Struktur Organisasi GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN

Kelompok Kategorial, Bagian, OrganisasiPerkumpulan Katolik dan Panitia tertentu. b. Tugas Dewan Paroki 1 Ketua Umum Pastor Kepala a Secara umum, memimpin Dewan Paroki Harian, Dewan Paroki Inti dan Dewan Paroki Pleno, sekaligus gembala bagi umat paroki yang diserahkan dalam reksa pastoralnya. b Mengajar, menguduskan dan menggembalakan umat dalam semangat kerjasama dengan Pastor Rekan dan Dewan Paroki. c Memberi petunjuk, mengkoordinasikan dan mengevaluasi pelaksanaan tugas Dewan Paroki Harian. d Mendampingi Wilayah-Lingkungan, Seksi, Kelompok Kategorial, Bagian OrganisasiPerkumpulan Katolik atau Panitia yang telah ditentukan. e Mengadakan hubungan kerja dengan Keuskupan Agung Jakarta dalam rangka pelaksanaan tugas Dewan Paroki. f Mempertanggung-jawabkan kepemimpinannya kepada Uskup. 2 Ketua Pastor Rekan a Bekerja sama dengan Pastor KepalaKetua Umum sebagai gembala bagi umat Paroki yang diserahkan dalam reksa pastoralnya b Memberikan saran dan pertimbangan yang dianggap perlu kepada Ketua Umum, Ketua lainnya dan para pengurus baik diminta maupun tidak. c Mengajar, menguduskan dan menggembalakan umat dalam semangat kerjasama dengan Pastor Kepala Ketua Umum dan Dewan Paroki Harian. d Mendampingi Wilayah-Lingkungan, Seksi, Komunitas Kategorial, Bagian OrganisasiPerkumpulan Katolik atau panitia yang telah ditentukan. e Mengadakan hubungan kerja dengan Keuskupan Agung Jakarta dalam rangka pelaksanaan tugas Dewan Paroki. f Mempertanggung-jawabkan tugasnya kepada Pastor KepalaKetua Umum. 3 Wakil Ketua Awam a Mengawasi kinerja Dewan Paroki. b Mendampingi para Pastor dalam rapat-rapat Dewan. c Mendampingi Wilayah-Lingkungan, Seksi, Komunitas Kategorial, Bagian OrganisasiPerkumpulan Katolik atau Panitia yang telah ditentukan. d Memberikan saran dan pertimbangan yang dianggap perlu kepada Ketua Umum, Ketua dan Pengurus lainnya baik diminta maupun tidak. e Mendampingi para Pastor dalam aktifitas sosial kemasyarakatan. f Memastikan program kerja Paroki seoptimal mungkin berlangsung sesuai perencanaan. g Mempertanggung-jawabkan tugasnya kepada Pastor KepalaKetua Umum. 4 Bendahara a Mengelola keuangan dan harta benda Paroki secara efisien dan efektif. b Merumuskan dan menentukan kebijakan keuangan Paroki dengan persetujuan Ketua Umum. c Dalam urusan keuangan tertentu disetujui bersama Ketua Umum dan tim anggaran. Tim anggaran terdiri dari beberapa anggota Dewan Paroki Harian yang ditunjuk. d Mendampingi Wilayah-Lingkungan, Seksi, Komunitas Kategorial, Bagian OrganisasiPerkumpulan Katolik atau Panitia yang telah ditentukan. e Mempertanggung-jawabkan tugasnya kepada Wakil Ketua. 5 Bagian Akuntansi 1 Mengelola administrasi keuangan dan pembukuan sesuai dengan Prinsip dan Sistem Akuntansi Indonesia, Pedoman Keuangan Keuskupan Agung Jakarta dan Pedoman Keuangan Paroki Santo Gregorius Agung. 2 Melaksanakan kegiatan keuangan Dewan Paroki. 3 Mengarsipkan dokumen penerimaan kas yang telah dilakukan pencatatan akuntansi. 4 Membuat laporan daftar inventaris, Laporan Keuangan triwulan dan tahunan untuk diserahkan kepada Keuskupan. 5 Mempertanggung-jawabkan tugasnya kepada Bendahara. 6 Kasir a Menerima uang dan dokumen penerimaan kas, kemudian menyerahkannya kepada Bendahara. b Melakukan otorisasi atas dokumen penerimaan kas. c Bertanggungjawab kepada bendahara. 7 Sekretaris a Mengkoordinasi rapat-rapat. b Menyiapkan bahan rapat. c Mengkoordinasikan pembuatan rencana karya. d Mempertanggungjawabkan tugasnya kepada Wakil Ketua. 8 Audit Internal a Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan pengendalian intern penerimaan kas gereja. b Memberikan saran dan pertimbangan yang dianggap perlu kepada Ketua Umum. c Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas efisien dan efektivitas di bidang keuangan, akuntansi, operasional, sumber daya manusia, dan teknologi informasi. d Membuat laporan hasil audit untuk dipertanggungjawabkan kepada Ketua Umum. 9 Anggota Dewan Paroki a Bekerjasama dengan Pengurus lainnya dalam pelaksanaan tugasnya. b Melaksanakan tugas-tugas khusus yang diberikan Pastor KepalaKetua Umum. c Memberikan saran dan pertimbangan yang dianggap perlu kepada Ketua. 62

