BEBAN AKRUAL ACCRUED EXPENSES TRANSAKSI DERIVATIF DERIVATIVE TRANSACTIONS
PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal- tanggal 30 September 2016 dan 2015
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT For Nine Months Period Ended
September 30, 2016 and 2015 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
38 dan semula akan berakhir pada 31 Desember 2014 dan
tidak berbunga. expire on December 31, 2014 and was non-interest
bearing Pada tanggal 22 Desember 2014, kedua perjanjian diatas
mengalami perubahan untuk memperpanjang jatuh tempo hutang dari semula tanggal 30 November 2014
dan 31 Desember 2014 menjadi 31 Desember 2015. On December 22, 2014, both loan agreementswere
amended, to extend the due dates originally set to expire on November 30, 2014 and December 31, 2014
to December 31, 2015.
Pada tanggal 30 Oktober 2015, Anemi dan RG menandatangani perjanjian pelunasan 2 dua fasilitas
pinjaman tidak berbunga. Fasilitas pinjaman tersebut berjumlah US2.000.000 dan US1.000.000 yang jatuh
tempo pada tangal 30 November 2015 dan 31 Desember 2015. Fasilitas ini dapat dibayarkan dengan proporsi
tertentu atau sepenuhnya dalam periode fasilitas pinjaman.
On October 30, 2015, Anemi and RG signed a settlement agreement of 2 two non-interest bearing
loan facilities. The loan facilities amounted to US2,000,000 and US1,000,000 which matured on
November 30, 2015 and December 31, 2015, respectively. This facility may be repaid in any or full
amount during the loan facility period.
Berdasarkan perjanjian pelunasan fasilitas pinjaman, Anemi dan RG setuju dimana fasilitas pinjaman tersebut
diatas sebesar US3.000.000 akan dilunasi melalui pengalihan kepemilikan 1.499 unit petikemas berukuran
20 kaki yang dimiliki Anemi ke RG. Based on the agreement of loan facility settlement,
Anemi and RG agreed that the above loan facility amounting to a total of US3,000,000 would be settled
by the transfer of ownership of 1,499 units of 20 fleets owned by Anemi to RG.
Per tanggal 31 Desember 2015, fasilitas pinjaman dari RG telah
dilunasi seluruhnya. Keuntungan
dari penyelesaian ini adalah sebesar Rp36.673.610.239
Catatan 11 dan dibukukan sebagai bagian dari akun laba rugi pelepasan aset tetap untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2015. As of December 31, 2015, the loan facility from RG has
been fully settled. Gain on settlement of this loan facility amounted to Rp36,673,610,239 Note 11 which is
recorded as part of gain loss on disposal of fixed assets for the year ended December 31, 2015.
16. BEBAN AKRUAL 16. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri atas beban akrual sebagai berikut: This account consists of accruals for the following
expenses:
30 September 2016 31 Desember 2015
September 30, 2016 Desember 31, 2015
Bunga 614,924,270
1,480,659,446 Interest
Jasa profesional 1,502,010,772
1,502,727,950 Professional fees
Jaminan peti kemas -
- Container guarantees
Telepon, listrik dan air -
24,586,875 Telephone, electricity and water
Cadangan Pesangon -
- Employee Benefit
Asuransi -
1,082,418 Insurance
Bongkar Muat 53,251,177,977
- Stevedoring
Lain-lain 5,764,332,463
7,261,648,861 Others
Jumlah 61,132,445,483
10,270,705,550 Total
17. TRANSAKSI DERIVATIF 17. DERIVATIVE TRANSACTIONS
Liabilitas Derivatif yang Dihentikan Unwound Derivative Liability
Pada tanggal 24 Juli 2008, Perusahaan menandatangani kontrak WTI crude oil -Target Redemption Swap dengan
Standard Chartered Bank SCB sehubungan dengan penawaran kepada Perusahaan atas perlindungan
sebagian dari kenaikan harga WTI crude oil. Berdasarkan perjanjian, jumlah kuantitas nosional sebesar 30.000
barel dan jumlah kuantitas geared nosional sebesar 60.000 barel dengan harga tetap US105 per barel.
