Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan

PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 25

3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI lanjutan Pertimbangan lanjutan

Klasifikasi Instrumen keuangan Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan dengan pertimbangan bila definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 Revisi 2011 terpenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan 2t. Penyisihan atas Penurunan Nilai Piutang Usaha Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan tidak dapat memenuhi liabilitas keuangannya. Dalam hal tersebut, Grup mempertimbangkan berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan status kredit dari pelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat provisi yang spesifik atas jumlah piutang pelanggan guna mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Grup. Provisi yang spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi jumlah penyisihan penurunan nilai piutang. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 6. Penentuan Mata Uang Fungsional Mata uang fungsional Grup adalah mata uang dari lingkungan ekonomi primer di tempat entitas beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan. Berdasarkan penilaian manajemen Grup, mata uang fungsional adalah Rupiah. Estimasi dan Asumsi Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian sumber estimasi utama yang lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan dan Persediaan Usang Penyisihan penurunan nilai persediaan dan persediaan using diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk penjualan. Penyisihan penurunan nilai persediaan dan persediaan usang dievaluasi kembali dan disesuaikan, jika terdapat tambahan informasi yang mempengaruhi jumlah yang diestimasi. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 7. Penyusutan Aset Tetap dan Properti Investasi Biaya perolehan aset tetap dan properti investasi disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap dan properti investasi antara 4 sampai dengan 30 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri bisnis Grup dijalankan. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 9 dan 10. PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 26

3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI lanjutan Estimasi dan Asumsi lanjutan

Liabilitas imbalan kerja karyawan Penentuan liabilitas imbalan kerja karyawan Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dan manajemen Grup dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat mortalitas dan usia pensiun. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Grup yang memiliki pengaruh lebih dari 10 liabilitas imbalan kerja pasti, ditangguhkan dan diamortisasi secara garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan. Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara material. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 19. Instrumen Keuangan Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Grup menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba atau rugi komprehensif konsolidasian Grup. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 32. Pajak Penghasilan Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan.

4. KAS DAN SETARA KAS

Kas dan setara kas terdiri dari: 2014 2013 Kas Rupiah 678.428.212 230.358.765 Bank Rupiah PT Bank Mandiri Persero Tbk 27.816.047.745 26.896.346.534 PT Bank Danamon Indonesia Tbk 7.100.543.876 7.404.519.450 PT Bank Mega Tbk 6.795.901.796 7.132.144.278 PT Bank Central Asia Tbk 5.360.332.523 7.698.199.147 PT Bank CIMB Niaga Tbk 5.231.108.256 6.393.510.711 PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk 1.033.736.855 339.299.574 PT Bank Permata Tbk 291.217.720 281.496.262 PT Bank Nusa Tenggara Timur 81.841.569 116.277.753 PT Bank International Indonesia Tbk 64.136.010 466.147.265 PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk 53.678.771 6.432.582 PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 27

4. KAS DAN SETARA KAS lanjutan

2014 2013 Dolar Amerika Serikat PT Bank Mandiri Persero Tbk USD 88.354 pada tanggal 31 Desember 2014 dan USD 328.852 pada tanggal 31 Desember 2013 1.099.119.654 4.008.384.107 PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk USD 76.829 pada tanggal 31 Desember 2014 dan USD 39.394 pada tanggal 31 Desember 2013 955.751.018 480.173.953 PT Bank Central Asia Tbk USD 9.563 pada tanggal 31 Desember 2014 dan USD 8.665 pada tanggal 31 Desember 2013 118.968.447 105.619.635 PT Bank CIMB Niaga Tbk USD 4.395 pada tanggal 31 Desember 2014 dan USD 4.398 pada tanggal 31 Desember 2013 54.670.317 53.610.061 Jumlah bank 56.057.054.557 61.382.161.312 Deposito Berjangka Rupiah PT Bank Mandiri Persero Tbk 49.000.000.000 65.500.000.000 PT Bank Capital Tbk 4.000.000.000 - PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk 2.000.000.000 2.000.000.000 PT Bank Mega Tbk 1.000.000.000 1.000.000.000 PT Bank Central Asia Tbk 525.000.000 170.000.000 PT Bank Permata Tbk 200.000.000 200.000.000 PT Bank Bukopin Tbk - 1.000.000.000 Jumlah deposito berjangka 56.725.000.000 69.870.000.000 Jumlah kas dan setara kas 113.460.482.769 131.482.520.077 Tingkat suku bunga deposito berjangka dalam Rupiah berkisar antara 7 sampai dengan 11 per tahun pada tahun 2014 dan antara 5 sampai dengan 11 per tahun pada tahun 2013. Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, tidak ada kas dan setara kas Grup yang dibatasi penggunaannya atau ditempatkan pada pihak berelasi. PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 28

