http:xclmedia.net Akuntansi dengan Microsoft Excel - 46
46 Program Aplikasi
- Kode pembantu : Kode pembantu untuk Hutang atau
Piutang - BM
: Nomor Bukti data Memorial - Uraian
: Uraian data Memorial - Akun Db Akun Kr
: Nomor Akun Debit atau Akun Kredit. - Jumlah Debit
: Nilai data Memorial pada Akun debit. - Jumlah Kredit
: Nilai data Memorial pada Akun kredit.
2. Gantilah nama sheet dengan nama JM dengan cara memilih menu For- mat
u
Sheet
u
Rename, ketiklah JM, kemudian Enter. 3. Buatlah rumus pada sel F51 =SUBTOTAL9;F6:F50 kemudian copy-lah
rumus sel F51 tersebut ke sel H51 sehingga formula menjadi sel H51 =SUBTOTAL9;H6:H50.
4. Buatlah filter dengan memblok range A5:H50, kemudian pilihlah menu
Data
u
Filter
u
AutoFilter.
4.1.7 Pembuatan Format Buku Besar
Langkah-langkah yang perlu Anda lakukan untuk membuat format Buku Besar sebagai berikut :
1. Buatlah format Buku Besar pada sheet7 seperti pada gambar 4.9 Format Buku Besar tersebut memuat :
- Judul format : BUKU BESAR
- Bulan : Bulan atau periode Buku Besar.
- No. Akun : Nomor Akun Buku Besar.
- Nama Akun : Nama Akun Buku Besar.
- Akun DK : Akun bersangkutan memiliki sifat Debit atau Kredit
pada sebuah perkiraan akuntansi, jika memiliki sifat Debit maka akan menuliskan D dan jika memiliki
sifat Kredit maka akan menuliskan K. - Sumber Jurnal : Sumber asal jurnal yang diposting ke Buku Besar.
Sumber asal jurnal tersebut adalah jurnal Kas, Bank, Pembelian, Penjualan dan Memorial.
http:xclmedia.net Akuntansi dengan Microsoft Excel - 47
47 Program Aplikasi
Kolom-kolom :
- Saldo awal : Saldo awal Buku Besar yang diambilkan dari saldo
Neraca Awal atau saldo akhir Buku Besar periode sebelumnya.
- Debit : Nilai jurnal yang diposting terakumulasi dan
terklasifikasi sesuai dengan nomor Akun dan masuk ke dalam kolom perkiraan debit Buku Besar.
- Kredit : Nilai jurnal yang diposting terakumulasi dan
terklasifikasi sesuai dengan nomor Akun dan masuk ke dalam kolom perkiraan kredit Buku Besar.
- Saldo akhir : Saldo akhir Buku Besar yang merupakan perhitung-
an antara nilai saldo awal, jumlah nilai debit dan jumlah nilai kredit Buku Besar.
Gambar 4.9
Format Buku Besar ini dirancang berupa suatu ringkasan Buku Besar atau Summary General Ledger yang menggambarkan hasil posting yang
diklasifikasikan dan diakumulasikan dari beberapa sumber jurnal ke dalam Buku Besar.
2. Gantilah nama sheet dengan nama BB Buku Besar dengan cara pilihlah
menu Format
u
Sheet
u
Rename, ketiklah BB, kemudian Enter.
3. Buatlah rumus-rumus fungsi pada sel-sel berikut :
http:xclmedia.net Akuntansi dengan Microsoft Excel - 48
48 Program Aplikasi
Rumus Sel D6 :
Sel D6 = VLOOKUPD5;Akun;2;FALSE
Penjelasan rumus : Carilah data pada range Akun range yang telah diberi nama pada bagian
kolom nomor 2 range Akun tersebut dengan patokan isi sel D5 sama dengan isi sel kolom awal range Akun tersebut dengan tepat.
Rumus pada sel D6 akan melakukan pencarian data pada Daftar Akun yang range-nya telah kita beri nama lihat penjelasan pemberian nama
range pada format Daftar Akun. Jika sel D5 kita isikan nomor Akun, maka dengan rumus tersebut pada sel D6 akan mengisikan nama Akun.
