by dividing net
income by the weighted average number of shares outstanding during the year.
Information on operating segments is presented to show the results of operations of the company originating from
each segment based business field. Informasi pelaporan segmen operasi disajikan untuk
menunjukkan hasil usaha Perseroan yang berasal dari tiap segmen berdasarkan bidang usaha.
291,463 46,008
45,555 Untuk bidang usaha realty mengacu pada Peraturan
Pemerintah RI. 71 Tahun 2008 dengan tarif 5 untuk rumah menengah ke atas dan 1 untuk rumah sederhana.
Sedangkan jasa pengelolaan dan persewaan property mengacu pada UU PPh pasal 4 ayat 2 dengan tarif 10
final.
Laba Bersih Per Saham
Differences carrying
value of
assets or
liabilities associated with the final income tax bases are not
recognized as deferred tax assets or liabilities. Current tax expense in connection with the income subject to
final income tax is recognized proportionately with the amount of revenue recognized during the period and
basis for calculations in the preparation of annual tax board. The difference between the final tax income paid
and the amount charged as income tax expense in the calculation of final tax income is recognized as prepaid
tax or tax payable.
45
PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk. PT WIJAYA KARYA PERSERO, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 For the years ended March 31, 2016 and December 31, 2015 .
Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated
Rupiah Rupiah
Jumlah pindahan Brought Forward
PT Bank Sumsel Babel PT Bank Sumsel Babel
PT Bank Jatim PT Bank Jatim
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero, Tbk.
PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk.
PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk.
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank BNI Persero, Tbk. PT Bank BNI Persero, Tbk.
Euro Eropa European Euro
PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk.
Yen Jepang Japanese Yen
PT Bank Mandiri Persero, Tbk. PT Bank Mandiri Persero,Tbk.
PT Bank BRI Persero, Tbk. PT Bank BRI Persero, Tbk.
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
HSBC Bank HSBC Bank
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia, Tbk. PT Bank Maybank Indonesia, Tbk.
PT Bank NISP, Tbk. PT Bank NISP, Tbk.
PT Bank DBS Indonesia PT Bank DBS Indonesia
PT Indonesia Exim Bank PT Indonesia Exim Bank
PT Bank ICBC Indonesia PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank CIMB Niaga, Tbk. PT Bank CIMB Niaga, Tbk.
PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. PT Bank Danamon Indonesia, Tbk.
Bank of Tokyo MUFG Bank of Tokyo MUFG
Bank Sumitomo Mitsui Indonesia Bank Sumitomo Mitsui Indonesia
PT Bank Panin, Tbk. PT Bank Panin, Tbk.
PT Bank Permata, Tbk. PT Bank Permata, Tbk.
PT Bank Central Asia, Tbk. PT Bank Central Asia, Tbk.
PT Bank Bukopin, Tbk. PT Bank Bukopin, Tbk.
PT Bank Mega, Tbk. PT Bank Mega, Tbk.
PT Bank MNC, Tbk. PT Bank MNC, Tbk.
Bank BII Syariah Bank BII Syariah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
HSBC Bank HSBC Bank
PT Bank Panin, Tbk. PT Bank Panin, Tbk.
PT Bank Permata, Tbk. PT Bank Permata, Tbk.
Bank Of China Bank Of China
PT Bank Maybank Indonesia, Tbk. PT Bank Maybank Indonesia, Tbk.
PT Bank Danamon Indonesia, Tbk. PT Bank Danamon Indonesia, Tbk.
Bank of Tokyo MUFG Bank of Tokyo MUFG
PT Bank DBS Indonesia PT Bank DBS Indonesia
Bank Sumitomo Mitsui Indonesia Bank Sumitomo Mitsui Indonesia
PT Bank CIMB Niaga, Tbk. PT Bank CIMB Niaga, Tbk.
PT Bank NISP, Tbk. PT Bank NISP, Tbk.
Bank of Comoro Bank of Comoro
PT Indonesia Exim Bank PT Indonesia Exim Bank
Jumlah dipindahkan Brought Forward
977,122,935 991,275,076
238,377 7,312,514
1,544,201
2,052,187 -
4,251,348 2016
2015 529,122,427
439,162,923 March
Des Dec
Maret
64,693
292,173
801,538 2,939,121
3,453,053 6,685,731
2,107,981 7,906,788
1,771,324
1,239,943 555,790
752,975 3,192,039
50,031 50,003
2,234,670 28,851,075
14,139,165 23,348,298
- 6,998,668
3,299,270 3,299,873
1,701,000 1,767,371
1,244,562 19,357,507
5,664,374
525,671 3,778,184
5,342,013
1,053,845 13,388
13,417 5,546
1,605 280,371,094
3,098,750 4,158,678
2,130,165 2,129,567
1,515,992 2,356,789
315,702 103,660
523,710 3,121,893
352,050,340
452,589
1,390,098 1,389,492
4,056,423 2,975,624
2,057,598 2,057,598
64,516
1,245,335 774,541
251,134 17,940
123,645 68,935
30,958 14,387
15,172 1,245,735
68,949
801,869 556,934
9,064 -
2,564,594 77,272,030
8,244,092 69,528,388
1,057,373
46