F. Teknik Perhitun Dahlan Yogyakar
Perhitunga terutama yang be
berikut: Pada bula
membiayai suatu musyarakah
se Rp50.000.000,00
Rp100.000.000,00 Rp5.000.000,00.
kondisi bunga ya dengan bunga ya
Syariah harus me keuntungan tersebut
bank syariah
Nisbah unt
sehingga untuk de pembagian bagi ha
dengan beberapa a
ungan Pengembalian Pembiayaan di BRI ogyakarta
ungan bagi hasil yang diterapkan oleh BRI Syar berkaitan dengan jenis pembiayaan musyarak
bulan Januari 2006 RS.XXX bersama-sama de u usaha yang akan dijalankan oleh RS.XXX. D
sebesar Rp100.000.000,00,
dari pihak
p50.000.000,00 dan
dari nasabah
sebesar Rp50.000
p100.000.000,00 untuk kegiatan usaha diasumsikan keunt p5.000.000,00. Untuk menentukan nisbah biasanya BRI Sy
yang ditetapkan oleh bank konvensional, kit yang ditetapkan oleh BRI Cik Di Tiro yaitu
memperhitungkan dahulu berapa bagi hasil y sebut, dengan tumpuan bunga konvensional se
h memperoleh
keuntungan tiap
untuk BRI
Syariah sebesar:
debitur memperoleh nisbah sebesar 87,5. i hasil dan pinjaman kepada bank dan debit
a asumsi, sebagai berikut: 117
RI Syariah Ahmad
ariah Ahmad Dahlan arakah
, adalah sebagai
dengan BRI Syariah . Dengan pembiayaan
hak bank
sebesar p50.000.000,00.
Dari untungan per bulan
Syariah juga melihat kita asumsikan sama
itu 15. Maka BRI yang diperoleh dari
l sebesar 15, maka bulan
sebesar:
,
. Penyelesaian atau bitur akan dijelaskan
118
Tabel 5.11: Perhitungan Bagi Hasil Pembiayaan Musyarakah di BRI Syariah Ahmad Dahlan Yogyakarta Asumsi 1: Jumlah Pendapatan dan Cicilan Pokok yang Dibayarkan Sama
Rp,00
BLN PENDAPATAN
USAHA a BAGI BANK
12,5 b=
50.000.000- e50.000.000x
0.125xa BAGI
NASABAH 87,5 c=
50.000.000- e50.000.000x
0.875xa BAGI
HASIL YANG
DIBAGI d=b+c
CICILAN POKOK e
AKUMULASI CICILAN f
TOTAL SETORAN
g=b+e
1 5,000,000
625,000 4,375,000
5,000,000 4,200,000
4,200,000 4,825,000
2 5,000,000
572,500 4,007,500
4,580,000 4,200,000
8,400,000 4,772,500
3 5,000,000
520,000 3,640,000
4,160,000 4,200,000
12,600,000 4,720,000
4 5,000,000
467,500 3,272,500
3,740,000 4,200,000
16,800,000 4,667,500
5 5,000,000
415,000 2,905,000
3,320,000 4,200,000
21,000,000 4,615,000
6 5,000,000
362,500 2,537,500
2,900,000 4,200,000
25,200,000 4,562,500
7 5,000,000
310,000 2,170,000
2,480,000 4,200,000
29,400,000 4,510,000
8 5,000,000
257,500 1,802,500
2,060,000 4,200,000
33,600,000 4,457,500
9 5,000,000
205,000 1,435,000
1,640,000 4,200,000
37,800,000 4,405,000
10 5,000,000
152,500 1,067,500
1,220,000 4,200,000
42,000,000 4,352,500
11 5,000,000
100,000 700,000
800,000 4,200,000
46,200,000 4,300,000
12 5,000,000
47,500 332,500
380,000 3,800,000
50,000,000 3,847,500
TTL 60,000,000
4,035,000 28,245,000
32,280,000 50,000,000
54,035,000 PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
119
Tabel 5.12: Perhitungan Bagi Hasil Pembiayaan Musyarakah di BRI Syariah Ahmad Dahlan Yogyakarta Asumsi 2: Cicilan Pokok Sama dan Pendapatan yang Dibayarkan Berbeda
Rp,00
BLN PENDAPATAN
USAHA a BAGI BANK
12,5 b= 50.000.000-
f50.000.000x 0.125xa
BAGI NASABAH
87,5 c= 50.000.000-
e50.000.000x 0.875xa
BAGI HASIL
YANG DIBAGI
d=b+c CICILAN
POKOK e
AKUMULASI CICILAN f
TOTAL SETORAN
g=b+e
1 4,100,000
512,500 3,587,500
4,100,000 4,200,000
4,200,000 4,712,500
2 7,000,000
801,500 5,610,500
6,412,000 4,200,000
8,400,000 5,001,500
3 4,000,000
