BEBAN TANGGUHAN - HAK ATAS TANAH lanjutan

PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 41

16. PERPAJAKAN lanjutan

d. Pajak tangguhan Perhitungan manfaat beban pajak tangguhan atas beda temporer antara pelaporan komersial dan pajak dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tahun 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: 2014 Saldo Awal Dikreditkan Dibebankan pada Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian Saldo Akhir Aset pajak tangguhan Entitas Induk: Penyisihan imbalan kerja karyawan 3.274.054.682 600.850.711 2.673.203.971 Penyusutan aset tetap 990.819.870 11.822.868 1.002.642.738 Rugi belum direalisasi atas investasi jangka pendek 943.232.715 669.802.788 273.429.927 Penyisihan penurunan nilai persediaan 109.375.488 34.400.388 143.775.876 Penyisihan penurunan nilai piutang 46.322.894 15.937.500 30.385.394 Aset pajak tangguhan Entitas Induk - bersih 5.363.805.649 1.240.367.743 4.123.437.906 Aset pajak tangguhan Entitas Anak 1.513.803.834 618.813.657 2.132.617.491 Jumlah Aset pajak tangguhan 6.877.609.483 621.554.086 6.256.055.397 Liabilitas pajak tangguhan Entitas Anak 1.510.988 13.355.204 14.866.192 2013 Saldo Awal Dikreditkan Dibebankan pada Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian Saldo Akhir Aset pajak tangguhan Entitas Induk: Penyisihan imbalan kerja karyawan 3.312.540.373 38.485.691 3.274.054.682 Penyusutan aset tetap 617.352.484 373.467.386 990.819.870 Rugi belum direalisasi atas investasi jangka pendek 875.503.270 67.729.445 943.232.715 Penyisihan penurunan nilai persediaan 98.804.441 10.571.047 109.375.488 Penyisihan penurunan nilai piutang 84.327.855 38.004.961 46.322.894 Aset pajak tangguhan Entitas Induk - bersih 4.988.528.423 375.277.226 5.363.805.649 Aset pajak tangguhan Entitas Anak 927.813.426 585.990.408 1.513.803.834 Jumlah Aset pajak tangguhan 5.916.341.849 961.267.634 6.877.609.483 Liabilitas pajak tangguhan Entitas Anak 11.692.277 10.181.289 1.510.988 Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, PT Bali Realtindo Benoa, PT Hotel Jaya Cikarang, PT Hotel Jaya Cikarang dan PT Bali Boga Rasa, Entitas Anak, tidak menghitung aset dan liabilitas pajak tangguhan sehubungan dengan tidak terdapat perbedaan temporer antara pelaporan komersial dan pajak, serta tidak diakuinya aset pajak tangguhan yang berasal dari rugi fiskal karena besar kemungkinan manfaat pajak tersebut tidak dapat direalisasikan. PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain 42

16. PERPAJAKAN lanjutan e. Administrasi perpajakan

Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Direktur Jenderal Pajak DJP dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak saat terutangnya pajak. Pada tanggal 23 September 2008, Presiden Republik Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia menandatangani Undang- undang No. 36 Tahun 2008 tentang “Perubahan Keempat atas Undang- undang No. 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan”. Peraturan ini mengatur perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28 untuk tahun pajak 2009 dan 25 untuk tahun pajak 2010 dan seterusnya. Peraturan ini juga mengatur tentang fasilitas potongan tarif pajak sebesar 50 untuk wajib pajak badan dalam negeri dengan peredaran bruto sampai dengan Rp 50.000.000.000 yang dikenakan atas Penghasilan Kena Pajak dari bagian peredaran bruto sampai dengan Rp 4.800.000.000. PT Jayakarta Padmatama merupakan Entitas Anak yang memperoleh fasilitas tersebut. Pada tanggal 12 Juni 2013, Presiden Republik Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia menandatangani Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 46 Tahun 2013 tentang “Pajak Penghasilan Atas Penghasilan Dari Usaha Yang Diterima Atau Diterima Wajib Pajak Yang Memiliki Peredaran Bruto Tertentu”. Peraturan ini mengatur, sejak 1 Juli 2013 wajib pajak yang memiliki peredaran bruto di bawah Rp 4.800.000.000 dikenakan tarif pajak final sebesar 1. PT Bali Boga Rasa merupakan Entitas Anak yang terkena dampak peraturan tersebut. 17. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA Akun ini terdiri dari: 2014 2013 Uang muka tamu 8.923.001.443 14.027.417.860 Sewa tanah 505.683.365 - Lain-lain 2.964.633.977 2.807.677.813 Jumlah 12.393.318.785 16.835.095.673 Uang muka tamu merupakan uang muka yang diterima oleh Entitas Induk dan HJW, Entitas Anak, dari pelanggan untuk sewa pakai kamar hotel.

18. UTANG BANK JANGKA PANJANG

Akun ini terdiri dari: 2014 2013 Entitas Induk PT Bank Mandiri Persero Tbk Kredit Investasi Refinancing 69.000.000.000 77.800.000.000