On July 24, 2008, the Company signed a contract for WTI crude oil - Target Redemption Swap with Standard
Chartered Bank SCB regarding the offering to the Companyof partial protection against rising WTI crude
oil prices. Based on the agreement, total notional quantity was about 30,000 barrels and total geared
notional quantity was about 60,000 barrels with a fixed price of US105 per barrel.
Berdasarkan skenario dari setiap penyelesaian a jika Floating Price FP di atas US105 per barel, Perusahaan
akan menerima dolar Amerika Serikat berdasarkan perhitungan FP dikurangi US105 x 2.500 barel, b
jika FP di bawah US105 per barel, Perusahaan akan membayar
dolar Amerika
Serikat berdasarkan
perhitungan US105 dikurangi FP x 5.000 barel. Perjanjian ini berlaku sampai dengan tanggal 31 Juli
2009, namun, jika seluruh pembayaran yang dilakukan oleh SCB kepada Perusahaan melebihi target akumulasi
intrinsic value sebesar US87.500, perjanjian ini akan berakhir dan Perusahaan akan kehilangan perlindungan
ini. Based on the scenario on each settlement date,a if
Floating Price FP was above US105 per barrel, the Company would receive United States dollar based on
calculation FP minus US105 x 2,500 barrels, b if FP was below US105 per barrel, the Company would
pay United States dollar based on calculation US105 minus FP x 5,000 barrels. This agreement
was valid until July 31, 2009, however, if the accumulated payments made by SCB to the Company
were more than the target accumulated intrinsic value of US87,500, this agreement would be terminated and
the Company would lose the protection.
PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal- tanggal 30 September 2016 dan 2015
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT For Nine Months Period Ended
September 30, 2016 and 2015 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
39 Berdasarkan transaksi terakhir tertanggal 5 November
2008, harga aktual WTI crude oil sebesar US76,72 per barel, oleh karena itu, Perusahaan berkewajiban untuk
membayar SCB sebesar US141.380. Sampai dengan tanggal jatuh tempo pembayaran, Perusahaan belum
membayar jumlah tersebut. Sebagai akibatnya, SCB melakukan penghentian lebih awal dan mengusulkan
tawaran penyelesaian sebesar US2.771.366. Based on the latest transaction dated November 5,
2008, the actual WTI crude oil price amounted to US76.72 per barrel, therefore, the Company wasliable
to pay SCB the amount of US141,380. Until the due date of this amount, the Company has not made any
payment. Consequently, SCB made early termination and proposed a settlement offer worth US2,771,366.
Berdasarkan Salinan Putusan Pengadilan Negeri Jakarta Utara Reg.No.2532KPdt.2013, menyatakan bahwa
perjanjian tersebut batal demi hukum karena nilai tersebut melebihi nilai wajar dari kontrak yang ada.
Based on the deed of North Jakarta District Court Reg.No.2532K Pdt. 2013 stating that the agreement
is null and void because of the value exceeds the fair value of the contract.
Pada tanggal 14 Januari 2015, Mahkamah Agung memberitahukan
kepada Perusahaan,
dimana Mahkamah Agung telah menolak permohonan kasasi dari
SCB, sehingga Perusahaan tidak lagi mencatat estimasi kewajiban ke SCB.
On January 14, 2015, Supreme Court notified the Company that the appeal made by SCB has been
rejected. As such, the Company no longer records the estimated obligations to SCB.
Keuntungan atas penghapusbukuan liabilitas derivatif sebesar Rp.39,3 miliar dicatat sebagai bagian dari akun
„‟Pendapatan Operasi Lain‟‟ pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Gain on write-off on unwound derivative liability amounting to Rp39.3 billion was recorded as part of
“Other Operating Income” in consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.
18. PERPAJAKAN 18. TAXATION