70 Keberadaan asuransi yang bersifat ijtihadi menyebabkan timbulnya
perbedaan pendapat ulama tentang dasar hukumnya. Sebagian mereka membenarkannya sebagian yang lain tidak membenarkannya, dengan argumentasi
masing-masing.
156
Dasar ekonomi asuransi bukanlah ditiadakannya resiko atau kerugian walaupun organisasi asuransi mungkin merasa beruntung untuk melakukan
kegiatan ini namun yang sesungguhnya adalah suatu kerugian kecil yang diketahui untuk sesuatu kerugian besar yang tidak pasti.
Sebagian ulama mengambil jalan tengah, yaitu dengan membolehkan asuransi yang bersifat sosial dan mengharamkan yang bersifat
komersil semata.
157
B. Pengelolaan Dana Nasabah pada Perusahaan Asuransi Takaful.
Sebagaimana diatur dalam UU Perasuransian, maka asuransi syariah atau takaful terdiri dari dua jenis yaitu:
158
1. Takaful keluarga asuransi jiwa adalah bentuk asuransi syariah yang
memberikan perlindungan dalam menghadapi musibah kematian dan
kecelakaan atas diri peserta asuransi takaful. Produk takaful keluarga meliputi:
a. Takaful berencana
b. Takaful Pembiayaan
c. Takaful Pendidikan.
d. Takaful berjangka
e. Takaful dana haji
156
Ibid, hal.102
157
Abdul Manan, Teori dan Preaktek Ekonomi Islam Yogyakarta : Dana Bakti Wakaf, 2008, hal 302
158
AE. Sumanto, Op.Cit, hal.33.
Universitas Sumatera Utara
71 f.
Takaful kecelakaan siswa g.
Takaful kecelakaan diri h.
Takaful khairat keluarga 2.
Takaful umum asuransi kerugian adalah bentuk asuransi syariah yang memberikan perlindungan financial dalam menghadpi bencana atau
kecelakaan atas harta benda milik peserta takaful, seperti rumah bangunan dan sebagainya. Produk takaful umum meliputi:
a. Takaful kendaraan bermotor
b. Takaful kebakaran
c. Takaful kecelakaan diri
d. Takaful pengangkutan laut
e. Takaful rekayasa Enginering
Adapun mekanisme pengelolaan dana nasabah pada perusahaan asuransi takaful adalah sebagai berikut :
159
1. Takaful Keluarga.
Pengelolaan dana asuransi syariah pada takaful keluarga terdapat dua macam sistem yang dipakai, yaitu sistem pengelolaan dana dengan unsur
tabungan dan sistem pengelolaan dana tanpa unsur tabungan. Untuk aktivitas asuransi syariah takaful Keluarga yang tanpa unsur tabungan.
160
159
Ibid, hal.35.
160
Antonio Muhammad syafi’i, Bank Syariah Bagi Bankir dan Praktisi Keuangan Jakarta : Tazkia Institute, 2007, hal. 152
Sedangkan mekanisme operasional pengelolaan dana pada asuransi takaful keluarga dengan
unsur tabungan adalah setiap premi takaful yang telah diterima akan dimasukkan kedalam rekening tabungan peserta dan rekening khusustabarru. Rekening
tabarru yaitu rekening yang diniatkan derma dan digunakan untuk membayar
Universitas Sumatera Utara
72 klaim manfaat takaful kepada ahli waris apabila ada diantara peserta yang
ditakdirkan meninggal dunia atau mengalami musibah lainnya. Premi takaful akan disatukan kedalam ‘kumpulan dana peserta yang
selanjutnya diinvestasikan dalam pembiayaan-pembiayaan proyek yang dibenarkan secara syariah. Keuntungan yang diperoleh dari investasi itu akan
dibagikan sesuai dengan perjanjian mudharabh yang disepakati bersama. Perjanjian mudharabah adalah melekat dalam takaful oleh karena itu semua
peserta harus setuju untuk berbagi keuntungan dari usaha dan harus yakin bahwa keuntungan tidak ada uang haram misalnya 70 dati keuntungan untuk peserta
dan 30 untuk perusahaan takaful.
161
Bagian keuntungan milik peseta 70 akan ditambahkan ke dalam rekening tabungan dan rekening khusus secara proporsional. Rekening tabungan
akan dibayarkan apabila pertanggungan berakhir atau mengundurkan diri dalam dalam masa pertanggungan. Sedangkan rekening khusus akan dibayarkan apabila
peserta meninggal dunia dalam masa pertanggungan atau pertanggungan berakhir jika ada. Sedangkan bagian keuntungan milik perusahaan 30 akan digunakan
untuk membiayai oprasional perusahaan. Walaupun dalil yang langsung merujuk kepada Al Qur’an dan sunah tentang mudharabah tidak ada namun dalam hal ini
ulama dari mazab Hanafi mengatakan bahwa Mudharabah diperbolehkan karena memang banyak yang membutuhkan kontrak ini. Sedangkan dari mazab Maliki
dan syafi’I menegaskan bahwa mudharabah aslinya merupakan pendukung utama dalam memperluas jaringan perdagangan.
161
Muhammad Syakir Sula, “Asuransi syariah “ Konsep dan System Operasional Jakarta : Gema Insani, 2004, hal. 331
Universitas Sumatera Utara
73 2.
Takaful Umum. Setiap premi takaful yang diterima akan dimasukkan ke dalam rekening
khusus yaitu rekening yang diniatkan derma tabarru dan digunakan untuk membayar klaim kepada peserta apabila terjadi musibah atas harta benda atau
peserta itu sendiri.
162
C. Peran Pemerintah dalam Pengembangan Asuransi Takaful di
