Beban pajak Tax expense
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2014 dan 31 Desember 2013
dan Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED September 30, 2014 and December 31, 2013
and Nine Months Period ended September 30, 2014 and 2013
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
62
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued
c. Beban pajak c. Tax expense
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban manfaat pajak penghasilan yang ditunjukkan
dalam laporan
laba rugi
komprehensif konsolidasian dengan taksiran rugi fiskal
Perusahaan, dan beban pajak kini Perusahaan untuk periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 dan estimasi utang pajak penghasilan
badan pada tanggal-tanggal tersebut adalah sebagai berikut:
The reconciliation between profit before tax expense benefit as shown in the consolidated
statements of comprehensive income and the Company’s estimated taxable loss, and the
Company’s current income tax expense for the nine months period ended September 30, 2014
and 2013, and the estimated corporate income tax payable as of those dates are as follows:
2014 2013
sembilan bulan sembilan bulan nine months nine months
Laba konsolidasian sebelum beban manfaat
Consolidated profit before pajak penghasilan
46.484.605 29.644.233
tax expense benefit Eliminasi
167.955 -
Elimination Laba sebelum beban pajak
Profit before tax expense - Entitas anak
49.244.769 37.160.421
- Subsidiaries Labarugi sebelum
Profitloss before beban pajak - Perusahaan
2.592.209 7.516.188
tax expense - the Company Beda tetap:
Permanent differences: Biaya yang tidak dapat dikurangkan
menurut pajak 99.798
12.120 Non deductible expense
Penghasilan yang telah dikenakan pajak final
862.765 762.523
Income subject to final tax Taksiran penghasilan kena pajak
Estimated taxable income rugi fiskal - Perusahaan
3.355.176 8.266.591
tax loss – the Company
Beban pajak kini penghasilan Current corporate income tax -
kini - Perusahaan -
- the Company
Analisa akumulasi rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut:
The analysis of the Company’s tax losses carried forward is as follow:
30 September 2014 31 Desember 2013 September 30, 2014 December 31, 2013
Tahun pajak Fiscal Years
2010 327.244
327.244 2010
2011 2.514.937
2.514.937 2011
2012 5.570.123
5.570.123 2012
2013 8.065.616
8.065.616 2013
2014 3.355.176
- 2014
Akumulasi rugi fiskal 19.833.096
16.477.920 Tax losses carried forward
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 September 2014 dan 31 Desember 2013
dan Periode Sembilan Bulan yang berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013
Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain
PT TOBA BARA SEJAHTRA TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED September 30, 2014 and December 31, 2013
and Nine Months Period ended September 30, 2014 and 2013
Expressed in United States Dollar, unless otherwise stated
63
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued