Bagan Alir F lowchart Pembiayaan Murabahah

g. Adanya hak cuti bagi karyawan yang berkepentingan Hak cuti pada KSU BMT Tumang diberikan bagi karyawan yang mempunyai kepentingan dan acara-acara tertentu, misalnya cuti hamil, melahirkan, menikah, haji. 9. Karyawan yang Mutunya sesuai dengan Tanggungjawabnya Karyawan yang berkompeten dan jujur ternyata tidak menjamin berjalannya suatu sistem dengan baik. Mayoritas karyawan di KSU BMT Tumang mempunyai gelar sarjana dan diploma, meskipun ada juga sebagian kecil yang lulusan dari SMA maupun SMK. Dengan demikian tingkat kecakapan dan profesionalisme kerjanya telah sesuai dengan mutu pendidikannya. Untuk menjadi manajer cabang minimal harus mempunyai gelar sarjana, sedangkan untuk bagian lain minimal lulus SMA maupun SMK tinggal disesuaikan dengan kebutuhannya. Sehingga dalam hal ini diharapkan kegiatan operasional KSU BMT Tumang dapat berjalan dengan baik dan efisien.

10. Bagan Alir F lowchart Pembiayaan Murabahah

Untuk menjelaskan proses pembiayaan murabahah di KSU BMT Tumang secara rinci dapat digambarkan dengan bagan alir. Bagan alir tersebut dapat dilihat dalam gambar II.2 berikut ini : KETERANGAN : FPPA : Formulir Permohonan Pembiayaan Anggota BPP : Buku Permohonan Pembiayaan DPP : Daftar Proses Pembiayaan FHS : Formulir Hasil Survey FAP : Formulir Akad Pembiayaan KP : Kartu Pembiayaan STTPJ : Surat Tanda Terima dan Pengambilan Jaminan MANAJER CABANG BPP BJ 2 KP 1 2 KP 1 FPPA DPP FPPA T D i s FHS FPPA Menganalisa pembiayaan dan hasil survey FHS FPPA A STTPJ FAP FPPA STTPJ FAP FPPA A T Gambar II.2. Bagan Alir Sistem Pembiayaan Murabahah T FPPA Menerima Nasabah Menerima, mencatat dan menyimpan jaminan Menjelaskan prosedur pembiayaan Mengisi Daftar proses pembiayaan Mengisi Formulir Pembiayaan Anggota FPPA Mencatat Permohonan Pembiayaan Anggota Membubuhkan paraf pada FPPA Memimpin Pengakadan MANAJER CABANG Jurnal Jurnal LHK LHK 2 KP 1 2 KP 1 FAP STTPJ FAP STTPJ FAP FAP A 13 KETERANGAN : LHK : Laporan Harian Kas Gambar II.2. Bagan Alir Sistem Pembiayaan Murabahah Lanjutan Menandatangani dokumen Membubuhkan stempel BMT Menyimpan Dokumen Mengecek kebenaran pencatatan laporan harian kas BAGIAN MARKETING SPt FHS Di sert ai Gambar II.2. Bagan Alir Sistem Pembiayaan Murabahah Lanjutan KETERANGAN : SPt : Surat Pemberitahuan Melakukan Survey Lapangan Mengisi Formulir Hasil Survey FPPA Membuat Surat Pemberitahuan FPPA FPPA FPPA BAGIAN TELLER Jurnal LHK 2 SP 1 2 KW 1 KP 2 KP 2 2 KP 1 2 2 FPPA FAP STTPJ FAP FPPA FAP A KW 1 SP 1 SP 2 KW 2 Membuat laporan harian kas dan jurnal dari transaksi harian 12 D is er 2 D ise KW 1 Gambar II.2. Bagan Alir Sistem Pembiayaan Murabahah Lanjutan 2 SP 1 T KETERANGAN : SP : Slip Pembiayaan KW : Kuitansi Meyiapkan Formulir dan dokumen yang diperlukan Membuat Kuitansi dan Slip Pembiayaan Menerima pembayaran biaya administrasi Pencairan Dana Pembiayaan Anggota Membubuhkan stempel Lunas Membubuhkan stempel Lunas STAF ADMINISTRASI DAN KEUANGAN BP BB Jurnal Jurnal LHK LHK 13 T SELESAI Gambar II.2. Bagan Alir Sistem Pembiayaan Murabahah Lanjutan KETERANGA N : BB : Buku Besar BP : Buku Pembantu Menyajikan dalam Buku Besar dan buku pembantu C. EVALUASI SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMBIAYAAN MURABAHAH DI KSU BMT TUMANG KABUPATEN BOYOLALI 1. Fungsi yang terkait Dalam proses pembiayaan murabahah pada KSU BMT Tumang melibatkan lebih dari satu fungsi, yaitu : a. Fungsi Pelayanan Pembiayaan b. Fungsi Operasional c. Fungsi Penganalisis d. Fungsi Pemberi Keputusan e. Fungsi Administrasi f. Fungsi Keuangan g. Fungsi Akuntansi Keterlibatan beberapa fungsi dalam pembiayaan murabahah ini akan mencegah terjadinya suatu transaksi yang hanya diselesaikan oleh satu unit organisasi saja. Hal ini dapat memudahkan penelusuran apabila terjadi penyalahgunaan maupun kesalahan dalam pencatatannya.

2. Dokumen yang Digunakan