76 77
PERKEMBANGAN NPF
NPF GROWTH
Peningkatan total aset BNI Syariah mayoritas disumbang oleh aktiva produktif. Hal ini terlihat dari komposisi aset
produktifterhadap total aset 91.77. Nilai aset produktif meningkat sebesar Rp1,943,159 juta atau 24.83, semula Rp
7,826,113 juta di tahun 2011 menjadi Rp9,769,272 juta di tahun 2012.
BNI Syariah’s total assets growth was largely contributed from earning assets. This was indicated from earning assets
to total assets composition that was 91.77. Earning assets value was increased amounting to Rp1,943,159 million or
24.83, from previously Rp7,826,113 million in 2011 to Rp9,769,272 million in 2012.
DALAM JUTAAN RUPIAH IN MILLION RUPIAH
145.11 27.78
27.78 -
1.63 207.65
- 87.86 132.05
140.41 35.95
554.10 27.59
38.44 92.79
20.44 10,13
-43.96 28.46
153.54 -21,34
24.83 336,876
39,257 39,257
73 1,245
445,798 210,000
1,119,130 343,622
5,186,894 79,944
145,161 5,305,410
148,085 1,123,139
45,241 4,607
1,221,376 790,923
24,230 9,769,272
137,436 30,723
30,723 -
1,225 144,905
1,730,000 482,287
142,933 3,815,337
12,222 113,767
3,832,281 76,811
932,535 50,340
8,221 950,785
311,952 19,969
7,826,113 199,440
8,534 8,534
73 20
300,893 1,520,000
636,843 200,689
1,371,557 67,722
31,394 1,473,129
71,274 190,604
5,099 3,614
270,591 478,971
4,261 1,943,159
PIHAK TERKAIT PENEMPATAN PADA BANK LAIN
PIUTANG NON KUK PIUTANG NON PROPERTI TIDAK
DIRESTRUKTURISASI IJARAH
KOMITMEN DAN KONTINJENSI PADA PIHAK KETIGA
PIHAK TIDAK TERKAIT PENEMPATAN PADA BANK LAIN
PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA
SURAT BERHARGA SYARIAH PIUTANG KUK
PIUTANG NON KUK PIUTANG PROPERTI TIDAK
DIRESTRUKTURISASI PIUTANG NON PROPERTI
DIRESTRUKTURISASI PIUTANG NON PROPERTI TIDAK
DIRESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN KUK
PEMBIAYAAN NON KUK PEMBIAYAAN PROPERTI TIDAK
DIRESTRUKTURISASI PEMBIAYAAAN NON PROPERTI
DIRESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN NON PROPERTI
TIDAK DIRESTRUKTURISASI IJARAH
KOMITMEN DAN KONTINJENSI PADA PIHAK KETIGA
JUMLAH RELATED PARTIES
PLACEMENTS WITH OTHER BANKS NON-KUK RECEIVABLES
NON-PROPERTY UNRESTRUCTURED RECEIVABLES
IJARAH COMMITMENT AND CONTINGENCY
TO THIRD PARTY NON-RELATED PARTIES
PLACEMENTS WITH OTHER BANKS PLACEMENTS WITH BANK
INDONESIA SHARIA SECURITIES
KUK RECEIVABLES NON-KUK RECEIVABLES
PROPERTY UNRESTRUCTURED RECEIVABLES
NON-PROPERTY RESTRUCTURED RECEIVABLES
NON-PROPERTY UNRESTRUCTURED RECEIVABLES
KUK FINANCING NON-KUK FINANCING
PROPERTY UNRESTRUCTURED RECEIVABLES
NON-PROPERTY RESTRUCTURED RECEIVABLES
NON-PROPERTY UNRESTRUCTURED RECEIVABLES
IJARAH COMMITMENT AND CONTINGENCY
TO THIRD PARTY TOTAL
Selama tahun 2012, Pencapaian Kualitas Aset Produktif, Cash Penyisihan Penghapusan Pembiayaan, dan Cash Penyisihan
Penghapusan Aset Produktif selama tahun 2012 mengalami perbaikan. Hal ini ditunjukkan oleh rasio- rasio sebagai
berikut: Throughout 2012, Earning Asset Quality Records, Cash
Allowance for Financing Losses and Cash Allowance for Earning Assets losses during 2012 indicated improvement,
described with several ratios below:
2012
ASET BERMASALAH TERHADAP ASET PRODUKTIF
NON PERFORMING ASSET TO EARNING ASSET
2011
AKTIVA PRODUKTIF BERMASALAH NPA
NoN-PERFoRMING EARNING ASSETS NPA
NPF GROSS
NPF GRoSS
NPF NET
NPF NET
PPA PRODUKTIF TERHADAP AKTIVA PRODUKTIF
EARNING ALLowANCE FoR LoSSES To EARNING ASSETS
PEMENUHAN PPA PRODUKTIF
EARNING ALLowANCE FoR LoSSES ADEqUACy
2.72 3.62
2.42 1.68
100.03 1.58
2.02 1.42
1.33 100.46
2012 2011
NOMINAL CHANGE
GROWTH
2. ASET PRODUKTIF 2. EARNING ASSETS
BNI SyARIAH EARNING ASSET GRowTH 2010 - 2012
PERKEMBANGAN ASET PRODUKTIF BNI SYARIAH 2010 - 2012
PERKEMBANGAN NPF GROSS DAN NPF NETTO PERIODE 2010-2011
NPF GROSS AND NPF NET GROWTH 2010 – 2011 PERIOD
2.02 3.62
1.42 2.42
NPF GROSS NPF NET
2012 2011
78 79
KURANG DARI 1 TAHUN
LESS THAN 1 yEAR
1-5 TAHUN
1-5 yEARS
5-10 TAHUN
5-10 yEARS
- -
- -
- -
TABEL SURAT BERHARgA BERDASARKAN jATUH TEMPO 2012
SECURITIES BASED ON MATURITY PERIOD 2012
KETERANGAN DALAM JUTAAN
DESCRIPTION IN MILLION -
404,844 136,973
36,000 125,025
39,703 DIUKUR PADA BIAYA
PEROLEHAN CALCULATED BY
ACQUISITION COST DIUKUR PADA NILAI
WAJAR CALCULATED BY
FAIR VALUE TERSEDIA UNTUK DIJUAL
AVAILABLE FOR SALE DIMILIKI HINGGA
JATUH TEMPO HELD TO MATURITY
10 TAHUN
10 yEARS
TOTAL
ToTAL
- -
- -
45,473 587,290
331,112 531,840
B
Pada tahun 2012, jumlah kewajiban BNI Syariah mengalami kenaikan sebesar Rp883,675 juta atau 67.87 yaitu dari
posisi pada tahun 2011 sebesar Rp1,301,983 juta menjadi Rp 2,185,658 juta pada akhir Desember 2012. Peningkatan ini
disebabkan oleh peningkatan utang pajak sebesar 391.83 dari Rp4,739 juta pada tahun 2011 menjadi Rp23,308 juta pada
akhir tahun 2012.
