PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal- tanggal 30 September 2016 dan 2015
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT For Nine Months Period Ended
September 30, 2016 and 2015 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
23 Keuntungan dan kerugian diakui dalam laba rugi
pada saat
liabilitas tersebut
dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi.
Gains and losses are recognized in profit or loss when the liabilities are derecognized as
well as through the amortization process. Penghentian pengakuan
Derecognition Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya
pada saat liabilitas tersebut dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
A financial liability is derecognized when it is discharged or cancelled or has expired.
Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi
pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial, atau modifikasi
secara substansial atas persyaratan liabilitas keuangan yang saat ini ada, maka pertukaran
atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal
dan pengakuan liabilitas keuangan baru, dan selisih antara nilai tercatat masing-masing
liabilitas keuangan diakui dalam laba atau rugi. When an existing financial liability is replaced
by another from the same lender on substantially different terms, or the terms of an
existing financial liability are substantially modified, such an exchange or modification is
treated as a derecognition of the original financial liability and the recognition of a new
financial liability, and the difference in the respective carrying amounts is recognized in
profit or loss.
3. Saling hapus dari instrumen keuangan
3. Offsetting of financial instruments.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya dilaporkan dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, memiliki hak yang berkekuatan
hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksud
untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan
aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.
Financial assets and financial liabilities are offset and the net amount reported in the
consolidated statement of financial position if, and only if, there is a currently enforceable legal
right to offset the recognized amounts and there is an intention to settle on a net basis, or to
realize the assets and settle the liabilities simultaneously.
2. IKHTISAR
KEBIJAKAN AKUNTANSI
POKOK lanjutan
2. SUMMARY
OF SIGNIFICANT
ACCOUNTING POLICIES continued
p. Instrumen keuangan lanjutan
p. Financial instruments continued 4.
Nilai wajar instrument Keuangan 4. Fair value of financial instruments
Nilai wajar
instrumen keuangan
yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan
yang terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga penawaran atau harga yang
diminta pada penutupan bisnis pada akhir tahun pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak
memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik
penilaian
tersebut mencakup
penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar antara
pihak-pihak yang mengerti dan berkeinginan arm‟s length market transactions, referensi atas
nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisa arus kas yang
didiskontokan, atau model penilaian lainnya. The fair value of financial instruments that are
actively traded in organized financial markets is determined by reference to quoted market bid
or ask prices at the close of business at the end of the reporting year. For financial instruments
where there is no active market, fair value is determined using valuation techniques. Such
techniques may include using recent arm’s length market transaction, reference to the
current fair value of another instrument that is substantially the same, discounted cash flow
analysis, or other valuation models.
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat
ditentukan secara handal, aset keuangan tersebut diakui dan diukur pada nilai tercatatnya.
When the fair value of the financial instruments not traded in an active market cannot be reliably
determined, such
financial assets
are recognized and measured at their carrying
amount.
q. Utang transaksi syariah - Murabahah
q. Obligation under
syariah transaction
– Murabahah.
Sebagai pembeli, selisih antara harga beli yang disepakati dengan biaya perolehan secara tunai
diakui sebagai “Beban Murabahah Tangguhan” dan diamortisasi secara proporsional dengan porsi utang
murabahah.
For the buyer, the difference between the agreed purchase price of assets and the acquisition price of
the assets by cash is recorded as “Margin on Syariah transactions” which is amortized
proportionally with the murabahah loan portion.
PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal- tanggal 30 September 2016 dan 2015
Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT PELAYARAN TEMPURAN EMAS Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT For Nine Months Period Ended
September 30, 2016 and 2015 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
24
r. Laba per saham