Rumus Sel D7 :
Sel D7 =IFVLOOKUPD5;Akun;3;FALSE=D;Debit;Kredit
Penjelasan rumus : Jika pencarian data range Akun range yang telah diberi nama pada bagian
kolom nomor 3 range Akun tersebut dengan patokan isi sel D5 sama dengan isi sel kolom awal range Akun tersebut dengan tepat menghasilkan
data D, maka tulislah Debit, jika tidak tulislah Kredit.
Rumus pada sel D7 akan melakukan pencarian data pada Daftar Akun yang range-nya telah kita beri nama yang dihubungkan dengan logika.
Jika pencarian data pada range Akun menghasilkan data D, maka akan menuliskan Debit, jika tidak maka akan menuliskan Kredit.
Rumus Sel F9 Sel G9 :
1 Sel F9 =SUMIFKasE6:E100;D5;KasG6:G100 +SUMIFKasE6:E100;D5;KasH6:H100
2 Sel G9 =SUMIFKasF6:F100;D5;KasG6:G100 +SUMIFKasF6:F100;D5;KasH6:H100
Penjelasan rumus : 1 Jumlahkan sel range G6:G100 pada sheet Kas dengan kriteria isi sel
D5 yang terdapat pada range E6:E100 sheet Kas, kemudian ditambah penjumlahan sel range H6:H100 pada sheet Kas dengan kriteria isi sel
http:xclmedia.net Akuntansi dengan Microsoft Excel - 49
49 Program Aplikasi
D5 yang terdapat pada range E6:E100 sheet Kas. Rumus pada sel F9 akan menjumlahkan nilai Akun debit pada jurnal
Kas berdasarkan kriteria dan akan menuliskannya sesuai dengan kriteria nomor Akun yang kita tuliskan pada sel D5 sheet Buku Besar.
2 Jumlahkan sel range G6:G100 pada sheet Kas dengan kriteria isi sel D5 yang terdapat pada range F6:F100 sheet Kas, kemudian ditambah
penjumlahan sel range H6:H100 pada sheet Kas dengan kriteria isi sel D5 yang terdapat pada range F6:F100 sheet Kas.
Rumus pada sel G9 akan menjumlahkan nilai Akun kredit pada jurnal Kas berdasarkan kriteria dan akan menuliskannya sesuai dengan kriteria
nomor Akun yang kita tuliskan pada sel D5 sheet Buku Besar.
Perhatikan range kolom rumus fungsi di atas seperti pada range E6:E100 sheet Kas menunjukkan penjaringan data dilakukan mencakup data awal
jurnal Kas kolom E baris 6 hingga baris akhir jurnal Kas kolom E baris 100. Perhatikan juga range kolom-kolom rumus fungsi di atas dengan
kolom-kolom pada jurnal Kas akan terlihat kolom mana yang dijumlah dan kolom mana yang dijadikan kriteria.
Pada pembuatan rumus fungsi di atas, sumber data berada pada sheet lain, yaitu sheet Kas. Sebagaimana dijelaskan di depan, jika sumber data
berada pada lain sheet atau berbeda dengan sheet penulisan fungsi, maka fungsi akan menuliskan identitas sheet data di depan sel atau range fungsi.
Pada rumus fungsi di atas pada sheet Buku Besar sumber data berada pada sheet Kas sehingga ketika kita menuliskan rumus fungsi, kemudian
kursor kita arahkan ke sel atau range data yang berada pada sheet Kas, maka dengan sendirinya rumus fungsi akan menambahkan identitas sheet
Kas pada sel atau range data tersebut.
Jadi apabila Anda membuat rumus fungsi dan sumber data berada pada sheet lain, maka penulisan sumber data pada rumus fungsi cukup dengan
menggerakan atau melatakkan kursor pada sel atau range sumber data tersebut berada lihat kembali pembahasan Rumus Fungsi antar Sheet.