Simpanan Wadiah meningkat Rp775,963 juta atau 69,73 semula sebesar Rp 1.112.740 juta di tahun 2011 menjadi
sebesar Rp 1.888.703 juta di tahun 2012. Di sisi lain, juga terjadi peningkatan Kewajiban Segera sebesar Rp26,641 juta
atau 131,76, menjadi sebesar Rp46,861 juta di tahun 2012, yang semula sebesar Rp20,220 juta di tahun 2011. Peningkatan
Kewajiban Segera terutama didorong oleh peningkatan simpanan sementara.
In 2012, total liabilities of BNI Syariah experienced increase amounted to Rp883.675 million or 67.87 compared to
previous position in 2011 that was Rp1.301.983 million to Rp2.185.658 million at the end December of 2012. The growth
was due to 391.83 increase on taxes payable from Rp4.739 million in 2011 to Rp23.308 million at the end of 2012.
Wadiah saings was increased amounted to Rp775,693 million or 69.73 from previously Rp1,112,740 million in 2011 to
Rp1,888,703 million in 2012. On the other hand, there was also raise on Obligations due Immediately amounted to
Rp26,642 million or 131.76 to Rp46,861 million in 2012, that was previously amounted to Rp20,220 million in 2011. The
increase on Obligations due to immediately was encouraged by Temporary deposit transactions growth.
Posisi surat berharga per 31 Desember 2012 adalah Rp1,119,130 juta atau naik sebesar 132.05 dibandingkan
surat berharga posisi tahun 2011 sebesar Rp482,287 juta. Porsi terbesar surat berharga yang dimiliki BNI Syariah adalah
Sukuk Ritel Negara sebesar 25.15 dari total nilai surat berharga.
Posisi kas per 31 Desember 2012 adalah Rp114,906 juta atau naik sebesar 63.60 dibanding posisi kas akhir tahun 2011
sebesar Rp70,235 juta. Peningkatan ini terutama didorong oleh penerimaan kas dari pendapatan lain-lain yang meningkat
hingga 177.93. Cash position as of December 31st, 2012 was amounted
to Rp114.906 million or 63.60 higher compared to cash position at the end of 2011 that was amounted to Rp70.235
million. The growth was mostly supported by cash receipts from other incomes that rose to 177.93.
BNI Syariah mencatat penurunan giro dan penempatan pada Bank Indonesia sebesar Rp1,455,840 juta atau menurun
sebesar 67.35 dimana pada tahun 2012 sebesar Rp705,791 juta dibandingkan tahun 2011 sebesar Rp2,161,631 juta.
Penurunan ini terutama disebabkan penurunan jumlah Fasilitas Simpanan Bank Indonesia yang menurun hingga
87.86. Bank menempatkan dana pada fasilitas Bank Indonesia Syariah FASBIS. BNI Syariah telah memenuhi
ketentuan mengenai syarat tingkat Giro Wajib Minimum yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia.
BNI Syariah recorded decresae on Demand Deposits and placements with Bank Indonesia amounted to Rp1.455.840
million or 67,35 decreased where in 2012 was recorded amounting to Rp705,791 million compared to 2011 that
reached to Rp2,161,631 million. The decrease was mostly due to decreasing Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
FASBIS. BNI Syariah has complied to the regulation about Minimum Statutory Reserves Requirement GWM regulated
by Bank Indonesia.
Giro pada bank lain meningkat sebesar Rp197,445 juta atau 145.11 semula Rp136,062 juta di tahun 2011 menjadi Rp
333.507 juta di tahun 2012. Penempatan pada Bank lain meningkat dari Rp143,456 juta di tahun 2011 menjadi Rp
441,340 juta di tahun 2012 atau sekitar 207.65. Penempatan pada Bank lain dilakukan antara lain dalam bentuk wadiah,
deposito berjangka danatau tabungan mudharabah serta bentuk-bentuk lainnya sesuai dengan prinsip-prinsip syariah.