5. INVESTASI JANGKA PENDEK

Investasi jangka pendek terdiri dari efek ekuitas dan reksadana dengan rincian sebagai berikut: 2014 2013 Pihak ketiga Efek ekuitas PT ABM Investama Tbk 762.500.000 750.000.000 PT Kertas Basuki Rahmat Indonesia Tbk 317.500.000 317.500.000 PT Bumi Resources Tbk 240.000.000 537.750.000 PT Harum Energy Tbk 199.200.000 302.500.000 PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk 170.000.000 - PT Bakrie Sumatra Plantations Tbk 150.000.000 150.000.000 PT Mustika Ratu Tbk 121.625.000 161.588.000 PT Bank Victoria International Tbk 120.000.000 125.000.000 PT Bakrieland Development Tbk 100.000.000 50.000.000 PT Berau Coal Energy Tbk 85.050.000 251.100.000 PT Asiaplast Industries Tbk 84.645.000 67.925.000 PT Lippo Securities Tbk 54.750.000 48.500.000 PT Buana Listya Tama Tbk 50.000.000 50.000.000 PT Tempo Inti Media Tbk 45.375.000 59.250.000 PT Bank Artha Graha International Tbk 34.760.000 40.040.000 PT Inter Delta Tbk 18.430.000 18.430.000 PT Pembangunan Jaya Ancol Tbk 3.373.000 163.500.000 PT Multipolar Tbk 53.000 23.000 PT Elnusa Tbk - 1.020.690.000 PT Astra International Tbk - 612.000.000 PT Borneo Lumbung Energi Metal Tbk - 435.000.000 PT PP London Sumatra Indonesia Tbk - 193.000.000 PT Central Proteinaprima Tbk - 100.000.000 PT Dharma Samudera Fishing Indonesia Tbk - 22.440.000 Jumlah efek ekuitas 2.557.261.000 5.476.236.000 Reksadana PT Danareksa Investment Management 4.805.218.693 1.875.400.565 Jumlah pihak ketiga 7.362.479.693 7.351.636.565 Pihak berelasi lihat Catatan 8a Efek ekuitas PT Pudjiadi Prestige Tbk 57.096.000 62.146.000 Jumlah 7.419.575.693 7.413.782.565 Rugi laba atas investasi jangka pendek, baik yang sudah direalisasi dan belum direalisasi, disajikan secara bersih dalam akun ”Rugi Laba Investasi Jangka Pendek - Bersih” sebagai bagian dari “Beban Pendapatan Kantor Pusat” pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, dengan rincian sebagai berikut: 2014 2013 Rugi sudah direalisasi 3.357.321.309 1.349.215.633 Laba belum direalisasi 2.679.211.152 323.428.355 Bersih 678.110.157 1.025.787.278 PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 29

6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA

Rincian piutang usaha berdasarkan jenis piutang adalah sebagai berikut: 2014 2013 City ledger 13.145.969.265 16.840.071.617 Guest ledger 2.958.317.142 4.247.455.884 Sewa 947.759.314 712.288.844 Lain-lain 1.118.824.714 717.309.537 Jumlah piutang usaha 18.170.870.435 22.517.125.882 Penyisihan penurunan nilai piutang 899.525.725 583.130.848 Bersih 17.271.344.710 21.933.995.034 Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang usaha adalah sebagai berikut: 2014 2013 Saldo awal tahun 583.130.848 699.758.828 Penyisihan tahun berjalan lihat Catatan 24 501.686.456 220.683.441 Pemulihan selama tahun berjalan 185.291.579 337.311.421 Saldo akhir tahun 899.525.725 583.130.848 Rincian piutang usaha berdasarkan umur piutang adalah sebagai berikut: 2014 2013 Sampai dengan 1 bulan 9.924.276.736 13.201.504.610 1 bulan - 3 bulan 4.025.210.284 4.258.887.405 3 bulan - 6 bulan 1.651.987.729 3.442.308.334 Lebih dari 6 bulan 2.569.395.686 1.614.425.533 Jumlah piutang usaha 18.170.870.435 22.517.125.882 Penyisihan penurunan nilai piutang 899.525.725 583.130.848 Bersih 17.271.344.710 21.933.995.034 Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, semua piutang usaha Grup merupakan piutang usaha dari pihak ketiga dan dalam mata uang Rupiah. Pada tahun 2014 dan 2013, sebagian piutang usaha HJW, Entitas Anak, dengan jumlah sebesar Rp 5.800.000.000 dijadikan jaminan atas utang bank jangka panjang yang diperoleh HJW dari PT Bank CIMB Niaga Tbk lihat Catatan 18b. Berdasarkan hasil penelaahan terhadap piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun, manajemen Grup berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha di kemudian hari.