Tanda dollar yang terdapat pada renge fungsi di atas seperti pada range E6:E100 menunjukkan tanda absolut, dimana range tersebut
akan dikunci baik pada kolom maupun barisnya sehingga ketika kita akan meng-copy-kan rumus fungsi tersebut ke sel lain, maka range tersebut
http:xclmedia.net Akuntansi dengan Microsoft Excel - 50
50 Program Aplikasi
tidak akan bergeser atau berubah. Rumus Sel F10 Sel G10 :
1 Sel F10 =SUMIFBankE6:E100;D5;BankG6:G100 +SUMIFBankE6:E100;D5;BankH6:H100
2 Sel G10 =SUMIFBankF6:F100;D5;BankG6:G100 +SUMIFBankF6:F100;D5;BankH6:H100
Penjelasan rumus : 1 Jumlahkan sel range G6:G100 pada sheet Bank dengan kriteria isi sel
D5 yang terdapat pada range E6:E100 sheet Bank, kemudian ditambah penjumlahan sel range H6:G100 pada sheet Bank dengan kriteria isi
sel D5 yang terdapat pada range E6:E100 sheet Bank. Rumus pada sel F10 akan menjumlahkan nilai Akun debit pada jurnal
Bank berdasarkan kriteria dan akan menuliskannya sesuai dengan kriteria nomor Akun yang kita tuliskan pada sel D5 sheet Buku Besar.
2 Jumlahkan sel range G6:G100 pada sheet Bank dengan kriteria isi sel D5 yang terdapat pada range F6:F100 sheet Bank, kemudian ditambah
penjumlahan sel range H6:G100 pada sheet Bank dengan kriteria isi sel D5 yang terdapat pada range F6:F100 sheet Bank.
Rumus pada sel G10 akan menjumlahkan nilai Akun kredit pada jurnal Bank berdasarkan kriteria dan akan menuliskannya sesuai dengan
kriteria nomor Akun yang kita tuliskan pada sel D5 sheet Buku Besar.
Rumus Sel F11 Sel G11 :
1 Sel F11 =SUMIFJPbE6:E50;D5;JPbG6:G50 +SUMIFJPbH6:H50;D5;JPbJ6:J50
2 Sel G11 =SUMIFJPbF6:F50;D5;JPbG6:G50 +SUMIFJPbI6:I50;D5;JPbJ6:J50
Penjelasan rumus : 1 Jumlahkan sel range G6:G50 pada sheet JPb Jurnal Pembelian
dengan kriteria isi sel D5 yang terdapat pada range E6:E50 sheet JPb, kemudian ditambah penjumlahan sel range J6:J50 pada sheet JPb
http:xclmedia.net Akuntansi dengan Microsoft Excel - 51
51 Program Aplikasi
dengan kriteria isi sel D5 yang terdapat pada range H6:H50 sheet JPb. Rumus pada sel F11 akan menjumlahkan nilai Akun debit pada jurnal
Pembelian JPb berdasarkan kriteria dan akan menuliskannya sesuai dengan kriteria nomor Akun yang kita tuliskan pada sel D5 sheet
Buku Besar.
2 Jumlahkan sel range G6:G50 pada sheet JPb dengan kriteria isi sel D5 yang terdapat pada range F6:F50 sheet JPb, kemudian ditambah
penjumlahan sel range J6:J50 pada sheet JPb dengan kriteria isi sel D5 yang terdapat pada range I6:I50 sheet JPb.
Rumus pada sel G11 akan menjumlahkan nilai Akun kredit pada jurnal Pembelian JPb berdasarkan kriteria dan akan menuliskannya sesuai
dengan kriteria nomor Akun yang kita tuliskan pada sel D5 sheet Buku Besar.