Demand Deposits with other banks experienced increase amounted to Rp197,445 million or 145.11 from previously
Rp136,062 million in 2011 to Rp333.507 million in 2012. Placements with other banks was incresed from Rp143,456
million in 2011 to Rp441,340 million in 2012 or around 207.65. Placements with other banks was made such as in
form of wadiah, time deposit andor mudharabah savings as well as other forms based on sharia principles.
5. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK LAIN
5. DEMAND DEPOSITS AND PLACEMENTS WITH OTHER BANKS
Securities position as of December 31st, 2012 was amounted to Rp1,119,130 million or 132,05 higher compared to
securities position in 2011 that was amounted to Rp482.287 million. Largest composition of securities owned by BNI
Syariah is Government Sukuk Retail that was 25.23 from total securities value.
6. SURAT BERHARGA
6. SECURITIES
3. KAS
3. CASH
4. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA
4. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA
Per 31 Desember 2012 , pembiayaan yang diberikan mencapai Rp 7,631,994 juta atau tumbuh 43.72 atau meningkat
sebesar Rp2,321,702 juta dari posisi akhir tahun 2011 sebesar Rp5,310,292 juta. Pertumbuhan pembiayaan tersebut diikuti
peningkatan porsi portofolio pembiayaan mudharabah yang meningkat hingga 221.39.
As of December 31st, 2012, inancing facilities reached to Rp7,631,994 million or 43.72 growth or increasing amounted
to Rp Rp2,321,702 million compared to end of 2011 position that was Rp Rp5,310,292 million. The inancing growth
was followed by increase on mudharabah inance portfolio composition that reached to 221.39.
Per 31 Desember 2012, Aset Produktif yang Diklasiikasikan terhadap Aktiva Produktif APYDAP mencapai 2,05 dari
rasio semula 2.94 di akhir tahun 2011. Rasio NPF gross menunjukkan perbaikan, semula 3.62 di akhir tahun 2011
menjadi 2.02di tahun 2012. Demikian juga rasio NPF netto membaik, semula 2.42 di akhir tahun 2011 turun menjadi
1.42 di akhir tahun 2012.
Secara berkelanjutan, BNI Syariah berupaya menjaga kualitas pembiayaan dengan memantau perkembangan usaha debitur
secara berkesinambungan. Selanjutnya BNI SYARIAH terus melakukan program perbaikan dan penyelesaian atas debitur
bermasalah. As of December 31st, 2012, classiied earning assets to total
earning assets APYDAP reached 2.05 from previous ratio at 2.94 at the end of 2011. The NPF gross ratio indicated
improvement from previously at 3.62 at the end of 2011 to 2.02 in 2012. The NPF net ratio was also improved from
2.42 at the end of 2011 decreased to 1.42 at the end of 2012.
Continuously, BNI Syariah is committed to maintain inancing quality by monitoring debtors’ business progress in
sustainable manner. Afterwards, BNI Syariah also performs non-performing debtors settlement and recovery.
7. PEMBIAYAAN YANG DIBERIKAN 7. FINANCING FACILITIES
8. FINANCING QUALITY 8. KUALITAS PEMBIAYAAN
KEWAJIBAN LIABILITIES
80 81
C
Dana masyarakat yang berhasil dihimpun oleh BNI Syariah selama tahun 2012 sebesar Rp8,98 triliun tumbuh sebesar Rp
2,22 triliun atau 32,91 dari posisi tahun 2011 yang semula sebesar Rp6,76 triliun. Dana Pihak Ketiga DPK dihimpun dari
masyarakat dalam bentuk giro, tabungan, dan deposito dengan menggunakan akad wadiah dan mudharabah.
Giro meningkat sebesar Rp573,891 juta atau tumbuh 64,15 semula sebesar Rp894.565 juta di tahun 2011 menjadi Rp
1,468,456 juta di tahun 2012. Tabungan meningkat sebesar Rp 1,192,890 juta atau tumbuh 45.59 semula sebesar Rp
2,616,377 juta di tahun 2011 menjadi Rp3,809,267 juta di tahun 2012. Deposito meningkat sebesar Rp 456.994 juta atau
tumbuh 14,08 semula sebesar 3,245,319 tahun 2011 menjadi Rp 3,702,313 juta di tahun 2012. Peningkatan ini menunjukkan
keberhasilan BNI Syariah dalam menjalankan peran perbankan sebagai penghimpun dana dari masyarakat.
Public funds collected by BNI Syariah throughout 2012 amounted to Rp8,98 trillion or increase amounted to Rp2.22
trillion or 32.91 from previous position in 2011 that was amounted to Rp6,76 trillion. Third Party Fund was collected
from public in form of Demand Deposits, savings and time deposit using wadiah and mudharabah agreement.
Demand Deposits increased amounting to Rp573.891 million or 64.15 higher compared to previous amount
of Rp894,565 million in 2011 to Rp1,468,456 million in 2012. Savings Deposits experienced increase amounted to
Rp1,192,890 million or 45.59 higher compared to previus amount that was Rp2,616,377 million in 2011 to Rp3,809,267
million in 2012. The time deposits also increased amounting to Rp456,994 million or 14,08 higher from previously
amounted Rp3,245,319 million in 2011 to Rp3,702,313 million in 2012. The growth indicated BNI Syariah’s accomplishment
in carrying banking role as public fund collector.
