34
rasio pendanaan Tabungan Pensiun Bank Negara Indonesia dan Tabungan Pensiun Bank Muamalat Indonesia dalam kemampuannya untuk memenuhi
kewajibannya dari tahun ketahun, serta memberi gambaran besarnya rasa aman maupun kesejahteraan yang akan dirasakan peserta tabungan pensiun.
4.2.1 Pelaksanaan Pengelolaan Tabungan Pensiun Bank Negara Indonesia
Pendiri menetapkan Garis Besar Kebijaksanaan Umum Pelaksanaan Pengelolaan Tabungan Pensiun dan berhak menerima setiap pendapatan
sebagaimana diatur dalam peraturan dana pensiun dari Dana Pensiun BNI. Program Pensiun BNI meliputi Program Pensiun Iuran Pasti PPIP dan Program
Pensiun Manfaat Pasti PPMP.
4.2.1.1 Program Pensiun Iuran Pasti
Pegawai tetap yang bergabung dengan Bank Negara Indonesia sebelum bulan September 2005, memiliki hak atas Program Pensiun Iuran Pasti ditambah
dengan Program Pensiun Manfaat Pasti, atau imbalan kerja yang disediakan sesuai dengan Undang-Undang Tenaga Kerja No. 132003. Jumlah pegawai Bank
Negara Indonesia yang memiliki hak atas imbalan kerja adalah 22.157 orang dan 19.082 orang masing-masing pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012.
Penilaian aktuaria atas manfaat pensiun pada tahun yang berakhir tanggal 31 Desember
2013, dan 2012 dilakukan oleh perusahaan konsultan aktuaria terdaftar PT Sentra Jasa Aktuaria Biro Pusat Aktuaria, dengan menggunakan metode “Projected
Unit Credit”. Rekonsiliasi status pembiayaan atas program pensiun berdasarkan
laporan aktuaria PT Sentra Jasa Aktuaria. Adapun asumsi-asumsi utama yang
digunakan dalam perhitungan di atas adalah sebagai berikut:
35
1. Asumsi Ekonomi a. Tingkat Diskonto Per tahun
b. Tingkat Kenaikan Penghasilan Dasar Per tahun 2. Asumsi Lainnya:
a. Usia Pensiun Normal 55 tahun b. Tingkat Kematian
c. Tingkat Cacat Bank Negara Indonesia juga memiliki Program Pensiun Iuran Pasti, untuk
pegawainya, dimana kontribusi iuran proporsional antara Bank Negara Indonesia dan pegawai masing-masing adalah sebesar 75 dan 25 dari jumlah iuran
pensiun yang ditetapkan oleh Bank Negara Indonesia untuk pegawai tetap yang dipekerjakan sebelum tanggal 1 September 2005. Untuk pegawai tetap yang
dipekerjakan mulai tanggal 1 September 2005, kontribusi Bank Negara Indonesia dan pegawai adalah masing-masing sebesar iuran 11,5 dan 3,5 dari gaji
pegawai. Program Pensiun Iuran Pasti dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank Negara Indonesia Persero, Tbk adalah sebagai berikut:
Syarat Kepesertaan Setiap orang dapat diterima menjadi peserta.
Prosedur Kepesertaan Prosedur kepesertaan dilakukan dengan cara adalah sebagai berikut:
a. Mengisi dan menandatangani formulir aplikasi kepesertaan yang disediakan oleh dana pensiun.
b. Melampirkan dokumen yang diminta oleh dana pensiun.
36
c. Menyetor iuran dan mengalihkan dana dari dana pensiun lain atau dana pemberi kerja.
d. Bukti Kepesertaan. Setiap peserta memperoleh buku dana peserta yang berisi informasi mengenai iuran dan hasil pengembangan serta dana yang
dialihkan dari dana pensiun lain atau dana pemberi kerja. Masa Kepesertaan
Kepesertaan dana pensiun dimulai sejak peserta terdaftar di dana pensiun dan berakhir pada saat peserta pensiun atau peserta meninggal dunia atau peserta
mengalami cacat atau peserta mengalihkan haknya atas dana peserta ke dana pensiun lain. Kepesertaan bagi peserta yang beralih dari dana pensiun lain dimulai
sejak peserta terdaftar di dana pensiun dan berakhir pada saat peserta pensiun sesuai peraturan dana pensiun yang berlaku pada dana pensiun lain tersebut atau
peserta meninggal dunia atau peserta mengalihkan haknya atas dana peserta ke dana pensiun lain.
Kewajiban Peserta Kewajiban peserta adalah sebagai berikut:
a. Menyetor iuran. b. Membayar biaya-biaya kepada dana pensiun sesuai dengan ketentuan yang
ditetapkan dalam peraturan ini. c. Memberikan keterangan yang lengkap dan benar sesuai dengan yang
dibutuhkan oleh dana pensiun, serta bertanggung jawab atas keterangan yang diberikannya.
