Pembuatan Format Daftar Akun

http:xclmedia.net Akuntansi dengan Microsoft Excel - 33 33 Program Aplikasi BAB 4 PEMBUATAN PROGRAM APLIKASI AKUNTANSI UNTUK PERUSAHAAN DAGANG

4.1 Pembuatan Format Program Aplikasi Akuntansi

Pembuatan format program aplikasi akuntansi ini memuat sejumlah lembar kerja atau sheet yang tiap-tiap sheet ditempati format-format berikut ini : 1. Format Daftar Akun 2. Format Jurnal Kas 3. Format Jurnal Kas Bank 4. Format Jurnal Pembelian 5. Format Jurnal Penjualan 6. Format Jurnal Memorial 7. Format Buku Besar 8. Format Neraca Lajur 9. Format Laporan Laba-Rugi 10. Format Laporan Laba DItahan 11. Format Neraca 12. Format Buku Pembantu Piutang 13. Format Buku Pembantu Hutang

4.1.1 Pembuatan Format Daftar Akun

Format Daftar Akun di sini adalah daftar akun yang berisi sejumlah nomor Akun dan nama Akun dari sebuah perkiraan akuntansi. Disamping itu pula http:xclmedia.net Akuntansi dengan Microsoft Excel - 34 34 Program Aplikasi kita akan menambahkan kolom Akun DK dan Akun NRLR pada Daftar Akun tersebut. Pembuatan format Daftar Akun ini dengan memanfaatkan rumus fungsi tertentu adalah untuk mempermudah penulisan Akun-akun pada beberapa format program aplikasi akuntansi berikutnya sehingga pekerjaan akuntansi berupa penulisan akun-akun pada lembar kerja akuntansi berikutnya akan lebih mudah dan lebih efisien. Sedangkan penambahan kolom Akun D K dan Akun NRLR pada Daftar Akun gunanya untuk membantu proses pengklasifikasian data yang terkait dengan tiap-tiap Akun ke posisi debit D atau kredit K dan ke posisi Neraca NR atau Laba-Rugi LR dengan menggunakan rumus fungsi tertentu pula. Berikut langkah-langkah yang perlu dilakukan untuk membuat format Daftar Akun : 1. Buatlah format Daftar Akun pada sheet1 dengan jumlah baris hingga pada deret baris ke 52 seperti pada gambar 4.1. Format Daftar Akun tersebut memuat : - Judul format : DAFTAR AKUN Kolom-kolom : - No. Akun : Nomor-nomor Akun - Nama Akun : Nama-nama Akun - Akun DK : Akun bersangkutan memiliki sifat Debit atau Kredit pada sebuah perkiraan akuntansi, jika Akun memiliki sifat Debit maka tulis D dan jika Akun memiliki sifat Kredit maka tulis K - Akun NRLR : Akun bersangkutan memiliki posisi pada Neraca atau Laba-Rugi, jika memiliki posisi pada Neraca maka tulis NR, dan jika memiliki posisi pada Laba-Rugi maka tulis LR Catatan : Penyebutan Akun DK dan Akun NRLR di sini bukan merupakan sebuah ketentuan baku, tetapi sebagai penamaan saja dari kolom yang kita tambahkan pada Daftar Akun untuk membantu proses selanjutnya dalam pengolahan data akuntansi dengan memanfaatkan rumus fungsi tertentu. Akuntansi dengan Microsoft Excel - 35 http:xclmedia.net 35 Program Aplikasi Gambar 4.1 Lebih lengkapnya Daftar Akun tersebut adalah sebagai berikut : 1-000 AKTIVA - - 1-100 AKTIVA LANCAR - - http:xclmedia.net Akuntansi dengan Microsoft Excel - 36 36 Program Aplikasi 1-110 Kas D NR 1-120 Bank D NR 1-130 Piutang Dagang D NR 1-140 Cadangan Piutang Tak Tertagih D NR 1-150 Piutang Lain-lain D NR 1-160 Persediaan Barang Dagangan D NR 1-170 Persediaan Suplies Kantor D NR 1-180 Sewa Dibayar Dimuka D NR 1-190 Asuransi Dibayar Dimuka D NR 1-200 AKTIVA TETAP - - 1-210 Tanah D NR 1-220 Bangunan D NR 1-230 Kendaraan D NR 1-240 Peralatan Kantor D NR 1-270 Akum. Penyusutan Bangunan D NR 1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan D NR 1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D NR 2-000 KEWAJIBAN - - 2-100 KEWAJIBAN LANCAR - - 2-110 Hutang Dagang K NR 2-120 Hutang Lancar Lainnya K NR 2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - - 2-210 Hutang Jangka Panjang K NR 3-000 EKUITAS - - 3-100 Modal Saham K NR 3-200 Laba DItahan K NR 4-000 PENDAPATAN - - 4-100 Penjualan Barang Dagangan K LR 5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - - 5-100 Harga Pokok Penjualan Barang