D
BNI Syariah mencatat simpanan dari bank lain per 31 Desember 2012 sebesar Rp31,461 juta turun Rp3,552 juta atau
10,14 terhadap posisi simpanan dari bank lain di akhir tahun 2011 sebesar Rp35,013 juta. Simpanan dari bank lain yang
ditempatkan pada bank merupakan simpanan giro wadiah. BNI Syariah recorded Savings with other banks as of
December 31st, 2012 amounted to Rp31,461 million or Rp3,552 million or 10,14 lower compared to savings with
other banks position at the end of 2011 that was Rp35.013 million. Savings with other banks placed in the Bank was in
form of wadiah Demand Deposits savings.
E
Per 31 Desember 2012, total ekuitas mencapai Rp1,18 triliun, mengalami pertumbuhan sebesar 10.27, atau Rp110,542
juta atau terhadap posisi ekuitas di akhir tahun 2011 sebesar Rp1,08 triliun. Kenaikan tersebut terutama diperoleh dari
perolehan laba tahun berjalan. As of December 31st, 2012, total equity reached Rp1.18
trillion, experienced 10.27 increase or amounting to Rp110.542 million or towards equity position at the end of
2011 amounting to Rp1.08 trillion. The growth was largely acquired from current income acquisition.
F
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh per akhir tahun 2012 tercatat sebesar Rp1,001,000 untuk jumlah saham sebanyak
1,001,000 lembar saham pada 31 Desember 2011 dan 2012. Sedangkan Modal Dasar yang dimiliki BNI Syariah sebanyak
4,004,000 lembar saham pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, dengan nilai nominal modal saham sebesar Rp1 per
saham. Issued and Fully Paid Capital as end of 2012 was recorded
amounting to Rp1,001,000 for total 1,001,000 shares on December 31st, 2012. Authorized capital possessed by BNI
Syariah was 4,004,000 shares on December 31st, 2012 and 2011 with shares nominal valu Rp1 per share.
Pada tahun 2012, BNI Syariah sukses meningkatkan laba bersih, dan membukukan laba bersih sebesar Rp 101.892 juta,
meningkat 53,56 dibandingkan laba bersih 2011 yang tercatat sebesar Rp 66.354 juta Pencapaian ini disebabkan, BNI Syariah
berhasil memperbaiki tingkat penerimaan pendapatan ijarah. In 2012, BNI Syariah succeeded in increasing nett Income and
booking nett Income amounting to Rp101.892 million, 53.56 increase compared to nett Income in 2011 that was recorded
amounting to Rp66.354 million. The accomplishment was encouraged by BNI Syariah’s succeed in improving ijarah
income receipt.
RINGKASAN LAPORAN LABA RUGI PERIODE 2011-2012
INCOME STATEMENT SUMMARY 2011-2012
2012 2011
PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB
REvENUE FRoM FUND MANAGEMENT By THE BANK AS MUDHARIB
PENDAPATAN DARI JUAL BELI
INCoME FRoM SALES AND PURCHASE
PENDAPATAN DARI BAGI HASIL
INCoME FRoM PRoFIT SHARING
PENDAPATAN DARI IJARAH - BERSIH
INCoME FoRM IJARAH – NET
PENDAPATAN USAHA UTAMA LAINNYA
oTHER MAIN oPERATING INCoME
TOTAL PENDAPATAN
ToTAL INCoME
HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER
THIRD PARTIES’ SHARE oN RETURN oF TEMPoRARy SyIRKAH FUNDS
HAK BAGI HASIL MILIK BANK
BANK’S SHARE IN PRoFIT SHARING
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA
oTHER oPERATING INCoMES
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA
oTHER oPERATING ExPENSES
GAJI DAN TUNJANGAN
SALARIES AND BENEFITS
UMUM DAN ADMINISTRASI
GENERAL AND ADMINISTRATIvES
BEBAN BONUS WADIAH
wADIAH BoNUS ExPENSE
LAIN-LAIN
oTHERS
JUMLAH BEBAN OPERASIONAL LAINNYA
ToTAL oTHER oPERATING ExPENSES
PEMULIHANPEMBENTUKAN PENYISIHAN KERUGIAN ASET PRODUKTIF
PRovISIoNS oF ALLowANCE FoR PoSSIBLE LoSSES oN EARNING ASSETS
LABA USAHA
INCoME FRoM oPERATIoN
404,167 100,416
15,340 264,221
784,144 -252,413
531,731 61,818
-183,764 -134,533
-10,862 -59,759
-388,918 -108,581
96,050 527,024
122,777 48,501
238,104 936,406
-291,056 645,350
84,109
-317,073 -243,002
-20,724 -93,154
-673,953 85,721
141,227
DALAM JUTAAN RUPIAH
IN MILLION RUPIAH
SUMBER DANA DAN KOMPOSISI DANA PIHAK KETIGA
FUNDS SOURCE AND THIRD PARTY COMPOSITION
SIMPANAN DARI BANK LAIN SAVINGS WITH OTHER BANKS
EKUITAS EQUITY
MODAL DISETOR PAID-IN CAPITAL
REALISASI LABA RUGI
PROFIT LOSS REALIZATION
82 83
BEBAN NON-OPERASIONAL - BERSIH
NoN-oPERATING INCoME – NET
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
INCoME BEFoRE TAx
BEBAN PAJAK
TAx ExPENSE
KINI
CURRENT
TANGGUHAN
DEFFERED
LABA BERSIH
NETT INCoME
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
oTHER CoMPREHENSIvE INCoMES
KERUGIAN ATAS PERUBAHAN NILAI WAJAR INVESTASI PADA EFEKSURAT BERHARGA YANG TERSEDIA UNTUK DIJUAL
LoSSES oN CHANGES IN FAIR vALUE oF AvAILABLE-FoR-SALE SECURITIES INvESTMENTSMARKETABLE SECURITIES
PAJAK PENGHASILAN TERKAIT DENGAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
INCoME TAx RELATING To oTHER CoMPREHENSIvE INCoME
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK
NET CoMPREHENSIvE INCoME
JUMLAH PENDAPATAN KOMPREHENSIF
ToTAL CoMPREHENSIvE INCoME
-6,794 89,256
-22,902 -13,136
-9,766 66,354
-14,196
3,549 -10,647
55,707 -3,483
137,744 -35,852
-35,424 -428
101,892
-4,388
1,097 -3,291
98,601
PENDAPATAN OPERASIONAL
PENDAPATAN OPERASIONAL
A
Realisasi Pendapatan Operasional sampai dengan akhirtahun 2012 mencapai Rp674 miliar, mengalami pertumbuhan
tumbuh 73.29 atau Rp 285 milliar dibandingkan pencapaian Pendapatan Operasional akhir tahun 2011 sebesar Rp389
Miliar. Operating income realization as end of 212 reached to Rp674
billion experienced 73.29 growth or amounting to Rp28 billion compared to Operating Income realization at the end of
2011 that was Rp389 billion.