Rumus Sel F12 Sel G12 :
1 Sel F12 =SUMIFJPnE6:E50;D5;JPnG6:G50 +SUMIFJPnH6:H50;D5;JPnJ6:J50
2 Sel G12 =SUMIFJPnF6:F50;D5;JPnG6:G50 +SUMIFJPnI6:I50;D5;JPnJ6:J50
Penjelasan rumus : 1 Jumlahkan sel range G6:G50 pada sheet JPn Jurnal Penjualan dengan
kriteria isi sel D5 yang terdapat pada range E6:E50 sheet JPn, kemudian ditambah penjumlahan sel range J6:J50 pada sheet JPn dengan kriteria
isi sel D5 yang terdapat pada range H6:H50 sheet JPn. Rumus pada sel F12 akan menjumlahkan nilai Akun debit pada jurnal
Penjualan JPn berdasarkan kriteria dan akan menuliskannya sesuai dengan kriteria nomor Akun yang kita tuliskan pada sel D5 sheet
Buku Besar.
2 Jumlahkan sel range G6:G50 pada sheet JPn dengan kriteria isi sel D5 yang terdapat pada range F6:F50 sheet JPn, kemudian ditambah
penjumlahan sel range J6:J50 pada sheet JPn dengan kriteria isi sel D5 yang terdapat pada range I6:I50 sheet JPn.
Rumus pada sel G12 akan menjumlahkan nilai Akun kredit pada jurnal
http:xclmedia.net Akuntansi dengan Microsoft Excel - 52
52 Program Aplikasi
Penjualan JPn berdasarkan kriteria dan akan menuliskannya sesuai dengan kriteria nomor Akun yang kita tuliskan pada sel D5 sheet
Buku Besar.
Rumus Sel F13 G13 :
1 Sel F13 =SUMIFJME6:E50;D5;JMF6:F50 2 Sel G13 =SUMIFJMG6:G50;D5;JMH6:H50
Penjelasan rumus : 1 Jumlahkan sel range F6:F50 pada sheet JM Jurnal Memorial dengan
kriteria isi sel D5 yang terdapat pada range E6:E50 sheet JM. Rumus pada sel F13 akan menjumlahkan nilai Akun debit pada jurnal
Memorial JM berdasarkan kriteria dan akan menuliskannya sesuai dengan kriteria nomor Akun yang kita tuliskan pada sel D5 sheet
Buku Besar.
2 Jumlahkan sel range H6:H50 pada sheet JM dengan kriteria isi sel D5 yang terdapat pada range G6:G50 sheet JM.
Rumus pada sel G13 akan menjumlahkan nilai Akun kredit pada jurnal Memorial JM berdasarkan kriteria dan akan menuliskannya sesuai
dengan kriteria nomor Akun yang kita tuliskan pada sel D5 sheet Buku Besar.
Rumus Sel F15 G15 :
1 Sel F15 =SUMF9:F14 2 Sel G15 =SUMG9:G14
Penjelasan rumus : 1 Jumlahkan nilai yang berada pada range F9:F14.
2 Jumlahkan nilai yang berada pada range G9:G14. Rumus Sel H15 :
Sel H15 =IFD7=Debit;E15+F15-G15;IFD7=Kredit; E15-F15+G15;0
http:xclmedia.net Akuntansi dengan Microsoft Excel - 53
53 Program Aplikasi
Penjelasan rumus : Jika isi sel D7 sama dengan Debit maka hitunglah sel E15+F15-G15,
kemudian jika isi sel D7 sama dengan Kredit maka hitunglah sel E15- F15+G15, jika tidak maka tulislah 0.
Rumus pada sel H15 merupakan rumus perhitungan saldo akhir Buku Besar pada tiap-tiap Akun yang merupakan hasil perhitungan nilai Saldo
Awal, jumlah nilai Debit dan jumlah nilai Kredit. Jika Akun DK pada Buku Besar memiliki sifat Debit, maka perhitungan Saldo Akhirnya adalah nilai
Saldo Awal + jumlah nilai Debit - jumlah nilai Kredit. Sedangkan jika Akun DK pada Buku Besar memiliki sifat Kredit, maka perhitungan
Saldo Akhirnya adalah nilai Saldo Awal - jumlah nilai Debit + jumlah nilai Kredit.
4. Buatlah rumus link pada sel A15 =D5 untuk membantu pencarian sel
