DOKUMENTASI YANG BAIK ATAS SISTEM PENGENDALIAN INTERN
disajikan secara memadai sehingga memungkinkan dilakukannya pengecekan
secara rinci sesuai keperluan. Bentuk laporan
d. Informasi disediakan tepat waktu agar dapat dilaksanakannya pemantauan
kejadian, kegiatan, dan transaksi sehingga memungkinkan dilakukannya tindakan
korektif secara cepat. Permintaan
keterangan untuk memastikan
apakah informasi di Unit Kerja
sudah disajikan tepat waktunya,
cek tanggal Laporan yang
disajikan oleh Sistem Informasi
Manajemen pada Unit Kerja dan
bukti lainnya 0 = informasi
yang disajikan tidak tepat
waktu, banyak informasilapora
n yang penyajiannya
terlambat 1= informasi
yang disajikan sudah tepat
waktu
jawab terhadap suatu program sudah menerima informasi operasional dan
keuangan untuk membantu mengukur dan menentukan pencapaian rencana kinerja
strategis, tahunan dan target Unit Kerja sehubungan dengan pertanggungjawaban
penggunaan sumber daya. Laporan bulanan
1. Kepala Unit Kerja
harus memastikan terjalinnya komunikasi
internal yang efektif. a. Kepala Unit Kerja sudah memberikan
arahan yang jelas kepada seluruh tingkatan organisasi bahwa tanggung
jawab pengendalian intern adalah masalah penting dan harus diperhatikan
secara serius. Permintaan
keterangan terkait
adatidaknya arahan Kepala
Unit Kerja tentang tanggung
jawab pengendalian
intern, notulensi kegiatan, PKS,
pengarahan tentang Sistem
Pengendalian Intern dan bukti
lainnya 0 = Kepala Unit
Kerja tidak memberikan
arahan terkait pentingnya
tanggung jawab pengendalian
intern 1 = Kepala Unit
Kerja telah memberikan
arahan terkait pentingnya
tanggung jawab pengendalian
intern
b. Tugas yang dibebankan kepada pegawai sudah dikomunikasikan dengan jelas dan
sudah dimengerti aspek pengendalian internnya, peranan masing-masing
pegawai, dan hubungan pekerjaan antar pegawai.
Permintaan keterangan
terkait apakah tugas pegawai
telah dikomunikasikan,
telah dibuatkan SK penugasan,
uraian tugas dan kewenangannya,
telah terdapat urjab untuk
pegawai fungsional dan
struktural. 0 = Kepala Unit
Kerja tidak mengkomunikas
ikan tugas pegawai
1 = Kepala Unit Kerja telah
mengkomunikas ikan tugas
pegawai sehingga
pegawai mengerti aspek
pengendalian internnya,
peranan masing-masing
pegawai, dan hubungan
pekerjaan antar pegawai.
ada hal yang tidak diharapkan terjadi dalam pelaksanaan tugas, perhatian harus
diberikan bukan hanya kepada kejadian tersebut, tetapi juga pada penyebabnya,
sehingga kelemahan potensial pengendalian intern bisa diidentifikasi dan
diperbaiki sebelum kelemahan tersebut menimbulkan kerugian lebih lanjut
terhadap Instansi Pemerintah. Permintaan
d. Sikap perilaku yang bisa dan tidak bisa diterima serta konsekuensinya sudah
dikomunikasikan secara jelas kepada pegawai.
Permintaan keterangan
terkait adatidaknya
penyampaian Sikap perilaku
yang bisa dan tidak bisa
diterima serta konsekuensinya
kepada pegawai misalnya dalam
PKS, adanya sosialisasi Kode
etik 0 = Sikap
perilaku yang bisa dan tidak
bisa diterima serta
konsekuensinya belum
dikomunikasikan secara jelas
kepada pegawai.
1 = Sikap perilaku yang
bisa dan tidak bisa diterima
serta konsekuensinya
sudah dikomunikasikan
secara jelas kepada
pegawai.
e. Pegawai memiliki saluran komunikasi informasi ke atas selain melalui atasan
langsungnya, dan ada keinginan yang tulus dari kepala Unit Kerja untuk
mendengar keluhan sebagai bagian dari proses manajemen.
Adanya saluran pengaduan
langsung misalnya kotak
saran, email dan bentuk saluran
lainnya. 0 = tidak ada
saluran komunikasi bagi
pegawai kepada atasannya
1= terdapat saluran
komunikasi bagi
f. Adanya mekanisme yang memungkinkan
informasi mengalir ke seluruh bagian dengan lancar dan menjamin adanya
komunikasi yang lancar antar kegiatan fungsional.
Adanya saluran informasi
berjenjang, melalui rapat staf
terjadwal rutin, PKS
bidangbagian dan bentuk
lainnya 0 = tidak ada
mekanisme penyampaian
informasi 1= terdapat
mekanisme penyampaian
informasi misalnya melalui
saluran informasi secara
berjenjang, PKS dan lain-lain
g. Pegawai mengetahui adanya saluran komunikasi informal atau terpisah yang
bisa berfungsi apabila jalur informasi normal gagal digunakan.
Adanya saluran informasi
alternatif misalnya melalui
kotak saran, email, sms dan
lain-lain 0 = tidak ada
saluran komunikasi
informalalternati f
1 = terdapat saluran
komunikasi informalalternati
f