BEBAN OPERASIONAL
OPERATING EXPENSES
B
Seiring dengan peningkatan jumlah pendapatan operasional, beban operasional juga mengalami kenaikan. Realisasi beban
operasional meningkat semula dari Rp388,918 juta di tahun 2011 menjadi sebesar Rp673,953 juta pada akhir tahun 2012
atau naik sebesar 73,29. Kenaikan beban usaha terjadi karena peningkatan beban bonus wadiah.
In line with increase on operating income, the operating expense was also increase. Operating expense realization
increasd from previously amounted to Rp388,918 million in 2011 to Rp673,953 million at the end of 2012 or experienced
73.29 growth. The increase on operating expense occured due to wadiah bonus expense.
BEBAN PENYISIHAN PENGHAPUSAN ASET
ALLOWANCE FOR POSSIBLE LOSSES EARNING ASSET EXPENSES
C
Sampai akhir tahun 2012, beban penyisihan penghapusan aset PPA tercatat sebesar Rp85,721 juta menurun dibandingkan
beban PPA tahun 2011 sebesar Rp108,581 juta. Penurunan cadangan yang cukup besar ini mereleksikan kepercayaan
manajemen akan produktiitas dari aset yang dimiliki. As end of 2012, allowance for losses expense was recorded
amounting to Rp85,71 million or decrease compared to allowance for losses expense in 2011 that was Rp108.581
million. The signiicant allowance decrease relected managements’ conident on possessed assets productivity.
LABA USAHA
INCOME FROM OPERATION
D
BNI Syariah berhasil mencatat realisasi laba usaha sebesar Rp141,227 juta tumbuh sebesar 47,03, atau meningkat
sebesar Rp45,177 juta dibandingkan realisasi laba usaha selama tahun 2011 sebesar Rp96,050 juta.
BNI Syariah successfully recorded income from operation amounted to Rp141,227 million or 47.03 higher compared to
income from operation realization throughout 2011 that was Rp96,050 million.
LABA BERSIH
NETT INCOME
E
Pada tahun 2012, realisasi laba bersih mencapai Rp101.892 juta tumbuh sebesar Rp35,538 juta atau 53.56 dibandingkan
realisasi laba bersih selama tahun 2011 sebesar Rp66,354 juta. Kenaikan tersebut terutama disebabkan oleh peningkatan yang
cukup signiikan dari pendapatan dari ijarah serta didukung juga oleh penurunan beban yang menunjukkan eisiensi
pengelolaan sumber daya perusahaan. In 2012, nett Income realization reached Rp101.892 million
or increased amounting to Rp35,538 million or 53.56 compared to nett Income realization throughout 2011 that
was amounting to Rp66,354 million. The growth was due to signiicant increase on ijarah income as well as decreasing
expense that indicated human resources management eficiency.
Per 31 Desember 2012, BNI Syariah membukukan pendapatan pengelolaan dana oleh bank sebagai mudharib sebesar
Rp936,406 juta, mengalami peningkatan sebesar 19.42. Secara nominal, peningkatan pendapatan pengelolaan
dana oleh bank sebagai mudharib sebesar Rp152,262 juta dari jumlah tahun 2011 sebesar Rp784,144 juta. Kenaikan
pendapatan pengelolaan dana oleh bank sebagai mudharib selama tahun 2012 tersebut terutama disebabkan peningkatan
pendapatan ijarah yang diterima. As of December 31st, 2012, BNI Syariah booked revenue from
fund management byt the bank as mudharib amounted to Rp936,406 million, experience 19.42 growth. Nominally,
increase on revenue from fund management byt the bank as mudharib was Rp152,262 million compared to amount
in 2011 that was Rp784,144 million. The revenue from fund management byt the bank as mudharib income growth
throughout 2012 was largely due to increase on ijarah income receipt.
1. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB
1. REVENUE FROM FUND MANAGEMENT BY THE BANK AS MUDHARIB
Total hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer juga meningkat selama tahun 2012. Per Desember 2011,
tercatat hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer sebesar Rp252,413 juta, meningkat menjadi Rp 291,056 juta di
tahun 2012, naik Rp 38.643 juta atau 15,31 Total third parties’ share on return of temporary syirkah funds
was also increasing in 2012. As December 2011, third parties’ share on return of temporary syirkah funds was recorded
amounting to Rp252.413 million, increased to Rp291.056 million in 2012, experienced Rp38.643 million or 215.31
increase.
