PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
Penyusutan Catatan 15 Pemeliharaan
Pemasaran dan promosi Lain-lain
Jumlah 31. BEBAN PENYISIHAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN DAN NON KEUANGAN NETO
Rincian beban pemulihan penyisihan kerugian penurunan nilai aset keuangan dan non keuangan ada;ah sebagai berikut : Rupiah
Kredit yang diberikan Agunan yang diambil alih
Jumlah
Mata Uang Asing Kredit yang diberikan
Neto
32. BEBAN NON OPERASIONAL - NETO
Laba penjualan aset tetap Tanggung jawab sosial perusahaan
Laba penjualan agunan yang diambil alih Beban pajak
Lain-lain 2.289
Neto
33. PERPAJAKAN a. Pajak Dibayar Dimuka
Akun ini terdiri dari : Pajak final atas revaluasi aset tetap
Taksiran tagihan restitusi pajak penghasilan
a. Utang Pajak
Pajak Penghasilan Badan Pajak penghasilan lainnya
Pasal 42 Pasal 21
Pasal 23 Pasal 25
Pasal 26
Pajak Pertambahan Nilai PPN
Jumlah Utang Pajak 31.678
279
16.551 21.499
450 9.957
9.688 2.634
4.534 371
470 15.927
31 Maret 2016 31 Maret 2015
7.382
- 22
31 Maret 2016 31 Desember 2015
6.612 17.424
28.183
20.776 5.687
31 Desember 2015 -
56.338 46.468
46.468 46.468
102.806 Berdasarkan Surat No. 175DSFXII2015 tanggal 16 Desember 2015, Bank mengajukan permohonan kepada Direktorat Jenderal Pajak mengenai
penilaian kembali aset tetap untuk tujuan perpajakan yang diajukan pada tahun 2015. Berdasarakn Peratuaran Menteri Keuangan No. 191PMK.0102015 tanggal 15 Oktober 2015, permohonan yang diajukan sampai dengan tanggal
31 Desember 2015, akan mendapatkan perlakuan khusus berupa pajak penghasilan yang bersifat final sebesar 3. Sehubungan dengan hal tersebut, Bank melakukan estimasi atas nilai wajar aset tetap berupa tanah, dan kemudian atas kenaikan nilai wajar dibandingkan dengan nila buku
aset tetap yang ada, dilakukan pembayaran pajak sebesar 56.338 pada tanggal 16 Desember 2015, meskipun persetujuan Direktur Jenderal Pajak masih dalam proses.Pembayaran pajak tersebut dicatat pada akun Pajak dibayar dimuka.
- -
- -
-
2.118
5.634
547
6.683
31 Maret 2016 31 Maret 2016
31 Maret 2015 1.008
7.384 1.008
7.384 16
16 -
992 7.384
15.862 30
2.686 624
723 6.842
Pajak final atas revaluasi aset tetap yang dicatat pada akun Pajak dibayar dimuka sebesar Rp.56.338 telah diselesaikan dan dibukukan pada akun Selisih penilaian kembali aktiva tetap pada tanggal 29 Januari 2016 sesuai Peraturan Menteri Keuangan No.191PMK.0102015.
31 Maret 2016 31 Maret 2015
1.031 644
3.534 1.098
43
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
c. Pajak Penghasilan
Manfaat Beban pajak penghasilan terdiri dari: Pajak kini
Tahun berjalan Penyesuaian tahun sebelumnya
Jumlah pajak kini Pajak tangguhan
Beban pajak penghasilan - neto
Laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
Beda temporer : Penyisihan imbalan pasca kerja karyawan
Penyisihan pemulihankerugian aset keuangan dan non keuangan Beda tetap :
Penyusutan aset tetap Tunjangan
Pajak Lain lain
Laba kena pajak Beban pajak penghasilan kini
dikurangi : Pajak Penghasilan Pasal 25
Utang pajak penghasilan badan Taksiran tagihan restitusi pajak penghasilan
Surat Ketetapan Pajak Tahun 2012
Surat Tagihan Pajak STP 31 Maret 2016
31 Desember 2015
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak sebesar 25 atas laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan dengan beban pajak penghasilan sebagaimana yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai
berikut : 31 Maret 2016
31 Desember 2015 Laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain Beban pajak dengan tarif pajak yang berlaku
Pengaruh pajak atas beda tetap pada tarif pajak yang berlaku Penyesuaaian atas pajak penghasilan kini tahun sebelumnya
Beban pajak penghasilan Neto 84.259
21.064 8.099
- 31 Maret 2016
31 Desember 2015
- -
-
Pajak Tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh beda temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitis menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitis
Rincian aset pajak tangguhan Bank pada tanggal 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut : Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan laba kena
pajak Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut :
- -
12.965 -
64.305 8.057
46.468 32.228
71.349 8.057
17.837 -
4.873
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 216 dan 31 Desember 2015 akan digunakan sebagai dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan SPT Tahunan PPh Badan Bank.
63.610 -
5.504
Berdasarkan Undang Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Bank menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terhutang. Direktorat Jenderal Pajak DJP dapat menetapkan ataumengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 5 lima tahun sejak saat terhutangnya
pajak. Pajak Tangguhan
Pada tahun 2014 Bank menerima Surat tagihan Pajak STP atas pajak penghasilan badan tahun 2013 sebesar Rp.241 dan pajak penghasilan pasal 25 asa April 2014 sebesar Rp.21. Bank telah melunasi STP tersebut dan membebankannya pada beban non operasional lainnya.
Sehubungan dengan proses restitusi atas lebih bayar pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2012, Direktorat Jendral Pajak menerbitkan Surat Ketetapan Pajak SKP No.000394061205414 pada tanggal 15 April 2014 yang menyesuaikan lebih bayar pajak penghasilan badan untuk tahun pajak
2012 semula Rp.24487 menjadi Rp.19.667. jumlah yang tidak diakui oleh Kantor Pajak sebesar rp.4.820 dicatat Bank sebagai beban pajak kini atas penyesuaian pajak penghasilan badan.
8.057 12.964
Perhitungan laba kena pajak hasil rekonsiliasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 telah sesuai dengan SPT yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak.
- 12.750
- -
5.356 12.956
8.057 17.837
40.338 84.259
- 19.490
13.466 17.837
- -
8.057
44
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Tanggal 31 Maret 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
34. LABA PER SAHAM DASAR
