PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
41
16. PERPAJAKAN lanjutan
d. Pajak tangguhan Perhitungan manfaat beban pajak tangguhan atas beda temporer antara pelaporan komersial
dan pajak dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tahun 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
2014
Saldo Awal
Dikreditkan Dibebankan pada
Laporan Laba Rugi Komprehensif
Konsolidasian Saldo
Akhir Aset pajak tangguhan Entitas
Induk: Penyisihan imbalan kerja karyawan
3.274.054.682 600.850.711
2.673.203.971
Penyusutan aset tetap 990.819.870
11.822.868 1.002.642.738
Rugi belum direalisasi atas investasi jangka pendek
943.232.715 669.802.788
273.429.927 Penyisihan penurunan nilai
persediaan 109.375.488
34.400.388 143.775.876
Penyisihan penurunan nilai piutang 46.322.894
15.937.500 30.385.394
Aset pajak tangguhan Entitas Induk - bersih
5.363.805.649 1.240.367.743
4.123.437.906 Aset pajak tangguhan Entitas Anak
1.513.803.834 618.813.657
2.132.617.491
Jumlah Aset pajak tangguhan 6.877.609.483
621.554.086 6.256.055.397
Liabilitas pajak tangguhan Entitas Anak
1.510.988 13.355.204
14.866.192 2013
Saldo Awal
Dikreditkan Dibebankan pada
Laporan Laba Rugi Komprehensif
Konsolidasian Saldo
Akhir Aset pajak tangguhan Entitas
Induk: Penyisihan imbalan kerja karyawan
3.312.540.373 38.485.691
3.274.054.682
Penyusutan aset tetap 617.352.484
373.467.386 990.819.870
Rugi belum direalisasi atas investasi jangka pendek
875.503.270 67.729.445
943.232.715 Penyisihan penurunan nilai
persediaan 98.804.441
10.571.047 109.375.488
Penyisihan penurunan nilai piutang 84.327.855
38.004.961 46.322.894
Aset pajak tangguhan Entitas Induk - bersih
4.988.528.423 375.277.226
5.363.805.649 Aset pajak tangguhan Entitas Anak
927.813.426 585.990.408
1.513.803.834
Jumlah Aset pajak tangguhan 5.916.341.849
961.267.634 6.877.609.483
Liabilitas pajak tangguhan Entitas Anak
11.692.277 10.181.289
1.510.988
Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, PT Bali Realtindo Benoa, PT Hotel Jaya Cikarang, PT Hotel Jaya Cikarang dan PT Bali Boga Rasa, Entitas Anak, tidak menghitung aset dan liabilitas
pajak tangguhan sehubungan dengan tidak terdapat perbedaan temporer antara pelaporan komersial dan pajak, serta tidak diakuinya aset pajak tangguhan yang berasal dari rugi fiskal
karena besar kemungkinan manfaat pajak tersebut tidak dapat direalisasikan.
PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN lanjutan
TANGGAL 31 DESEMBER 2014 DAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
42
16. PERPAJAKAN lanjutan e. Administrasi perpajakan
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Direktur Jenderal Pajak
DJP dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang
diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak
saat terutangnya pajak. Pada tanggal 23 September 2008, Presiden Republik Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia menandatangani Undang-
undang No. 36 Tahun 2008 tentang “Perubahan Keempat atas Undang-
undang No. 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan”. Peraturan ini mengatur perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak
bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28 untuk tahun pajak 2009 dan 25 untuk tahun pajak 2010 dan seterusnya. Peraturan ini juga mengatur tentang fasilitas potongan tarif pajak sebesar
50 untuk wajib pajak badan dalam negeri dengan peredaran bruto sampai dengan Rp 50.000.000.000 yang dikenakan atas Penghasilan Kena Pajak dari bagian peredaran bruto
sampai dengan Rp 4.800.000.000. PT Jayakarta Padmatama merupakan Entitas Anak yang memperoleh fasilitas tersebut.
Pada tanggal 12 Juni 2013, Presiden Republik Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia menandatangani Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 46 Tahun 2013 tentang
“Pajak Penghasilan Atas Penghasilan Dari Usaha Yang Diterima Atau Diterima Wajib Pajak Yang Memiliki Peredaran Bruto
Tertentu”. Peraturan ini mengatur, sejak 1 Juli 2013 wajib pajak yang memiliki peredaran bruto di bawah Rp 4.800.000.000 dikenakan tarif pajak final sebesar 1.
PT Bali Boga Rasa merupakan Entitas Anak yang terkena dampak peraturan tersebut. 17. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA
Akun ini terdiri dari:
2014 2013
Uang muka tamu 8.923.001.443
14.027.417.860 Sewa tanah
505.683.365 -
Lain-lain 2.964.633.977
2.807.677.813
Jumlah 12.393.318.785
16.835.095.673
Uang muka tamu merupakan uang muka yang diterima oleh Entitas Induk dan HJW, Entitas Anak, dari pelanggan untuk sewa pakai kamar hotel.
18. UTANG BANK JANGKA PANJANG
Akun ini terdiri dari:
2014 2013
Entitas Induk PT Bank Mandiri Persero Tbk
Kredit Investasi Refinancing 69.000.000.000
77.800.000.000