yaitu 0.923. kesimpulan semua butir pertanyaan di atas sudah reliabel. Kesimpulan semua butir pertanyaan diatas sudah reliable.
4. Uji Asumsi Klasik
a. Uji multikolineritas
Uji multikolineritas bertujuan untuk menguji apakah model regresi ditemukan adanya korelasi antar variabel bebas independen. Model
regresi yang baik seharusnya tidak terjadi adanya korelasi diantara variabel independen, sehingga pengujian hipotesis bisa lebih sempurna.
Tabel 4.9
Hasil perhitungan nilai tolerance juga menunjukkan tidak ada variabel independen yang memiliki nilai tolerance kurang dari 0.10 yang
berarti tidak ada korelasi antar variabel independen yang lebih dari 95. Hasil perhitungan nila Variance Inflation Factor VIF juga menunjukkan
hak yang sama tidak ada variabel independen yang memiliki nilai VIF lebih dari 10. Jadi dapat disimpulkan bahwa tidak ada multikolineritas
antar variabel independen dalam model regresi.
Coefficients
a
104.448 2.175
48.017 .000
4.626 1.534
.426 3.016
.006 .752
1.329 4.276
1.430 .394
2.990 .006
.865 1.155
4.070 1.992
.271 2.044
.051 .854
1.171 Constant
ZscorePengendalian Intern
ZscoreKinerja Perusahaan
Absx1_x2 Model
1 B
Std. Error Unstandardized
Coefficients Beta
Standardized Coefficients
t Sig.
VIF
Dependent Variable: Peran Auditor Internal a.
b. Uji Heterokedatisitas
Uji heteroskedastisitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi terjadi ketidaksamaan variance dari residual satu
pengamatan yang lain tetap. Jika variance dari residual satu pengamatan ke pengamatan lain tetap, maka disebut homokedastitas dan jika berbeda
disebut heteroskedastisitas. Model regresi yang baik adalah yang homoskedatisitas atau tidak terjadi heteroskesdatisitas. Kebanyakan data
crossection mengandung situasi heteroskedatisitas karena data ini menghimpun data mewakili berbagai ukuran kecil, sedang dan besar.
Gambar 4.3
Dari tabel diatas terlihat bahwa penyebaran residual adalah tidak teratur. Hal ini dapat dilihat pada plot yang terpencar dan tidak
membentuk pola teratur. Dengan hasil demikian, maka dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi gejala heteroskedastisitas.
2 1
-1 -2
Regression Standardized Predicted Value
3 2
1
-1 -2
-3
R e
g re
s s
io n
S tu
d e
n ti
ze d
R e
s id
u a
l
Dependent Variable: PeranAuditorInternal Scatterplot
5. Uji Regresi Linier Berganda