Komputer Akuntansi Jilid 2
Direktorat Pembinaan SMK 2013
198
4. Transaksi penyesuaian untuk rekonsiliasi akun Cash In Bank
Hal-hal yang perlu diperhatikan: a Rekening Koran dari Bank per tanggal 3112013
b Dokumen sumber : Rek. Koran Bank Mandiri.
Komputer Akuntansi Jilid 2
Direktorat Pembinaan SMK 2013
199 Praktekkan langkah-langkah berikut:
1 Klik Command Centre Banking Reconcile Accounts. Pastikan bahwa Account:
1-1110 Cash In Bank. Kemudian ketik Saldo RK sebesar 230974250 di kolom New
Statement Balance dan ketik tanggal 3112013 tekan [Enter].
Klik mouse di kolom paling kiri [ ] untuk jumlah-jumlah yang ada di catatan
perusahaan tercatat di komputer dan ada juga di rekening koran catatan di bank.
Gambar 2. 73 Proses Rekonsiliasi Bank
Komputer Akuntansi Jilid 2
Direktorat Pembinaan SMK 2013
200
2 Khusus untuk Bank Charges dan Interest Income dicatat melalui
Bank Entry. Jadi Klik Bank Entry dan lihat pencatatan untuk kedua beban tersebut di gambar
berikut ini
Gambar 2. 74
Transaksi Bank Charges dan Interest Income 3
Untuk memeriksa bahwa proses rekonsiliasi sudah benar maka pastikan bahwa
saldo Out of Balance = 0 Nol. Jika saldonya bukan Nol maka berarti proses
pencatatan transaksi pengeluaranpenerimaan Cash in Bank yang anda kerjakan masih ada yang salah. Cek ulang
Komputer Akuntansi Jilid 2
Direktorat Pembinaan SMK 2013
201
c. Rangkuman
• Pencatatan transaksi penyesuaian dilakukan di akhir periode akuntansi. Jika perusahaan menggunakan periode bulanan maka
pada setiap akhir bulan, dan jika periode tahunan maka pada setiap akhir periode, misalnya 3112. Untuk kasus UD Rasela Media
Mandiri menggunakan periode tahunan, tetapi setiap bulan diharapkan dapat membuat laporan keuangannya.
• Tidak seperti dalam entri-entri sebelumnya seperti entri di Sales, Purchases, atau di Banking dimana jurnal dibuat secara otomatis
oleh komputer. Untuk jurnal penyesuaian ini penentuan akun-akun mana yang didebit atau dikredit dilakukan oleh petugas teknisi
akuntansi yang mengoperasikan MYOB.
d. Tugas
Berdasarkan Kasus 3.1. UD Rasela Media Mandiri yang ada pada ‘Lembar Kerja Peserta Didik’, kerjakan tugas-tugas berikut ini
1. Peserta didik membuat kelompok kecil, terdiri dari 2 atau 3 orang per kelompok.
2.
Setiap peserta didik mengikuti langkah-langkah yang dijabarkan dalam KB3 ini melalui kerjasama kelompok
. 3. Tugas 1, Mencatat transaksi penyesuaian untuk depresiasi aktiva
tetap. 4. Tugas 2, Mencatat transaksi penyesuaian untuk beban supplies.
5. Tugas 3, Mencatat transaksi penyesuaian untuk kerusakan barang dagangan
6. Tugas 4, Mencatat transaksi penyesuaian untuk rekonsiliasi akun Cash in Bank.
Komputer Akuntansi Jilid 2
Direktorat Pembinaan SMK 2013
202
e. Tes Formatif
1. Tes Pengetahuan.