4.2.2 Uji Asumsi Klasik 4.2.2.1 Uji Asumsi Klasik pada Regresi yang Pertama
1. Uji Normalitas
Uji normalitas bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi, variabel terikat dan variabel bebas keduanya mempunyai distribusi normal atau
tidak. Model regresi yang baik adalah memiliki distribusi data normal atau mendekati normal. Metode yang dapat dipakai untuk normalitas adalah
Kolmogorov Smirnov. Uji Kolmogorov Smirnov dapat dilihat dalam Tabel 4.6 sebagai berikut:
Tabel 4.6 Hasil Uji Kolmogorov Smirnov
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
CSR DER
ROA N
48 48
48 Normal Parameters
a,,b
Mean 19.3242
1.6308 6.2950
Std. Deviation 161.63404 5.69640 15.67912
Most Extreme Differences Absolute .372
.351 .149
Positive .314
.306 .149
Negative -.372
-.351 -.099
Kolmogorov-Smirnov Z 2.578
2.432 1.030
Asymp. Sig. 2-tailed .000
.000 .239
a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data.
Sumber: Hasil Penelitian, 2015 Data diolah Berdasarkan Tabel 4.6 dapat diketahui bahwa nilai K-S untuk ROA adalah
1,030 dengan signifikansi 0,239, dapat berdistribusi secara normal karena memiliki tingkat signifikansi diatas 0,05. Sedangkan CSR memiliki K-S sebesar
Universitas Sumatera Utara
2,578 dengan signifikansi 0,000 dan DER memiliki K-S sebesar 2,432 memiliki signifikansi 0,000, tidak berdistribusi secara normal karena memiliki tingkat
signifikansi dibawah 0,05. Hal ini berarti bahwa CSR dan DER belum berdistribusi normal.
Data yang tidak berdistribusi secara normal dapat ditransformasikan ke dalam Logaritma Natural agar menjadi normal. Berikut ini hasil uji K-S setelah
ditransformasikan.
Tabel 4.7 Hasil Uji Kolmogorov Smirnov Setelah Transformasi Data
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
LNCSR LNDER LNROA N
36 46
34 Normal Parameters
a,,b
Mean 2.5441
.0434 2.1317
Std. Deviation 1.61046 1.15996
.96392 Most Extreme Differences
Absolute .122
.085 .121
Positive .122
.078 .121
Negative -.093
-.085 -.097
Kolmogorov-Smirnov Z .730
.579 .706
Asymp. Sig. 2-tailed .661
.891 .702
a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data.
Sumber: Hasil Penelitian, 2015 Data diolah Berdasarkan Tabel 4.7 dapat diketahui bahwa nilai K-S untuk CSR adalah
0,730 dengan signifikansi 0,661, DER memiliki K-S sebesar 0,579 dengan signifikansi 0,891, ROA memiliki K-S sebesar 0,706 dengan signifikansi 0,702.
Hal ini berarti bahwa CSR, DER, dan ROA berdistribusi secara normal karena memiliki nilai signifikansi diatas 0,05.
Universitas Sumatera Utara
Metode lain untuk mengetahui normalitas adalah dengan menggunakan metode analisis grafik, baik dengan melihat grafik secara histrogram ataupun
dengan melihat secara Normal Probability Plot. Normalitas dapat dideteksi dengan melihat penyebaran data titik pada sumbu diagonal dari grafik atau
dengan melihat histogram dari residualnya. Berdasarkan tampilan grafik histogram dapat dilihat pada Gambar 4.1,
Uji normalitas dengan melihat grafik secara histogram dapat disimpulkan bahwa variabel residual berdistribusi normal karena data mengikuti arah garis grafik
histogramnya.
Gambar 4.1
Sedangkan berdasarkan grafik normal plot dapat dilihat pada gambar 4.2, dapat dilihat bahwa titik-titik menyebar di sekitar garis diagonal. Hal ini
mengindikasikan bahwa model regresi memenuhi asumsi normalitas.
Universitas Sumatera Utara
Gambar 4.2
2. Uji Multikolinearitas
Kategori