81 antara peserta sahibul mal dan pengelola mudharib. Sistem opreasional
asuransi syariah takaful adalah saling bertangung jawab, bantu-membantu dan saling melindungi antara para pesertanya.
180
Peserta takaful berkedudukan sebagai pemilik modal shohibul mal dan perusahaan takaful berfungsi sebagai pemeganga amanah mudharib. Keuntugan
yang diperoleh dari pengembagan dana itu dibagi antara para peserta dan perusahaan sesuai dengan ketentuan nisbah yang telah disepakati. Mekanisme
pengelolaan dana peserta premi terbagi menjadi dua sistem : Perusahaan asuransi syariah diberi kepercayaan atau oleh amanah oleh
peserta untuk mengelola premi, mengembangkan dengan cara yang halal, dan memberikan santunan kepada yang mengalami musibah sesuai dengan isi akta
perjanjian. Keuntungan perusahaan diperoleh dari pembagian keuntungan dana peserta yang dikembangkan dengan prinsip mudharabah sistem bagi hasil.
181
1. Sistem Pada Produk Saving Ada Unsur Tabungan.
Setiap peserta wajib membayar sejumlah uang premi secara teratur kepada perusahaan. Besar premi yang dibayarkan tergantung pada keuangan
peserta. perusahaan menetapkan jumlah minimum premi yang akan dibayarkan. Setiap premi yang dibayarkan oleh peserta, akan dipisahkan dalam dua rekening
yang berbeda yaitu : a.
Rekening Tabungan Peserta, yaitu ada yang merupakan milik peserta, yang dibayarkan bila:
1 Perjanjian berakhir.
180
Abdul Ghofur Anshori, Op.Cit, hal.96
181
Ibid.
Universitas Sumatera Utara
82 2
Peserta mengundurkan diri 3
Peserta meninggal dunia. b.
Rekening Tabarru’, yaitu kumpulan dana kebajikan yang telah diniatkan oleh peserta sebagai iuran dana kebajikan untuk tujuan saling
menolong dan saling membantu, yang dibayarkan bila: 1
Peserta meninggal dunia. 2
Perjanjian telah berahir jika ada surpls dana Sistem inilah sebagai implementasi dari akad takaful dan akad
mudharabah, sehingga asuransi syariah dapat terhindar dari unsur gharar dan maisir. Selanjutnya kumpulan dana peserta ini diinvestasikan sesuai dengan
syariat IIslam. Tiap keuntungan dari hasil investasi, setelah dikurangi beban asuransi klaim dan premi reasuransi, akan dibagi menurut prinsip al-
mudharobah. Presentase pembagian mudharabah dibuat dalam perbandingan tetap berdasarkan perjanjian kerja sama antara perusahaan dan peserta.
2. Sitem pada produk non saving
Setiap premi yang dibayar oleh peserta, akan dimaksukkan dalam rekening tabarru’ perusahaan. Yaitu kumpulan dana yang telah diniatkan oleh peserta
sebagai iuran dan kebajikan untuk tujuan saling menolong dan saling membantu, dan dibayarkan apabila:
a. Peserta meninggal dunia.
b. Perjanjian telah berahir jika ada surplus dana
Kumpulan dana peserta ini akan diinvestasikan sesuai dengan syariat Islam. Keuntungan hasil investasi setelah dikurangi beban asuransi klaim dan
premi reasuransi, akan dibagi antara peserta dan perusahaan menurut prinsip al-
Universitas Sumatera Utara
83 mudharabah dalam suatu perbandingan tetap bedarkan perjanjian kerja sama
antara perusahaan takaful dan peserta. Dengan demikian jelaslah bahwa pengelolaan unit usaha takaful adalah
sebagai berikut :
182
1. Pengelolaan asuransi syariah hanya boleh dilakukan oleh suatu lembaga
yang berfungsi sebagai pemegang amanah. 2.
Perusahaan asuransi syariah memperoleh bagi hasil dari pengelolaan dana yang terkumpul atas dasar akad tijarah mudharabah.
Perusahaan Asuransi Syariah memperoleh ujrah fee daripengelolaan dana akad tabarru’ hibah.
B. Transaksi Pemisahan Unit Usaha Takaful dari Perusahaan Asuransi