Dagangan D LR 6-000 BIAYA USAHA - - 6-011 Gaji D LR 6-012 Listrik Telpon D LR 6-013 Suplies Kantor D LR 6-014 Penyusutan D LR 6-015 Sewa D LR http:xclmedia.net Akuntansi dengan Microsoft Excel - 37 37 Program Aplikasi 6-016 Asuransi D LR 6-017 Potongan Tunai D LR 6-018 Biaya Penjualan Pemasaran D LR 6-019 Biaya Usaha Lainnya D LR 7-000 PENDAPATAN BIAYA LAIN-LAIN - - 7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha K LR 7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha K LR Akun-akun yang terdapat pada Daftar Akun tersebut terdiri dari Akun header dan akun detail. Akun header adalah Akun-akun yang masih memiliki sub-sub Akun di bawahnya yang berfungsi sebagai pengelompokan sub- sub Akun di bawahnya dan tidak terkait langsung dengan posting data sehingga tidak perlu kita tambahkan sifat Akun DK dan posisi Akun NR LR, tetapi kita beri tanda -. Sedangkan Akun detail merupakan Akun- akun yang tidak memiliki sub-sub Akun lagi dan terkait langsung dengan posting data sehingga perlu kita tambahkan sifat Akun DK dan posisi Akun NRLR untuk membantu proses pengklasifikasian data. Daftar Akun yang kita buat ini adalah Daftar Akun yang akan kita jadikan contoh pada penerapan nantinya untuk memudahkan kita membuat pro- gram aplikasi akuntansi ini. Namun, kita dapat merubah dan memodifikasi- nya sesuai dengan yang kita kehendaki. 2. Gantilah nama sheet dengan nama Akun dengan cara memilih menu Format u Sheet u Rename, ketiklah Akun, kemudian Enter. 3. Berilah nama atau identitas pada range format Daftar Akun tersebut dengan cara : - Pilih menu Insert u Name u Define sehingga akan muncul jendela Define Name : Gambar 4.2 http:xclmedia.com - 38 Akuntansi dengan Microsoft Excel - 38 38 Program Aplikasi - Isilah kotak dialog Names in Workbook dengan nama Akun. - Isilah kotak dialog Refers to dengan range yang akan kita beri nama range data diblok, yaitu dengan cara meletakkan kursor pada kotak dialog tersebut, kemudian pindahkan dan letakan kursor pada range yang akan kita blok, yaitu range A4:D52 dan bloklah range tersebut sehingga dalam kotak dialog Refers to akan terlihat isi range berupa AkunA4:D52. - Klik Add untuk memasukan ke dalam daftar nama range. - Kemudian klik OK. Atau dengan cara lain sebagai berikut : - Bloklah range A4:D52 pada format Daftar Akun. - Kemudian letakkan kursor pada field nama sel atau nama range dan tulislah nama range dengan nama Akun gambar 4.3. Nama Range Gambar 4.3 - Kemudian Enter. Maka dengan demikian anda telah menyimpan nama range. Nama range tersebut digunakan untuk menggantikan range data pada format Daftar Akun yang berkaitan dengan penggunaan fungsi VLOOKUP nantinya. http:xclmedia.net Akuntansi dengan Microsoft Excel - 39 39 Program Aplikasi Perhatikan range A4:D52 menunjukkan data format Daftar Akun dicakup oleh range tersebut sehingga dengan memberi nama range pada format Daftar Akun, maka data pada format Daftar Akun dapat dilakukan pencarian melalui fungsi VLOOKUP. Adapun penggunaan fungsi VLOOKUP yang berkaitan dengan range data pada format Daftar Akun adalah sebagai berikut : - Data kolom No Akun sebagai patokan dan data kolom Nama Akun yang dicari akan berhubungan dengan penulisan fungsi VLOOKUP pada format Buku Besar, format Neraca Lajur, format Laba-Rugi, format Laba Ditahan dan format Neraca. - Data kolom No Akun sebagai patokan dan data kolom Akun DK yang dicari akan berhubungan dengan penulisan fungsi VLOOKUP pada format Buku Besar dan format Neraca Lajur. - Data kolom No. Akun sebagai patokan dan data kolom Akun NRLR yang dicari akan berhubungan dengan penulisan fungsi VLOOKUP pada format Neraca Lajur. Untuk lebih jelasnya dapat Anda lihat nantinya penggunaan fungsi VLOOKUP pada pembuatan format Buku Besar, format Neraca Lajur, for- mat Laba-Rugi dan format Neraca.

4.1.2 Pembuatan Format Jurnal Kas