Pengujian Efektivitas pengendalian intern
Tabel. 3 Hasil pemeriksaan kelengkapan terhadap dokumen monitoring produksi harian lanjutan
32 822015 √
√ 33 922015
√ √
34 1022015 √
√ 35 1122015
√ √
36 1222015 √
√ 37 1322015
√ √
38 1422015 √
√ 39 1522015
√ √
40 1622015 √
√ 41 1722015
√ √
42 1822015 √
√ 43 1922015
X X
44 2022015 √
√ 45 2122015
√ √
46 2222015 √
√ 47 2322015
√ √
48 2422015 √
√ 49 2522015
√ √
50 2622015 √
√ 51 232015
√ √
52 332015 √
√ 53 432015
√ √
54 632015 √
√ 55 732015
√ √
56 1032015 √
√ 57 1132015
√ √
58 1232015 √
√ 59 1332015
√ √
60 1432015 √
√ 61 1532015
√ √
62 1632015 √
√ 63 1732015
√ √
64 1832015 √
√ 65 1932015
√ √
66 2032015 √
√ 67 2132015
X X
68 2232015 √
√ 69 2332015
√ √
70 2532015 √
√ Sumber: pemeriksaan data primer
Tabel. 3 Hasil pemeriksaan kelengkapan terhadap dokumen monitoring produksi harian lanjutan
71 2632015 √
√ 72 2732015
√ √
73 2832015 √
√ 74 2932015
√ √
75 3132015 √
√ 76 242015
√ √
77 4542015 √
√ 78 542015
√ √
79 642015 √
√ 80 842015
√ √
81 1042015 √
√ 82 1142015
√ √
83 1242015 √
√ 84 1342015
√ √
85 1442015 √
√ 86 1542015
√ √
87 1642015 √
√ 88 1742015
√ √
89 1842015 √
√ 90 1942015
X √
91 2042015 √
√ 92 2142015
√ √
93 2242015 √
√ 94 2342015
√ √
95 2542015 √
√ 96 2642015
√ √
97 2742015 √
√ 98 2842015
√ √
99 2942015 √
√ 100 3042015
√ √
Sumber: Pemeriksaan data primer Berdasarkan hasil pemeriksaan sampel yang telah dilakukan dalam
tabel diatas ditemukan 5 kali tidak diotorisasinya laporan monitoring produksi harian oleh asisten pengolahan atau sinder pengolaha dan 3 kali
tidak di otorisasinya oleh manajer unit.dengan demikian jika dilihat dari PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
kelengkapan otorisasi telah ditemukan 5 dokumen yang tidak lengkap,atau terdapat 5 kesalahan pada dokumen monitoring produksi harian. Jumlah
kesalahan ini selanjutnya digunakan untuk menentukan Upper Precision Limit : Percent Rate of Occrurrence. Berdasarkan tabel evaluasi hasil
keandalan 95 dapat diketahui bahwa Upper Precision Limit : Percent rate Of Occurrence untuk tingkat kesalahan 5 adalah 10. Hasil AUPL yang
lebih besar dari pada DUPL105. c. Dokumen barang jadi
Tabel. 4 Hasil pemeriksaan kelengkapan terhadap dokumen barang jadi No
Tanggal Otorisasi
Asisten Pengolahan Manager Unit
1 212015
√ √
2 412015
√ √
3 512015
X X
4 612015
√ √
5 812015
√ √
6 1012015
√ √
7 1112015
√ √
8 1212015
√ √
9 1312015
√ √
10 1412015
√ √
