PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
25
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI lanjutan Pertimbangan lanjutan
Klasifikasi Instrumen keuangan
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan dengan pertimbangan bila definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 Revisi 2011 terpenuhi. Dengan
demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan 2t.
Penyisihan atas Penurunan Nilai Piutang Usaha Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan tidak
dapat memenuhi liabilitas keuangannya. Dalam hal tersebut, Grup mempertimbangkan berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan
pelanggan dan status kredit dari pelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat provisi yang spesifik atas jumlah piutang pelanggan guna
mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Grup. Provisi yang spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima mempengaruhi jumlah
penyisihan penurunan nilai piutang. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 6.
Penentuan Mata Uang Fungsional Mata uang fungsional Grup adalah mata uang dari lingkungan ekonomi primer di tempat entitas
beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan. Berdasarkan penilaian manajemen Grup, mata uang fungsional adalah Rupiah.
Estimasi dan Asumsi
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian sumber estimasi utama yang lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset
dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. Asumsi
dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat
terjadinya. Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan dan Persediaan Usang
Penyisihan penurunan nilai persediaan dan persediaan using diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang dimiliki, harga jual
pasar, estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk penjualan. Penyisihan penurunan nilai persediaan dan persediaan usang dievaluasi kembali dan disesuaikan, jika terdapat
tambahan informasi yang mempengaruhi jumlah yang diestimasi. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 7.
Penyusutan Aset Tetap dan Properti Investasi
Biaya perolehan aset tetap dan properti investasi disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis
aset tetap dan properti investasi antara 4 sampai dengan 30 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri bisnis Grup dijalankan. Perubahan tingkat pemakaian dan
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam
Catatan 9 dan 10.
PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
26
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI lanjutan Estimasi dan Asumsi lanjutan
Liabilitas imbalan kerja karyawan
Penentuan liabilitas imbalan kerja karyawan Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dan manajemen Grup dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat mortalitas dan usia pensiun. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang
ditetapkan Grup yang memiliki pengaruh lebih dari 10 liabilitas imbalan kerja pasti, ditangguhkan dan diamortisasi secara garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawan. Sementara Grup
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara material.
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 19.
Instrumen Keuangan Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajar, yang mengharuskan
penggunaan estimasi akuntansi. Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar dapat
berbeda bila Grup menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba atau rugi komprehensif
konsolidasian Grup. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 32.
Pajak Penghasilan Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah
akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan.
4. KAS DAN SETARA KAS
Kas dan setara kas terdiri dari:
2014 2013
Kas Rupiah
678.428.212 230.358.765
Bank Rupiah
PT Bank Mandiri Persero Tbk 27.816.047.745
26.896.346.534 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
7.100.543.876 7.404.519.450
PT Bank Mega Tbk 6.795.901.796
7.132.144.278 PT Bank Central Asia Tbk
5.360.332.523 7.698.199.147
PT Bank CIMB Niaga Tbk 5.231.108.256
6.393.510.711 PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk
1.033.736.855 339.299.574
PT Bank Permata Tbk 291.217.720
281.496.262 PT Bank Nusa Tenggara Timur
81.841.569 116.277.753
PT Bank International Indonesia Tbk 64.136.010
466.147.265 PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk
53.678.771 6.432.582
PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
27
4. KAS DAN SETARA KAS lanjutan
2014 2013
Dolar Amerika Serikat PT Bank Mandiri Persero Tbk
USD 88.354 pada tanggal 31 Desember 2014 dan
USD 328.852 pada tanggal 31 Desember 2013
1.099.119.654 4.008.384.107
PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk USD 76.829 pada tanggal
31 Desember 2014 dan USD 39.394 pada tanggal
31 Desember 2013 955.751.018
480.173.953 PT Bank Central Asia Tbk
USD 9.563 pada tanggal 31 Desember 2014 dan
USD 8.665 pada tanggal 31 Desember 2013
118.968.447 105.619.635
PT Bank CIMB Niaga Tbk USD 4.395 pada tanggal
31 Desember 2014 dan USD 4.398 pada tanggal
31 Desember 2013 54.670.317
53.610.061 Jumlah bank
56.057.054.557 61.382.161.312
Deposito Berjangka Rupiah
PT Bank Mandiri Persero Tbk 49.000.000.000
65.500.000.000 PT Bank Capital Tbk
4.000.000.000 -
PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk 2.000.000.000
2.000.000.000 PT Bank Mega Tbk
1.000.000.000 1.000.000.000
PT Bank Central Asia Tbk 525.000.000
170.000.000 PT Bank Permata Tbk
200.000.000 200.000.000
PT Bank Bukopin Tbk -
1.000.000.000 Jumlah deposito berjangka
56.725.000.000 69.870.000.000
Jumlah kas dan setara kas 113.460.482.769
131.482.520.077
Tingkat suku bunga deposito berjangka dalam Rupiah berkisar antara 7 sampai dengan 11 per tahun pada tahun 2014 dan antara 5 sampai dengan 11 per tahun pada tahun 2013.