Sampai dengan akhir tahun 2012, BNI Syariah berhasil merealisasikan pendapatan operasional lainnya mencapai Rp
84.109 juta, tumbuh sebesar Rp22.291 juta atau meningkat 36,06 dibandingkan pencapaian tahun 2011 sebesar Rp61.818
juta. Peningkatan tersebut ditopang oleh penerimaan dari jasa administrasi pembiayaan.
As end of 2012, BNI Syariah successfully realized other operating incomes amounting to Rp84.109 million,
experienced Rp22.291 million or 36.06 growth compared to realization in 2011 that was Rp61.818 million. The growth was
supported by income from inancing administration fees.
2. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER
2. THIRD PARTIES’ SHARE ON RETURN OF TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
3. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA
3. OTHER OPERATING INCOMES
84 85
PERBANDINGAN ARUS KAS DALAM JUTA RUPIAH
CASH FLOW COMPOSITION IN MILLION RUPIAH
NOMINAL CHARGE GROWTH
DALAM JUTAAN RUPIAH
IN MILLION RUPIAH
2012 2011
AKTIFITAS OPERASI
oPERATING ACTIvITIES
AKTIFITAS INVESTASI
INvESTING ACTIvITIES
AKTIVITAS PENDANAAN
FINANCING ACTIvITIES
PENURUNANKENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS
DECREASE INCREASE IN CASH AND CASH EqUIvALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN
CASH AND CASH EqUIvALENTS AT BEGINNING oF THE yEAR
AKHIR TAHUN
END oF THE yEAR
-371.70 -130.43
0.00 -197.62
58.89 -36.18
-943,280 -915,169
- -1,827,969
924,970 -902,999
253,773 701,677
-30,480 924,970
1,570,602 2,495,572
-689,507 -213,492
- -902,999
2,495,572 1,592,573
Kas dan setara kas menurun sebesar Rp902,999 juta atau 36.18, semula sebesar Rp2,495,572 juta di tahun 2011
menjadi sebesar Rp1,592,573 juta di tahun 2012. Penurunan ini terutama disebabkan kenaikan arus kas dari aktivitas
pendanaan.
LAPORAN ARUS KAS
Arus kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi selama tahun 2012 sebesar Rp689,507 juta turun sebesar
Rp943,280 juta dari Tahun 2011 sebesar Rp253,773 juta. Hal ini disebabkan karena peningkatan pembiayaan mudharabah
yang mereleksikan peningkatan kemampuan bank dalam menyalurkan dana.
Net Cash Flows from Operating Activities throughout 2012 amounted to Rp689,507 million or Rp943,280 million
decrease from 2011 that was Rp253,773 milion. This was due to increase on mudharabah inance that relected bank’s
improving ability in inancing.
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Arus kas bersih yang diperoleh dari aktivitas investasi selama Tahun 2012 sebesar Rp213,492 juta menurun sebesar
Rp701,677 juta atau 130.43 dari Tahun 2011 sebesar Rp915,169 juta. Hal ini terutama disebabkan oleh peningkatan
pengeluaran yang digunakan untuk membeli sukuk tersedia untuk dijual, dimiliki hingga jatuh tempo dan diukur pada nilai
perolehan. Net cash lows from investing activities throughout 2012
amounted to Rp213,492 million or Rp701,677 million or 130.43 decrease from 2011 that was amounted to Rp915,169
million. This was mostly due to increasing expense allocated to purchase sukuk available for sale, held to maturity and
calculated at acquisition cost.
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas pendanaan tahun 2012 sebesar Rp 0,-, menurun dibandingkan tahun 2011
sebesar Rp30,480 juta. Hal ini disebabkan oleh bank tidak melakukan pembayaran dividen pada tahun 2012.
Net cash lows from inancing activities in 2012 amounted to Rp 0, decreasing compared to 2011 that was Rp30,480 million.
This was due to the bank did not perform dividend payout in 2012.