416,000 2,912,000
3,328,000 4,200,000
12,600,000 4,616,000
4 4,500,000
420,750 2,945,250
3,366,000 4,200,000
16,800,000 4,620,750
5 5,000,000
415,000 2,905,000
3,320,000 4,200,000
21,000,000 4,615,000
6 5,500,000
398,750 2,791,250
3,190,000 4,200,000
25,200,000 4,598,750
7 4,000,000
248,000 1,736,000
1,984,000 4,200,000
29,400,000 4,448,000
8 5,400,000
278,100 1,946,700
2,224,800 4,200,000
33,600,000 4,478,100
9 7,000,000
287,000 2,009,000
2,296,000 4,200,000
37,800,000 4,487,000
10 5,500,000
167,750 1,174,250
1,342,000 4,200,000
42,000,000 4,367,750
11 4,500,000
90,000 630,000
720,000 4,200,000
46,200,000 4,290,000
12 3,500,000
33,250 232,750
266,000 3,800,000
50,000,000 3,833,250
TTL 60,000,000
4,068,600 28,480,200 32,548,800 50,000,000
54,068,600 PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
120
Tabel 5.13: Perhitungan Bagi Hasil Pembiayaan Musyarakah di BRI Syariah Ahmad Dahlan Yogyakarta Asumsi 3: Pendapatan yang Dihasilkan Sama dan Cicilan Pokok Dibayar pada Waktu Jatuh Tempo
BLN PENDAPATAN
USAHA a BAGI BANK
12,5 b=
50.000.000- e50.000.000x
0.125xa BAGI
NASABAH 87,5 c=
50.000.000- e50.000.000x
0.875xa BAGI
HASIL YANG
DIBAGI d=b+c
CICILAN POKOK
e AKUMULASI
CICILAN f TOTAL
SETORAN g=b+e
1 5,000,000
625,000 4,375,000
5,000,000 625,000
2 5,000,000
625,000 4,375,000
5,000,000 625,000
3 5,000,000
625,000 4,375,000
5,000,000 625,000
4 5,000,000
625,000 4,375,000
5,000,000 625,000
5 5,000,000
625,000 4,375,000
5,000,000 625,000
6 5,000,000
625,000 4,375,000
5,000,000 625,000
7 5,000,000
625,000 4,375,000
5,000,000 625,000
8 5,000,000
625,000 4,375,000
5,000,000 625,000
9 5,000,000
625,000 4,375,000
5,000,000 625,000
10 5,000,000
625,000 4,375,000
5,000,000 625,000
11 5,000,000
625,000 4,375,000
5,000,000 625,000
12 5,000,000
625,000 4,375,000
5,000,000 50,000,000
50,000,000 50,625,000
TTL 60,000,000
7,500,000 52,500,000 60,000,000 50,000,000
57,500,000 PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
121
Tabel 5.14: Perhitungan Bagi Hasil Pembiayaan Musyarakah di BRI Syariah Ahmad Dahlan Yogyakarta Asumsi 4: Pendapatan yang Diperoleh Berbeda dan Cicilan Pokok Dibayar pada Waktu Jatuh Tempo
BLN PENDAPATAN
USAHA a BAGI BANK
12,5 b=
50.000.000- f50.000.000x
0.125xa BAGI
NASABAH 87,5 c=
50.000.000- f50.000.000x
0.875xa BAGI
HASIL YANG
DIBAGI d=b+c
CICILAN POKOK
e AKUMULASI
CICILAN f TOTAL
SETORAN g=b+e
1 6,000,000
750,000 5,250,000
6,000,000 750,000
2 7,000,000
875,000 6,125,000
7,000,000 875,000
3 4,000,000
500,000 3,500,000
4,000,000 500,000
4 4,500,000
562,500 3,937,500
4,500,000 562,500
5 2,800,000
350,000 2,450,000
2,800,000 350,000
6 5,500,000
687,500 4,812,500
5,500,000 687,500
7 4,100,000
512,500 3,587,500
4,100,000 512,500
8 5,400,000
675,000 4,725,000
5,400,000 675,000
9 6,900,000
862,500 6,037,500
6,900,000 862,500
10 5,700,000
712,500 4,987,500
5,700,000 712,500
11 4,600,000
575,000 4,025,000
4,600,000 575,000
12 3,500,000
437,500 3,062,500
3,500,000 50,000,000
50,000,000 50,437,500
TTL 60,000,000
7,500,000 52,500,000 60,000,000 50,000,000
57,500,000 PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
122
Tabel 5.15: Perhitungan Bagi Hasil Pembiayaan Musyarakah di BRI Syariah Ahmad Dahlan Yogyakarta Asumsi 5: Pendapatan dan Cicilan Pokok Dibayarkan Berbeda dan Nasabah Mengalami Kerugian
BULAN KE
