BEBAN AKRUAL ACCRUED EXPENSES TRANSAKSI DERIVATIF DERIVATIVE TRANSACTIONS

PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal- tanggal 30 September 2016 dan 2015 Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT For Nine Months Period Ended September 30, 2016 and 2015 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 38 dan semula akan berakhir pada 31 Desember 2014 dan tidak berbunga. expire on December 31, 2014 and was non-interest bearing Pada tanggal 22 Desember 2014, kedua perjanjian diatas mengalami perubahan untuk memperpanjang jatuh tempo hutang dari semula tanggal 30 November 2014 dan 31 Desember 2014 menjadi 31 Desember 2015. On December 22, 2014, both loan agreementswere amended, to extend the due dates originally set to expire on November 30, 2014 and December 31, 2014 to December 31, 2015. Pada tanggal 30 Oktober 2015, Anemi dan RG menandatangani perjanjian pelunasan 2 dua fasilitas pinjaman tidak berbunga. Fasilitas pinjaman tersebut berjumlah US2.000.000 dan US1.000.000 yang jatuh tempo pada tangal 30 November 2015 dan 31 Desember 2015. Fasilitas ini dapat dibayarkan dengan proporsi tertentu atau sepenuhnya dalam periode fasilitas pinjaman. On October 30, 2015, Anemi and RG signed a settlement agreement of 2 two non-interest bearing loan facilities. The loan facilities amounted to US2,000,000 and US1,000,000 which matured on November 30, 2015 and December 31, 2015, respectively. This facility may be repaid in any or full amount during the loan facility period. Berdasarkan perjanjian pelunasan fasilitas pinjaman, Anemi dan RG setuju dimana fasilitas pinjaman tersebut diatas sebesar US3.000.000 akan dilunasi melalui pengalihan kepemilikan 1.499 unit petikemas berukuran 20 kaki yang dimiliki Anemi ke RG. Based on the agreement of loan facility settlement, Anemi and RG agreed that the above loan facility amounting to a total of US3,000,000 would be settled by the transfer of ownership of 1,499 units of 20 fleets owned by Anemi to RG. Per tanggal 31 Desember 2015, fasilitas pinjaman dari RG telah dilunasi seluruhnya. Keuntungan dari penyelesaian ini adalah sebesar Rp36.673.610.239 Catatan 11 dan dibukukan sebagai bagian dari akun laba rugi pelepasan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015. As of December 31, 2015, the loan facility from RG has been fully settled. Gain on settlement of this loan facility amounted to Rp36,673,610,239 Note 11 which is recorded as part of gain loss on disposal of fixed assets for the year ended December 31, 2015. 16. BEBAN AKRUAL 16. ACCRUED EXPENSES Akun ini terdiri atas beban akrual sebagai berikut: This account consists of accruals for the following expenses: 30 September 2016 31 Desember 2015 September 30, 2016 Desember 31, 2015 Bunga 614,924,270 1,480,659,446 Interest Jasa profesional 1,502,010,772 1,502,727,950 Professional fees Jaminan peti kemas - - Container guarantees Telepon, listrik dan air - 24,586,875 Telephone, electricity and water Cadangan Pesangon - - Employee Benefit Asuransi - 1,082,418 Insurance Bongkar Muat 53,251,177,977 - Stevedoring Lain-lain 5,764,332,463 7,261,648,861 Others Jumlah 61,132,445,483 10,270,705,550 Total 17. TRANSAKSI DERIVATIF 17. DERIVATIVE TRANSACTIONS Liabilitas Derivatif yang Dihentikan Unwound Derivative Liability Pada tanggal 24 Juli 2008, Perusahaan menandatangani kontrak WTI crude oil -Target Redemption Swap dengan Standard Chartered Bank SCB sehubungan dengan penawaran kepada Perusahaan atas perlindungan sebagian dari kenaikan harga WTI crude oil. Berdasarkan perjanjian, jumlah kuantitas nosional sebesar 30.000 barel dan jumlah kuantitas geared nosional sebesar 60.000 barel dengan harga tetap US105 per barel. On July 24, 2008, the Company signed a contract for WTI crude oil - Target Redemption Swap with Standard Chartered Bank SCB regarding the offering to the Companyof partial protection against rising WTI crude oil prices. Based on the agreement, total notional quantity was about 30,000 barrels and total geared notional quantity was about 60,000 barrels with a fixed price of US105 per barrel. Berdasarkan skenario dari setiap penyelesaian a jika Floating Price FP di atas US105 per barel, Perusahaan akan menerima dolar Amerika Serikat berdasarkan perhitungan FP dikurangi US105 x 2.500 barel, b jika FP di bawah US105 per barel, Perusahaan akan membayar dolar Amerika Serikat berdasarkan perhitungan US105 dikurangi FP x 5.000 barel. Perjanjian ini berlaku sampai dengan tanggal 31 Juli 2009, namun, jika seluruh pembayaran yang dilakukan oleh SCB kepada Perusahaan melebihi target akumulasi intrinsic value sebesar US87.500, perjanjian ini akan berakhir dan Perusahaan akan kehilangan perlindungan ini. Based on the scenario on each settlement date,a if Floating Price FP was above US105 per barrel, the Company would receive United States dollar based on calculation FP minus US105 x 2,500 barrels, b if FP was below US105 per barrel, the Company would pay United States dollar based on calculation US105 minus FP x 5,000 barrels. This agreement was valid until July 31, 2009, however, if the accumulated payments made by SCB to the Company were more than the target accumulated intrinsic value of US87,500, this agreement would be terminated and the Company would lose the protection. PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal- tanggal 30 September 2016 dan 2015 Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT For Nine Months Period Ended September 30, 2016 and 2015 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 39 Berdasarkan transaksi terakhir tertanggal 5 November 2008, harga aktual WTI crude oil sebesar US76,72 per barel, oleh karena itu, Perusahaan berkewajiban untuk membayar SCB sebesar US141.380. Sampai dengan tanggal jatuh tempo pembayaran, Perusahaan belum membayar jumlah tersebut. Sebagai akibatnya, SCB melakukan penghentian lebih awal dan mengusulkan tawaran penyelesaian sebesar US2.771.366. Based on the latest transaction dated November 5, 2008, the actual WTI crude oil price amounted to US76.72 per barrel, therefore, the Company wasliable to pay SCB the amount of US141,380. Until the due date of this amount, the Company has not made any payment. Consequently, SCB made early termination and proposed a settlement offer worth US2,771,366. Berdasarkan Salinan Putusan Pengadilan Negeri Jakarta Utara Reg.No.2532KPdt.2013, menyatakan bahwa perjanjian tersebut batal demi hukum karena nilai tersebut melebihi nilai wajar dari kontrak yang ada. Based on the deed of North Jakarta District Court Reg.No.2532K Pdt. 2013 stating that the agreement is null and void because of the value exceeds the fair value of the contract. Pada tanggal 14 Januari 2015, Mahkamah Agung memberitahukan kepada Perusahaan, dimana Mahkamah Agung telah menolak permohonan kasasi dari SCB, sehingga Perusahaan tidak lagi mencatat estimasi kewajiban ke SCB. On January 14, 2015, Supreme Court notified the Company that the appeal made by SCB has been rejected. As such, the Company no longer records the estimated obligations to SCB. Keuntungan atas penghapusbukuan liabilitas derivatif sebesar Rp.39,3 miliar dicatat sebagai bagian dari akun „‟Pendapatan Operasi Lain‟‟ pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Gain on write-off on unwound derivative liability amounting to Rp39.3 billion was recorded as part of “Other Operating Income” in consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. 18. PERPAJAKAN 18. TAXATION