11 1512015
√ √
12 1612015
√ √
13 1712015
√ √
14 1812015
√ √
15 1912015
√ √
16 2012015
√ √
17 2112015
√ √
18 2212015
√ √
19 2312015
√ √
20 2512015
√ √
21 2612015
√ √
22 2712015
√ √
23 2812015
√ √
24 2912015
√ √
25 3012015
√ √
Sumber: Pemeriksaan data primer PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
Tabel. 4 Hasil pemeriksaan kelengkapan terhadap dokumen barang jadi lanjutan 26
122015 √
√ 27
222015 √
√ 28
422015 √
√ 29
522015 √
√ 30
622015 X
√ 31
722015 √
√ 32
822015 √
√ 33
922015 √
√ 34
1022015 √
√ 35
1122015 √
√ 36
1222015 √
√ 37
1322015 √
√ 38
1422015 √
√ 39
1522015 √
√ 40
1622015 √
√ 41
1722015 √
√ 42
1822015 √
√ 43
1922015 X
X 44
2022015 √
√ 45
2122015 √
√ 46
2222015 √
√ 47
2322015 √
√ 48
2422015 √
√ 49
2522015 √
√ 50
2622015 √
√ 51
232015 √
√ 52
332015 √
√ 53
432015 √
√ 54
632015 √
√ 55
732015 √
√ 56
1032015 √
√ 57
1132015 √
√ 58
1232015 √
√ 59
1332015 √
√ 60
1432015 √
√ 61
1532015 √
√ 62
1632015 √
√ 63
1732015 √
√ 64
1832015 √
√ 65
1932015 √
√ Sumber: pemeriksaan data primer
Tabel. 4 Hasil pemeriksaan kelengkapan terhadap dokumen barang jadi lanjutan 66
2032015 √
√ 67
2132015 X
X 68
2232015 √
√ 69
2332015 √
√ 70
2532015 √
√ 71
2632015 √
√ 72
2732015 √
√ 73
2832015 √
√ 74
2932015 √
√ 75
3132015 √
√ 76
242015 √
√ 77
4542015 √
√ 78
542015 √
√ 79
642015 √
√ 80
842015 √
√ 81
1042015 √
√ 82
1142015 √
√ 83
1242015 √
√ 84
1342015 √
√ 85
1442015 √
√ 86
1542015 √
√ 87
1642015 √
√ 88
1742015 √
√ 89
1842015 √
√ 90
1942015 X
√ 91
2042015 √
√ 92
2142015 √
√ 93
2242015 √
√ 94
2342015 √
√ 95
2542015 √
√ 96
2642015 √
√ 97
2742015 √
√ 98
2842015 √
√ 99
2942015 √
√ 100
3042015 √
√ Sumber: pemeriksaan data primer
Berdasarkan hasil pemeriksaan sampel yang telah dilakukan ditemukan 5 kali tidak diotorisasi oleh asisten pengolahansinder
pengolahan dan ditemukan sebanyak 3 kali tidak adanya otorisasi oleh PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
manajer unit, jadi jika di hitung dari kelengkapan otorisasi dalam setiap dokumennya terdapat 5 dokumen yang tidak lengkap atau terdapat 5
kesalahan dalam dokumen produk jadi. Jumlah kesalahan ini selanjutnya digunakan untuk menentukan Upper Precision Limit : Percent Rate of
Occrurrence. Berdasarkan tabel evaluasi hasil keandalan 95 dapat diketahui bahwa Upper Precision Limit : Percent rate Of Occurrence untuk
tingkat kesalahan 5 adalah 10. Hasil AUPL yang lebih besar dari pada DUPL105.