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Cash and Cash Equivalents decreased amounting to Rp902,999 million or 36.18, previously amounted to
Rp2,495,572 million in 2011 to Rp1,592,572 million in 2012. The decrease was mostly caused by increasing cash low from
inancing activity
STATEMENTS OF CASH FLOWS
KETERANGAN DESCRIPTIONS
RASIO KECUKUPAN MODAL DENGAN MEMPERHITUNGKAN RISIKO KREDIT
CAPITAL ADEQUACY RATIO CAR TO FINANCING RISK RASIO KECUKUPAN MODAL DENGAN
MEMPERHITUNGKAN RISIKO KREDITPENYALURAN DANA DAN RISIKO PASAR
CAPITAL ADEQUACY RATIO CAR TO FINANCING AND MARKET RISK
ASET TETAP TERHADAP MODAL FIX ASSET TO CAPITAL
ASET PRODUKTIF BERMASALAH NON PERFORMINGS EARNING ASSETS
PPA PRODUKTIF TERHADAP ASET PRODUKTIF
ALLOWANCE FOR POSSIBLE LOSSES ON EARNING ASSETS
PEMENUHAN PPA PRODUKTIF ALLOWANCE FOR POSSIBLE LOSSES
TINGKAT PENGEMBALIAN ASET RETURN ON ASSETS ROA
TINGKAT PENGEMBALIAN EKUITAS RETURN ON EQUITY ROE
MARGIN PENDAPATAN BERSIH NETT YIELD MARGIN NYM
RASIO AKTIVA LANCAR TERHADAP KEWAJIBAN LANCAR QUICK RATIO
BEBAN OPERASIONAL TERHADAP PENDAPATAN OPERASIONAL BOPO
OPERATING EXPENSES TO OPERATING REVENUES
ANTAR BANK PASSIVA SIMA TERHADAP DPK INTERBANK LIABILITIES TO DEPOSIT
RASIO DEPOSAN INTI TERHADAP DPK CORE DEPOSITORS TO DEPOSIT RATIO
RASIO PEMBIAYAAN TERHADAP DANA PIHAK KETIGA FINANCING TO DEPOSITS RATIO FDR
PEMBIAYAAN BERMASALAH KOTOR NPF GROSS
PEMBIAYAAN BERMASALAH BERSIH NPF NETT
PERUBAHAN CHANGE
2011 2012
14.22 20.75
-6.53 -31.47
14.10 20.67
-6.57 -31.79
12.79 8.03
4.76 59.28
1.58 2.72
-1.14 -41.91
2.02 3.62
-1.60 -44.20
1.42 2.42
-1.00 -41.32
1.33 1.68
-0.35 -20.83
100.46 100.03
0.43 0.43
1.48 1.29
0.19 14.73
10.18 6.63
3.55 53.54
7.31 8.07
-0.76 -9.42
85.39 87.86
-2.47 -2.81
146.28 291.04
-144.76 -49.74
2.56 0.74
1.82 245.95
17.70 25.57
-7.87 -30.78
84.99 78.60
6.39 8.13
86 87
Rasio kecukupan modal CAR BNI Syariah pada level 14,22 pada tahun 2012 menurun dibandingkan pada tahun
2011 sebesar 20.75. Penurunan ini disebabkan adanya peningkatan jumlah aset tertimbang yang lebih besar
dibandingkan peningkatan jumlah modal. Pada tanggal 10 Juni 2005, Bank Indonesia mengeluarkan
Peraturan No. 713PBI2005 sebagaimana telah diubah dengan peraturan Bank Indonesia No. 87PBI2006 tentang
”Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum Berdasarkan Prinsip Syariah”. Berdasarkan peraturan tersebut
bank umum syariah wajib menyediakan rasio KPMM sebesar 8. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Bank telah
memenuhi persyaratan KPMM. BNI Syariah’s Capital Adequacy Ratio at 14.22 level in
2012, decreased compared to 2011 that was at 20.75. The decrease was due to increasing Risk-Weighed Assets that
was higher compared to increase on total capital. On June 10th, 2005, Bank Indonesia issued Regulation No.
713PBI2005 as amended by Bank Indonesia Regulation No. 87PBI2006 regarding Minimum Capital Adequacy for
Commercial Banks Based on Sharia Principles.Under the regulation, a Sharia Commercial Bank is required to provide
CAR at least 8. On December 31st, 2012 and 2011, the Bank has complied to the regulation.
Trend kinerja Imbal Hasil Rata-rata Ekuitas ROE BNI Syariah menunjukkan peningkatan. ROE BNI Syariah tahun 2012
sebesar 10,18. Peningkatan tersebut terutama disebabkan pencapaian laba bersih yang signiikan dibandingkan dengan
tahun sebelumnya. Sedangkan ROA BNI Syariah meningkat dari 1,29 pada
tahun 2011 ke 1.48 pada tahun 2012. Hal ini disebabkan oleh peningkatan signiikan atas laba bank pada tahun berjalan.
Return on Equity ROE performance trend of BNI Syariah indicated improvement. BNI Syariah’s ROE in 2012 was
10.18. The increase was mostly due to signiicant nett Income achievement compared to previous year.
Whine the ROA of BNI Syariah increased from 1.29 in 2011 to 1.48 in 2012. This was due to signiicant bank’s proit in
the current year.
Sampai dengan akhir tahun 2012, rasio nett yield margin mencapai 7.31 pada tahun 2012 mengalami sedikit
penurunan dibandingkan rasio NYM tahun 2011 sebesar 8.07. As end of 2012m nett yield margin ratio reached 7.31 in
2011, decrease compared to NYM ratio in 2011 that was 8.07.
Dari sisi eisiensi, Rasio Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional BOPO cenderung menurun dari
87.86 ke level 85.39. Penurunan ini mencerminkan peningkatan eisiensi pengeluaran.
From eficiency side, Operating Expense to Operating Income ratio was relatively decreased from 87.86 to 85.39 level.
The decrease indicated expense eficiency improvement.
Rasio pembiayaan terhadap dana pihak ketiga FDR BNI Syariah mengalami peningkatan dari 78.60 pada tahun
2011 ke 84.99 pada tahun 2012. Kondisi ini terjadi karena pertumbuhan pembiayaan yang ekspansif sebesar 43.72
selama tahun 2012 melampaui pertumbuhan pendanaan sebesar 32.91.
Financing to Deposit Ratio FDR of BNI Syariah experienced increase from 78.60 in 2011 to 84.99 in 2012. This occured
due to expansive inancing growth of 43.72 throughout 2012 exceeding deposit growth that was 32.91. BNI Syariah’s FDR
in 2012.
Rasio pembiayaan bermasalah NPF secara gross menurun dari 3.62 pada tahun 2011 ke 2.02 pada tahun 2012. Hal ini
menunjukkan bahwa kualitas pembiayaan BNI Syariah terus menunjukkan perbaikan sebesar 32.91.
Non-Performing Financing NPF Gross ratio decreased from 3.62 in 2011 to 2.02 in 2012. This indicated that BNI
Syariah’s inancing quality is continuously improved.
