Dasar-dasar Perbankan Jilid 2
Direktorat Pembinaan SMK 2013
65
Kegiatan Belajar 4 Mengentri Saldo Awal
a. Tujuan Pembelajaran
Dengan diberikan kasus akuntansi perusahaan dagang, maka pada akhir sesi ini diharapkan peserta didik dapat:
1. Mencatat Saldo awal akun buku besar. 2. Mencatat Saldo awal buku pembantu piutang.
3. Mencatat Saldo awal buku pembantu utang. 4. Mencatat Saldo awal buku pembantu persediaan
b. Uraian Materi
Lingkup uraian materi pada kegiatan belajar 1 ini meliputi: 1. Entri saldo awal akun buku besar.
2. Entri saldo awal buku pembantu piutang. 3. Entri saldo awal buku pembantu utang.
4. Entri saldo awal buku pembantu persediaan
1. Entry Saldo Awal Akun Buku Besar
Entri saldo awal akun buku besar dilakukan pada saat konversi ke sistem baru. Jika bulan konversi sama dengan bulan awal periode akuntansi maka
hanya bisa dientri saldo-saldo dari akun-akun neraca. Apabila bulan konversi tidak sama dengan bulan awal periode akuntansi maka bisa dientri saldo-
saldo dari akun neraca dan akun laba-rugi. Hal-hal yang perlu diperhatikan dalam entri saldo awal akun buku besar:
a Ada dua cara, bisa melalui menu Command Centre Accounts
Account List Edit Account satu per satu atau melalui menu utama Setup Balances Account Opening Balances. Cara yang ke-dua ini
cenderung lebih mudah untuk mengontrol nilai Historical Balancing. b Jika nilai akun Historical Balancing = 0, ini berarti bahwa total akun-akun
assets sama dengan total akun-akun Liability dan Equity. Jika nilai akun Historical Balancing ≠ 0, ini berarti bahwa telah terjadi ketidak-
seimbangan antara total assets dengan total Liability dan Equity. c Akun-akun kontra dientri dengan tanda ”–” minus. Yang termasuk akun
kontra: Allowance for Doubtful Debts, Fixed Assets Accumulation Depresiation, Owner’s Drawing, Other Contra Account.
Dasar-dasar Perbankan Jilid 2
Direktorat Pembinaan SMK 2013
66 d Data Neraca Saldo UD Rasela Media Mandiri:
Langkah-langkah Entry Saldo Awal Akun
1 Klik
Setup Balance Account Opening Balance
Entri saldo akun satu per satu dengan nilai positif kecuali akun-akun yang nilainya negatif akun kontra.
2 Cek saldo akun Historical Balancing di bawah, nilai 0 adalah tanda seimbang
dalam persamaan dasar akuntansi.
Dasar-dasar Perbankan Jilid 2
Direktorat Pembinaan SMK 2013
67
Gambar 2. 35 Saldo Awal Akun Buku Besar
2. Entry Saldo awal buku pembantu piutang
Pencatatan saldo awal buku pembantu piutang atau kartu piutang dilakukan pada saat konversi. Program MYOB akan mengecek kesamaan total semua
kartu piutang dengan saldo akun Piutang Dagang Account Receivable. Jika terjadi kesamaan atau ketidaksamaan maka program MYOB akan
memberikan pesan atau peringatan warning. Hal-hal yang perlu diperhatikan dalam pencatatan saldo awal piutang:
a Ada dua cara. Cara yang pertama, melalui menu
Setup Balances Customer Balances Pilih Customer Add Sale. Cara kedua melalui
menu Setup, Easy Setup Assistant Sales Historical Sales Add
Sale. Cara pertama yang lebih banyak digunakan
Eti ka
Pr ofe
si C
2- 2
Dasar-dasar Perbankan Jilid 2
Direktorat Pembinaan SMK 2013
68 b Entri saldo kartu piutang sampai muncul pesan: Congratulations, yang
menandakan jumlah piutang di Customer list sama dengan jumlah piutang di Account Opening Balances.
c Kasus UD Rasela Media Mandiri:
Langkah-langkah entri saldo awal kartu piutang:
1
Klik Setup Balance Customer Balance. Klik opsi Customer Details. Pilih nama customer. Klik Add Sale
Gambar 2. 36 Add Sale
Dasar-dasar Perbankan Jilid 2
Direktorat Pembinaan SMK 2013
69
2 Klik [Enter] untuk menampakkan format. Entri data ke dalam format. Jika telah
selesai diisi klik Record . Peringatan dari MYOB: Please Note:......... untuk ini klik OK.
Gambar 2. 37 Historical Sale
3 Saldo pembantu piutang yang pertama sudah tercatat. Klik Add Sale untuk entri
saldo pembantu piutang berikutnya atau klik Close jika sudah selesai.
Gambar 2. 38 Customer Balances
4 Ulangi langkah-langkah 1 dan 3 untuk entri saldo awal buku pembantu piutang
berikutnya, yaitu untuk Toko Global Persada.
Dasar-dasar Perbankan Jilid 2
Direktorat Pembinaan SMK 2013
70
3. Entry Saldo awal buku pembantu persediaan