d. Dokumen pengiriman barang kegudang Tabel.5 Hasil pemeriksaan kelengkapan terhadap dokumen pengiriman barang
jadi kegudang No Tanggal
Otorisasi Asisten
Pengolahan Krani
Produksi Krani kepala
gudang 1
212015 √
√ √
2 412015
√ √
√ 3
512015 X
√ √
4 612015
√ √
√ 5
812015 √
√ √
6 1012015
√ √
√ 7
1112015 √
X X
8 1212015
√ √
√ 9
1312015 √
√ √
10 1412015 √
√ √
11 1512015 √
√ √
12 1612015 √
√ √
13 1712015 √
√ √
14 1812015 √
√ √
15 1912015 √
√ √
16 2012015 √
√ √
17 2112015 √
√ √
18 2212015 √
√ √
19 2312015 √
√ √
20 2512015 √
√ √
Sumber: Pemeriksaan data primer PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
Tabel. 5 Hasil pemeriksaan kelengkapan terhadap dokumen pengiriman barang jadi kegudang lanjutan
21 2612015 √
√ √
22 2712015 √
√ √
23 2812015 √
√ √
24 2912015 √
√ √
25 3012015 √
√ √
26 122015 √
√ √
27 222015 √
√ √
28 422015 √
√ √
29 522015 √
√ √
30 622015 X
√ √
31 722015 √
√ √
32 822015 √
√ √
33 922015 √
√ √
34 1022015 √
√ √
35 1122015 √
√ √
36 1222015 √
√ √
37 1322015 √
√ √
38 1422015 √
√ √
39 1522015 √
√ √
40 1622015 √
√ √
41 1722015 √
√ √
42 1822015 √
√ √
43 1922015 X
√ √
44 2022015 √
√ √
45 2122015 √
√ √
46 2222015 √
√ √
47 2322015 √
√ X
48 2422015 √
√ X
49 2522015 √
X √
50 2622015 √
X √
51 232015 √
√ √
52 332015 √
√ √
53 432015 √
√ √
54 632015 √
√ √
55 732015 √
√ √
56 1032015 √
√ √
57 1132015 √
√ √
58 1232015 √
√ √
59 1332015 √
√ √
60 1432015 √
√ √
Tabel. 5 Hasil pemeriksaan kelengkapan terhadap dokumen pengiriman barang jadi kegudang lanjutan
61 1532015
√ √
√ 62
1632015 √
√ √
63 1732015
√ √
√ 64
1832015 √
√ √
65 1932015
√ √
√ 66
2032015 √
√ √
67 2132015
X √
√ 68
2232015 √
√ √
69 2332015
√ √
√ 70
2532015 √
√ √
71 2632015
√ √
√ 72
2732015 √
√ √
73 2832015
√ √
√ 74
2932015 √
√ √
75 3132015
√ √
√ 76
242015 √
√ √
77 4542015
√ √
√ 78
542015 √
√ √
79 642015
√ √
√ 80
842015 √
√ √
81 1042015
√ √
√ 82
1142015 √
√ √
83 1242015
√ √
√ 84
1342015 √
√ √
85 1442015
√ √
√ 86
1542015 √
√ √
87 1642015
√ √
√ 88
1742015 √
√ √
89 1842015
√ √
√ 90
1942015 X
√ √
91 2042015
√ √
√ 92
2142015 √
√ √
93 2242015
√ √
√ 94
2342015 √
√ √
95 2542015
√ √
√ 96
2642015 √
√ √
97 2742015
√ √
√ 98
2842015 √
√ √
99 2942015
√ √
√ 100
3042015 √
√ √
Sumber: Data Primer diolah PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
Berdasarkan hasil pemeriksaan sampel yang telah dilakukan ditemukan 5 kali tidak adanya otorisasi dari asisten pengolahansinder
pengolahan, 3 kali tidak ada otorisasi dari krani produksi dan 3 kali tidak adanya otorisasi dari krani kepala gudang. Jika dilihat dari kelengkapan
dokumen barang jadi yang dikirim kegudang terdapat 10 dokumen tidak lengkap atau terdapat 10 kesalahan dalam dokumen pengiriman barang
jadi kegudang. Jumlah kesalahan ini selanjutnya digunakan untuk menentukan Upper Precision Limit : Percent Rate of Occrurrence.
Berdasarkan tabel evaluasi hasil keandalan 95 dapat diketahui bahwa Upper Precision Limit : Percent rate Of Occurrence untuk tingkat
kesalahan 10 adalah 16. Hasil AUPL yang lebih besar dari pada DUPL 16 5.