37
d. Memberitahukan secara tertulis ke dana pensiun selambatnya dalam 30 hari setelah terjadinya peristiwa perubahan susunan keluarga seperti perkawinan,
kelahiran, dan kematian yang mengakibatkan berubahnya susunan pihak yang berhak atas manfaat pensiun.
e. Mentaati segala ketentuan yang ditetapkan dalam peraturan. Hak Peserta
Peserta mandiri berhak atas: a. Menentukan usia pensiun normal.
b. Menetapkan dan mengubah pilihan paket investasi. c. Melakukan penarikan sejumlah iuran tertentu.
d. Memperoleh informasi mengenai dana peserta yang dimiliki. e. Memperoleh dana peserta apabila sudah dinyatakan sebagai peserta
berakhir. f. Menetapkan dan mengganti pihak yang ditunjuk.
g. Mengalihkan kepesertaannya ke dana pensiun lain. h. Memilih bentuk anuitas, dan memilih perusahaan asuransi jiwa dalam
rangka pembayaran manfaat pensiun. i. Memperoleh manfaat pensiun.
j. Memperoleh pembayaran dana peserta secara sekaligus. k. Memperoleh buku peraturan.
Tanpa mengurangi ketentuan untuk peserta kelompok memiliki hak yang sama dengan peserta mandiri, kecuali untuk hal-hal yang telah ditentukan sesuai
dengan kebijakan yang berlaku pada pemberi kerja. Peserta kelompok yang
38
berhenti bekerja dari pemberi kerja, maka kepersertaannya secara otomatis akan berubah menjadi peserta mandiri.
Penarikan Iuran Peserta dapat melakukan penarikan iuran dengan ketentuan adalah sebagai
berikut: a. Sebanyaknya 4 kali dalam satu tahun masa kepesertaan dengan tenggang
waktu masing-masing penarikan minimal 31 hari. b. Pada setiap kali penarikan setinggi-tingginya 10 dari akumulasi iuran.
c. Jumlah dana yang ditarik tidak termasuk hasil pengembangan dan dana yang dialihkan dari dana pensiun pemberi kerja serta dana pemberi kerja.
Penarikan Iuran hanya diperkenankan bagi Peserta yang masa kepesertaannya telah mencapai sekurangnya 2 tahun kepesertaan. Tanpa
mengurangi maksud ketentuan dalam hal peserta tidak mempunyai penghasilan dan berhenti bekerja karena sesuatu hal, maka:
a. Peserta dimungkinkan untuk menarik seluruh akumulasi iuran. b. Penarikan iuran dimaksud tidak termasuk hasil pengembangan dan dana
yang dialihkan dari dana pensiun lain dan dana pemberi kerja. c. Atas penarikan tersebut peserta wajib membayar biaya penarikan setinggi
tingginya sebesar 5 dari total dana yang ditarik kepada pendiri melalui dana pensiun.
d. Apabila terdapat iuran pemberi kerja dan dana pemberi kerja, maka penarikan iuran tunduk pada peraturan pemberi kerja.
39
Penarikan iuran dapat dilakukan dengan mengisi formulir penarikan iuran yang disediakan oleh dana pensiun. Setiap penarikan iuran tunduk pada ketentuan
pajak yang berlaku saat itu. Manfaat Pensiun
Manfaat pensiun bagi peserta terdiri dari: a. Manfaat pensiun normal diberikan kepada peserta pada saat mencapai usia
pensiun normal atau sesudahnya. b. Manfaat pensiun dipercepat diberikan kepada peserta apabila yang
bersangkutan berhenti menyetor iuran pada usia sekurangnya 10 tahun sebelum dicapainya usia pensiun normal, dan pembayaran manfaat
dilakukan pada saat berhenti membayar iuran. c. Manfaat pensiun cacat diberikan kepada peserta apabila peserta dinyatakan
cacat oleh dokter dari instansi yang berwenang. d. Setiap pembayaran manfaat pensiun tunduk pada ketentuan pajak yang
berlaku saat itu. Pengelolaan Dana Peserta
a. Pengembangan Dana Peserta Dana pensiun melakukan pengelolaan dana peserta dengan melaksanakan
kegiatan investasi sesuai dengan pilihan peserta. Hasil bersih pengelolaan dana peserta harus diberitahukan secara periodik oleh dana pensiun kepada
peserta.
40
b. Biaya Pengelolaan Dana Peserta Setiap peserta berkewajiban membayar biaya pengelolaan dana peserta
kepada pendiri melalui dana pensiun yang terdiri dari biaya administrasi kepesertaan, biaya pengelolaan dana, besarnya biaya administrasi
kepesertaan setingginya sebesar Rp 10.000,00 per bulan dan besarnya biaya pengelolaan dana setingginya 1 per tahun dari total dana peserta. Biaya
administrasi kepesertaan dan biaya pengelolaan dana akan diperhitungkan langsung dari hasil pengembangan masing-masing peserta.
c. Tata Cara Penentuan Kekayaan Masing-Masing Peserta Penentuan nilai kekayaan masing-masing peserta dilakukan oleh dana
pensiun berdasarkan nilai dari paket investasi yang dipilih oleh peserta dan ditetapkan secara proporsional menurut besarnya dana peserta. Dana pensiun
berkewajiban membuat daftar perhitungan nilai dari setiap jenis investasi sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan Menteri. Dana pensiun wajib
memberitahukan daftar perhitungan nilai dari setiap jenis investasi apabila diminta oleh peserta.
4.2.2 Pelaksanaan Pengelolaan Tabungan Pensiun Bank Muamalat Indonesia