PENDAPATAN USAHA a
BAGI BANK 12,5
b= 50.000.000-
f50.000.000x 0.125xa
BAGI NASABAH
87,5 c= 50.000.000-
f50.000.000x 0.875xa
BAGI HASIL
YANG DIBAGI
d=b+c CICILAN
POKOK e
AKUMULASI CICILAN f
TOTAL SETORAN
g=b+e
1 7,900,000
987,500 6,912,500
7,900,000 4,200,000
4,200,000 5,187,500
2 4,200,000
3 6,800,000
778,600 5,450,200
6,228,800 4,400,000
8,600,000 5,178,600
4 4,500,000
465,750 3,260,250
3,726,000 5,000,000
13,600,000 5,465,750
5 5,000,000
455,000 3,185,000
3,640,000 4,200,000
17,800,000 4,655,000
6 5,500,000
442,750 3,099,250
3,542,000 4,200,000
22,000,000 4,642,750
7 6,000,000
420,000 2,940,000
3,360,000 4,400,000
26,400,000 4,820,000
8 26,400,000
9 9,000,000
531,000 3,717,000
4,248,000 6,000,000
32,400,000 6,531,000
10 5,700,000
250,800 1,755,600
2,006,400 4,200,000
36,600,000 4,450,800
11 4,700,000
157,450 1,102,150
1,259,600 6,200,000
42,800,000 6,357,450
12 4,900,000
88,200 617,400
705,600 7,200,000
50,000,000 7,288,200
TOTAL 60,000,000
4,577,050 32,039,350 36,616,400 50,000,000
54,577,050 PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
123
G. Perbedaan Sistem Pemberian Kredit Pembiayaan antara BRI Cik Di Tiro dan BRI Syariah Ahmad Dahlan Yogyakarta
1. Dilihat dari prosedur pengajuan kredit. Dilihat dari segi prosedur pemberian kredit yang diberikan oleh BRI Syariah
dan BRI Cik Di Tiro tidak terdapat perbedaan yang signifikan, hanya perbedaan istilah bahasa saja, seperti kredit= pembiayaan, administrasi
kredit= administrasi pembiayaan, bunga= bagi hasil, akad= perjanjian, 2. Dilihat dari proses analisis kreditnya.
BRI Syariah dan BRI Cik Di Tiro dalam proses analisis kredit keduanya menggunakan metode WCTO Working Capital Turn Over
3. Dilihat dari teknik perhitungan pengembalian kreditnya. Pada BRI Syariah, perhitungan keuntungan menggunakan pendekatan profit
sharing , artinya dana yang diterima bank disalurkan untuk pembiayaan.
Keuntungan yang diperoleh dari pembiayaan tersebut dibagi dua antara pihak bank dan pihak nasabah sesuai dengan proporsi pembagian keuntungan yang
telah disepakati dalam perjanjian, sedangkan dalam BRI Cik Di Tiro menggunakan konsep biaya untuk menghitung keuntungan, artinya bunga
yang dijanjikan di muka merupakan biaya yang harus dibayar oleh nasabah. Perbedaan yang lain yaitu pada BRI Syariah tidak mengenal kata bunga akan
tetapi bagi hasil, sedangkan pada BRI Cik Di Tiro dihalalkan penerimaan bunga. Walaupun seperti itu tetap saja dalam perhitungan bagi hasil yang
dilakukan oleh BRI Syariah tetap mengacu pada bunga yang ada pada bank konvensional.
124
4. Dilihat dari jumlah biaya bunga atau bagi hasil yang harus dibayar oleh debitur kepada pihak bank.
Berdasarkan penelitian penulis, dalam perhitungan biaya bunga atau nisbah yang harus dibayarkan oleh debitur kepada Bank Rakyat Indonesia Cik Di
Tiro dan Bank Rakyat Indonesia Syariah Ahmad Dahlan adalah hampir sama jumlah yang dibebankan kepada debitur. Hal ini tergantung asumsi mana
yang dianut. Kesamaan tersebut dikarenakan bank syariah dalam menentukan nisbah berpedoman pada bunga yang ditentukan oleh bank konvensional.
Perhitungannya telah
dijelaskan pada
sub topik
teknik perhitungan
pengembalian pembiayaan BRI Syariah Ahmad Dahlan Yogyakarta diatas. PLAGIAT MERUPAKAN TINDAKAN TIDAK TERPUJI
125
BAB VI KESIMPULAN
Kategori