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, tidak ada kas dan setara kas Grup yang dibatasi penggunaannya atau ditempatkan pada pihak berelasi.
PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
28
5. INVESTASI JANGKA PENDEK
Investasi jangka pendek terdiri dari efek ekuitas dan reksadana dengan rincian sebagai berikut:
2014 2013
Pihak ketiga Efek ekuitas
PT ABM Investama Tbk 762.500.000
750.000.000 PT Kertas Basuki Rahmat Indonesia Tbk
317.500.000 317.500.000
PT Bumi Resources Tbk 240.000.000
537.750.000 PT Harum Energy Tbk
199.200.000 302.500.000
PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk 170.000.000
- PT Bakrie Sumatra Plantations Tbk
150.000.000 150.000.000
PT Mustika Ratu Tbk 121.625.000
161.588.000 PT Bank Victoria International Tbk
120.000.000 125.000.000
PT Bakrieland Development Tbk 100.000.000
50.000.000 PT Berau Coal Energy Tbk
85.050.000 251.100.000
PT Asiaplast Industries Tbk 84.645.000
67.925.000 PT Lippo Securities Tbk
54.750.000 48.500.000
PT Buana Listya Tama Tbk 50.000.000
50.000.000 PT Tempo Inti Media Tbk
45.375.000 59.250.000
PT Bank Artha Graha International Tbk 34.760.000
40.040.000 PT Inter Delta Tbk
18.430.000 18.430.000
PT Pembangunan Jaya Ancol Tbk 3.373.000
163.500.000 PT Multipolar Tbk
53.000 23.000
PT Elnusa Tbk -
1.020.690.000 PT Astra International Tbk
- 612.000.000
PT Borneo Lumbung Energi Metal Tbk -
435.000.000 PT PP London Sumatra Indonesia Tbk
- 193.000.000
PT Central Proteinaprima Tbk -
100.000.000 PT Dharma Samudera Fishing Indonesia Tbk
- 22.440.000
Jumlah efek ekuitas 2.557.261.000
5.476.236.000 Reksadana
PT Danareksa Investment Management 4.805.218.693
1.875.400.565 Jumlah pihak ketiga
7.362.479.693 7.351.636.565
Pihak berelasi lihat Catatan 8a Efek ekuitas
PT Pudjiadi Prestige Tbk 57.096.000
62.146.000
Jumlah 7.419.575.693
7.413.782.565
Rugi laba atas investasi jangka pendek, baik yang sudah direalisasi dan belum direalisasi, disajikan secara bersih dalam akun ”Rugi Laba Investasi Jangka Pendek - Bersih” sebagai bagian dari
“Beban Pendapatan Kantor Pusat” pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, dengan rincian sebagai berikut:
2014 2013
Rugi sudah direalisasi 3.357.321.309
1.349.215.633 Laba belum direalisasi
2.679.211.152 323.428.355
Bersih 678.110.157
1.025.787.278
PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
29
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA
Rincian piutang usaha berdasarkan jenis piutang adalah sebagai berikut:
2014 2013
City ledger 13.145.969.265
16.840.071.617 Guest ledger
2.958.317.142 4.247.455.884
Sewa 947.759.314
712.288.844 Lain-lain
1.118.824.714 717.309.537
Jumlah piutang usaha 18.170.870.435
22.517.125.882 Penyisihan penurunan nilai piutang
899.525.725 583.130.848
Bersih 17.271.344.710
21.933.995.034
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang usaha adalah sebagai berikut:
2014 2013
Saldo awal tahun 583.130.848
699.758.828 Penyisihan tahun berjalan lihat Catatan 24
501.686.456 220.683.441
Pemulihan selama tahun berjalan 185.291.579
337.311.421
Saldo akhir tahun 899.525.725
583.130.848
Rincian piutang usaha berdasarkan umur piutang adalah sebagai berikut:
2014 2013
Sampai dengan 1 bulan 9.924.276.736
13.201.504.610 1 bulan - 3 bulan
4.025.210.284 4.258.887.405
3 bulan - 6 bulan 1.651.987.729
3.442.308.334 Lebih dari 6 bulan
2.569.395.686 1.614.425.533
Jumlah piutang usaha 18.170.870.435
22.517.125.882 Penyisihan penurunan nilai piutang
899.525.725 583.130.848
Bersih 17.271.344.710
21.933.995.034
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, semua piutang usaha Grup merupakan piutang usaha dari pihak ketiga dan dalam mata uang Rupiah.
Pada tahun 2014 dan 2013, sebagian piutang usaha HJW, Entitas Anak, dengan jumlah sebesar Rp 5.800.000.000 dijadikan jaminan atas utang bank jangka panjang yang diperoleh HJW dari
PT Bank CIMB Niaga Tbk lihat Catatan 18b. Berdasarkan hasil penelaahan terhadap piutang masing-masing pelanggan pada akhir tahun,
manajemen Grup berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha di kemudian hari.