BAB V ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN

A. Deskripsi Penerimaan Kas pada Paroki Santo Gregorius Agung Tangerang

Pengelolaan keuangan di Paroki Santo Gregorius Agung Tangerang dilaksanakan dengan menjunjung tinggi penerimaan maupun pengeluaran dana dengan menganut prinsip kehati-hatian, konservatif, dan tidak spekulatif. Penerimaan kas dicatat berdasarkan transaksi penerimaan kolekte kolekte minggu dan kolekte lainnya, persembahan, dan sumbangan sumbangan internal, sumbangan eksternal, sumbangan devotionalia, sumbangan dana kematian, sumbangan dari instansi lain, sumbangan stipendium, dan sumbangan lainnya. Bukti yang diperoleh dari transaksi penerimaan kas berupa dokumen penerimaan kas yang sudah diatur dalam pedoman paroki oleh Keuskupan Agung Jakarta KAJ. 1. Fungsi –fungsi yang Terkait pada Sistem Penerimaan Kas Paroki Santo Gregorius Agung Tangerang a Fungsi yang Menerima Kas Tunai Fungsi yang menerima kas tunai ini dilakukan oleh kasir, dimana terdapat 2 dua orang yang bertugas untuk menerima kas tunai, otorisasi formulir hasil penghitungan kolekte dan melakukan penghitungan kas secara manual. b Fungsi Akuntansi Fungsi akuntansi ini dilaksanakan oleh 3 tiga orang bagian akuntansi. Fungsi akuntansi mempunyai tanggung jawab terhadap bendahara mengenai pencatatan transaksi penerimaan kas ke dalam laporan aktivitas, dan buku harian kas besarbank. c Fungsi Penyimpanan Kas Fungsi penyimpanan kas dilakukan oleh 2 dua orang bendahara yang berbeda dan bertanggung jawab terhadap wakil ketua. d Fungsi Pengendalian Internal Fungsi pengendalian internal dilakukan oleh 1 satu orang audit internal yang bertanggung jawab pada pemeriksaan dan evaluasi dari hasil audit atas pengelolaan harta benda paroki. Audit internal bertanggung jawab kepada ketua. e Fungsi Pengendalian Eksternal Fungsi pengendalian eksternal dilakukan oleh 1 satu orang dari Keuskupan Agung Jakarta yang mengaudit dan memeriksa laporan keuangan yang telah diaudit oleh audit internal paroki paroki. 2. Dokumen –dokumen yang terdapat dalam Sistem Penerimaan Kas Paroki Santo Gregorius Agung Tangerang a. Bukti Penerimaan KasBank Bukti penerimaan kasbank merupakan dokumen yang pencatatannya berdasarkan penerimaan persembahan dan sumbangan yang nominalnya kecil. b. Bukti Penerimaan Kas BesarBank Bukti penerimaan kas besarbank merupakan dokumen yang dicatat atas transaksi-transaksi untuk mengisi kas besar yang berasal dari donatur yang menyumbang secara kasbank. c. Formulir Hasil Penghitungan Kolekte Formulir hasil penghitungan kolekte merupakan dokumen yang dicatat oleh Tim Petugas Kolekte untuk mencatat hasil kolekte yang diperoleh dari kolekte minggu dan kolekte lainnya. d. Rekapitulasi Kartu Persembahan Rekapitulasi kartu persembahan merupakan dokumen yang dicatat atas transaksi penerimaan persembahan untuk paroki. 3. Catatan Akuntansi yang terdapat dalam Sistem Penerimaan Kas Paroki Santo Gregorius Agung Tangerang a. Buku Harian KasBank Buku Harian KasBank digunakan untuk mencatat transaksi penerimaan kas. Pencatatan terhadap Buku Harian KasBank yaitu bagian akuntansi.