PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2014 dan 31 Desember 2013
dan Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED September 30, 2014 and December 31, 2013
and Nine Months Period ended September 30, 2014 and 2013
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
32
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
u. Instrumen keuangan lanjutan u. Financial instruments continued
2. Liabilitas Keuangan lanjutan 2. Financial liabilities continued
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Setelah pengakuan awal, pinjaman dan utang selanjutnya diukur pada biaya perolehan
diamortisasi dengan menggunakan metode SBE.
After initial recognition, loans and borrowings are subsequently measured at amortized
cost using the EIR method.
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
pada saat liabilitas dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi.
Gains and losses are recognized in the consolidated statements of comprehensive
income when the liabilities are derecognized as well as through the amortization process.
3. Saling hapus dari instrumen keuangan 3. Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya disajikan dalam laporan
posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup saat ini memiliki hak yang
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan berniat
untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan
aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.
Financial assets and financial liabilities are offset and the net amount reported in the
consolidated statements of financial position if, and only if, the Group currently has the rights
of legal force to offset recognized amount and there is an intention to settle on a net basis, or
to realize the asset and settle the liabilities simultaneously.
4. Nilai wajar instrumen keuangan 4. The fair value of financial instruments
Nilai wajar
instrumen keuangan
yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan
yang terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga penawaran atau permintaan
bid or ask prices di pasar aktif pada penutupan perdagangan pada akhir periode
pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan
dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi
pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang berkeinginan dan memahami
recent arm’s length market transactions; penggunaan nilai wajar terkini instrumen lain
yang secara substansial sama; analisa arus kas yang didiskonto; atau model penilaian lain.
The fair value of financial instruments that are actively traded in organized financial markets is
determined by reference to quoted bid prices or demand in active markets at the close of
business at the end of reporting period. For financial instruments that have no active
market, fair value is determined using valuation techniques. Such valuation techniques may
include the use of the latest market transactions conducted properly by the parties
that desire and understand recent arms length market transactions; the use of the current fair
value of another instrument which is substantially the same, discounted cash flow
analysis, or other valuation models.
5. Biaya perolehan diamortisasi instrumen keuangan
