PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
39
16. PERPAJAKAN lanjutan b. Taksiran beban pajak - bersih
Taksiran beban pajak terdiri atas:
2014 2013
Pajak kini 8.965.816.252
14.929.235.049 Pajak final
8.141.304 4.897.324
Pajak tangguhan 634.909.290
971.448.923
Taksiran beban pajak - bersih 9.608.866.846
13.962.683.450 c. Pajak kini
Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan laba kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-
tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
2014 2013
Laba sebelum taksiran beban pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
39.304.859.452 61.164.663.344
Dikurangi: Laba sebelum taksiran beban pajak Entitas Anak
26.493.207.864 32.835.411.348
Laba sebelum taksiran beban pajak Entitas Induk 12.811.651.588
28.329.251.996 Beda temporer
Penyisihan imbalan kerja karyawan 3.548.590.974
2.853.634.330 Penyisihan penurunan nilai piutang
121.541.579 185.291.579
Penyusutan aset tetap 55.419.729
37.815.605 Penyisihan penurunan nilai persediaan
40.769.139 42.284.189
Pembayaran imbalan kerja karyawan 5.951.993.818
3.007.577.096 Laba rugi belum direalisasi atas
investasi jangka pendek 2.679.211.152
323.428.355 Pemulihan penurunan nilai piutang
185.291.579 337.311.421
Beda tetap Kesejahteraan karyawan
863.815.682 722.310.185
Jamuan dan sumbangan 863.243.844
578.654.067 Denda atas pajak
79.902.217 81.343.840
Bagian atas laba bersih Entitas Asosiasi 376.742.990
750.577.760 Pendapatan dividen
79.902.217 54.181.402
Lain-lain 255.420.688
477.207.673 Penghasilan yang pajaknya bersifat final:
Pendapatan sewa 4.095.566.011
3.708.845.779 Pendapatan bunga
5.413.396.355 379.286.984
Laba rugi realisasi atas penjualan investasi jangka pendek
3.444.608.735 1.349.215.633
Laba kena pajak Entitas Induk 3.302.860.053
24.044.225.744
PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
40
16. PERPAJAKAN lanjutan c. Pajak kini lanjutan
Perhitungan beban pajak dan utang pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
2014 2013
Beban pajak kini Entitas Induk
825.715.013 6.011.056.435
Entitas Anak 8.140.101.239
8.918.178.614
Jumlah beban pajak kini 8.965.816.252
14.929.235.049
Dikurangi pajak penghasilan dibayar di muka Entitas Induk
4.554.273.651 5.851.359.185
Entitas Anak 8.179.205.434
7.301.986.225 Jumlah pajak penghasilan dibayar di muka
12.733.479.085 13.153.345.410
Utang pajak penghasilan Entitas Induk
- 159.697.250
Entitas Anak 74.644.211
1.616.192.389 Jumlah
74.644.211 1.775.889.639
Utang pajak penghasilan tahun-tahun sebelumnya Entitas Anak
11.522.741 10.182.994
Jumlah utang pajak 86.166.952
1.786.072.633
Taksiran tagihan pajak Entitas Induk
3.728.558.638 -
Entitas Anak 113.748.406
-
Jumlah taksiran tagihan pajak 3.842.307.044
-
Perusahaan akan melaporkan Surat Pemberitahuan Pajak SPT Tahunan pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2014 berdasarkan jumlah estimasi laba kena pajak di atas, sedangkan
SPT Tahunan pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2013 telah dilaporkan sesuai dengan angka di atas.
PT Jayakarta Padmatama, Entitas Anak, menerima hasil pemeriksaan pajak untuk tagihan pajak penghasilan badan tahun 2012 sesuai dengan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar pajak
penghasilan badan SKPLB No. 000034061290414 tanggal 24 Januari 2014 sebesar Rp 54.101.486. Atas hasil pemeriksaan tersebut, selisih antara taksiran tagihan pajak penghasilan
badan tahun 2012 sebesar Rp 129.792.296 dan SKPLB sebesar Rp 75.690.810 disajikan dalam
akun “Beban Lain-lain” pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun 2013.