A. CAPITAL ADEQUACY RATIO CAR A. CAPITAL ADEQUACY RATIO CAR
B. ROE DAN ROA B. ROE DAN ROA
C. NETT YIELD MARGIN NYM C. NETT YIELD MARGIN NYM
D. BEBAN OPERASI TERHADAP PENDAPATAN OPERASI BOPO
D. OPERATING EXPENSE TO OPERATING INCOME
E. FINANCING DEPOSIT RATIO FDRBOPO E. FINANCING DEPOSIT RATIO
F. NON PERFORMING FINANCING GROSS NPF F. NON PERFORMING FINANCING GROSS NPF
Rasio PPAP pembiayaan terhadap NPF Cash Ratio mengalami peningkatan dari 100.03 pada tahun 2011 ke 100.46 pada
tahun 2012. Kondisi ini menunjukkan bank terus melakukan peningkatan terhadap rasio cash PPAP dalam rangka untuk
mengantisipasi nasabah pembiayaan bermasalah dan penurunan kolektibilitas.
Financing PPAP to NPF Cash Ratio experienced increase from 100.03 in 2011 to 100,46 in 2012. This condition
indicated that the bank continuously improved PPAP cash ratio to anticipate non-performing inancing customers as
well as collectability decrease.
RASIO PPAP PPAP RATIO
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi manajemen, kolektibilitas seluruh giro dan penempatan pada bank
Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada bank lain, investasi pada surat berharga, piutang, pinjaman qardh,
pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 digolongkan lancar.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat
tidak tertagihnya giro dan penempatan pada bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada bank lain, investasi
pada surat berharga, piutang, pinjaman qardh, pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah serta telah
memenuhi ketentuan Bank Indonesia. Pada tahun 2012, BNI Syariah berhasil mencapai tingkat kolektibilitas piutang dalam
kategori lancar sebesar 93.94 total piutang, meningkat dibandingkan pada tahun 2011 sebesar 89.67.
Based on management’s assessment and evaluation, collectibility of all Demand Deposits and placements
with Bank Indonesia, Demand Deposits with other banks, Placements with other banks, Investments in marketable
securities, qardh inance, mudharabah inance and musyarakah inance on December 31st, 2012 and 2011
was categorized current. The management believes that the allowance for possible losses is adequate to cover loss
possibility due to non-performing Demand Deposits and placements with Bank Indonesia, Demand Deposits with other
banks, investments in marketable securities, receivables, qardh inance, mudharabah inance and musyarakah inance
as well as complied to Bank Indonesia regulation. In 2012, BNI Syariah reached receivables collectibility level on current
category wtih 93.94 from total receivables, increasing compared to 2011 that was 89.67.
TINGKAT KOLEKTIBILITAS BANK BANK’S COLLECTIBILITY
Sesuai dengan peraturan BI, Rasio Kecukupan Modal minimum yang ditetapkan BI adalah sebesar 8. Tingkat kecukupan
modal BNI Syariah tahun 2012 berdasarkan rasio kecukupan modal CAR berada pada tingkat 14.10 rasio tersebut lebih
rendah dari tahun sebelumnya pada tingkat 20.67 Struktur permodalan BNI Syariah tersebut memiliki kapabilitas untuk
mengimbangi risiko pasar dan risiko kredit dimana rasio tersebut lebih tinggi dari rasio kecukupan minimum BI dan
struktur modal BNI Syariah sudah memenuhi Peraturan BI. Based on BI Regulation, Minimum Capital Adequacy Ratio
regulated by BI is 8. BNI Syariah’s Capital Adequacy level based on Capital Adequacy Ratio CAR was 14.10, the ratio
was lower compared to previous year at 20.67 level. BNI Syariah’s capital structure held capability to balance market
risk with credit risk where the ratio was higher from BI minimum adequacy ratio and BNI Syariah’s capital structure
has complied to BI Regulation
TINGKAT KECUKUPAN MODAL CAPITAL ADEQUACY LEVEL
Pada tahun 2012, aset BNI Syariah dibiayai oleh 20.53 dari kewajiban dan 11.15 dari ekuitas dan 68.32 dari dana
syirkah temporer. Sesuai dengan strategi dan kebijakan bank dalam mengurangi perbedaan selisih periode antara aktiva
dan sumber pendanaan, BNI Syariah menerapkan kebijakan bahwa sebagian besar aset dibiayai dalam bentuk dana syirkah
temporer yang dicatat oleh Bank. In 2012, BNI Syariah’s assets was inanced 20.53 from
liabilities and 11.15 from equity while other 68.32 from temporary syirkah fund. In accordance with bank’s strategy
and policy in reducing period mismatch between assets and fund source, BNI Syariah implemented policy that most of the
assets was inanced by temporary syirkah fund recorded by the Bank.
STRUKTUR MODAL DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN ATAS STRUKTUR MODAL
CAPITAL STRUCTURE AND MANAGEMENT’S POLICY ON CAPITAL STRUCTURE
88 89
2012 2011
STRUKTUR MODAL
CAPITAL STRUCTURE
KONTRIBUSI
CONTRIBUTION
FLUCTUATION
FLUCTUATION TOTAL LIABILITIES
ToTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER
TEMPRARy SyIRKAH FUND
EqUITY
EqUITy
TOTAL ASET
ToTAL ASSETS
1,301,983 6,088,227
1,076,677 8,466,887
1,301,983 6,088,227
1,076,677 8,466,887
20.53 68.32
