PT JAKARTA INTERNATIONAL HOTELS DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 Juni 2013 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2012 Diaudit serta untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal - tanggal 30 Juni 2013 dan 2012 Tidak Diaudit
Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
34. Imbalan Pasca – Kerja lanjutan
Pembebanan beban imbalan kerja selama periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2013 diakui berdasarkan perhitungan aktuaris per tanggal 31 Desember 2012 secara proporsional.
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
30 Juni 2013 31 Desember 2012
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang awal tahun 59.371.980
49.533.233 Beban imbalan kerja jangka panjang periode berjalan
6.328.970 15.183.808
Pemutusan hubungan kerja -
- Pembayaran selama periode berjalan
1.399.814 4.758.256
Penyesuaian aktuaria -
586.805
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang akhir periode 64.301.136
59.371.980
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam perhitungan imbalan kerja jangka panjang: 20132012
Tabel mortalita
CSO1958,TMI-2011,GAM-83
Usia pensiun normal 50 - 55 tahun
Tingkat diskonto jangka panjang 5,9 - 8,8
Tingkat kenaikan gaji per tahun 9 - 10
35. Pajak Penghasilan
a. Beban penghasilan pajak Grup terdiri dari:
30 Juni 2013 30 Juni 2012
Pajak kini 25.802.123
19.380.971 Pajak tangguhan
1.089.352 104.847
Jumlah 24.712.771
19.276.124
b. Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian dengan laba kena pajak untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:
PT JAKARTA INTERNATIONAL HOTELS DEVELOPMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 30 Juni 2013 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2012 Diaudit serta untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal - tanggal 30 Juni 2013 dan 2012 Tidak Diaudit
Angka-angka Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain
35. Pajak Penghasilan lanjutan
30 Juni 2013 30 Juni 2012
Laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
55.803.622 41.756.400
Laba sebelum pajak entitas anak 56.891.444
37.140.514
Laba rugi Perusahaan sebelum pajak 1.087.822
4.615.886 Perbedaan temporer :
Perbedaan penyusutan fiskal dan komersial 213.936
2.404.251 Cadangan kerugian penurunan nilai piutang
- 200.000
Cadangan untuk penggantian peralatan usaha 447.179
145.259 Imbalan kerja jangka panjang - bersih
4.501.440 2.478.378
Jumlah 4.734.683
419.386 Perbedaan tetap :
Kesejahteraan karyawan 2.966.150
2.085.965 Pendapatan yang telah dikenakan pajak final
896.012 1.468.049
Rugi penghapusan aset tetap 87.766
- Representasi
823.051 563.232
Beban umum dan administrasi 30.000
53.362
Jumlah 3.010.955
1.234.510 Laba rugi kena pajak Perusahaan peiode berjalan
6.657.816 6.269.782
Perhitungan beban pajak dan utang pajak kini pajak dibayar di muka Grup adalah sebagai berikut:
30 Juni 2013 31 Desember 2012
Beban pajak kini Perusahaan
1.664.454 3.201.799
Entitas anak 24.137.669
43.079.368
Jumlah beban pajak kini 25.802.123
46.281.167 Dikurangi pembayaran pajak di muka
Perusahaan 1.567.266
3.089.675 Entitas anak
22.727.693 44.489.776
Jumlah 24.294.959
47.579.451 Pajak dibayar di muka utang pajak
1.507.164 1.298.284
