PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued
language.
PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2013 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2012 Diaudit dan
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2013 dan 2012
Tidak Diaudit Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30, 2013 Unaudited and
December 31, 2012 Audited and for the Nine-Month Periods Ended
September 30, 2013 and 2012 Unaudited Expressed in rupiah, unless otherwise stated
39
15. PERPAJAKAN lanjutan 15. TAXATION continued
d. Rincian beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
d. The details of income tax expense are as follows:
30 September 2013 30 September 2012
September 30, 2013 September 30, 2012
Beban pajak penghasilan kini 31.752.075.119
28.356.333.568 Income tax expense - current
Beban pajak tangguhan: Deferred income tax expense:
Penyusutan aset tetap 3.861.858.925
5.733.298.503 Depreciation of fixed assets
Penyisihan imbalan kerja - neto 1.811.286.887
1.029.253.844 Provision for employee benefits - net
Penyisihan untuk biaya rabat 664.413.944
- Accrual for cash incentives
Neto 1.386.158.094
4.704.044.659 Net
Total beban pajak penghasilan 33.138.233.213
33.060.378.227 Total income tax expense
e. Perhitungan taksiran utang pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
e. The computation of estimated income tax payable is as follows:
30 September 2013 31 Desember 2012
September 30, 2013 December 31, 2012
Beban pajak penghasilan - kini 31.752.075.119
45.290.652.750 Income tax expense - current
Dikurangi pajak penghasilan Less prepayments of
dibayar di muka income taxes
Pasal 22 980.412.082
4.212.875.503 Article 22
Pasal 25 34.138.575.654
39.146.494.146 Article 25
Total pajak penghasilan Total prepayments
dibayar di muka 35.118.987.736
43.359.369.649 of income taxes
Taksiran utang pajak penghasilan Estimated income tax payable
Tagihan pengembalian pajak 3.366.912.617
1.931.283.101 Claim for tax refund
f. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak
yang berlaku yang besarnya 25 atas laba sebelum pajak penghasilan dengan beban
pajak penghasilan
sebagaimana yang
disajikan dalam
laporan laba
rugi komprehensif untuk periode sembilan bulan
yang berakhir
pada tanggal
30 September 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:
f. The reconciliation between income tax
expense calculated by applying the applicable tax rate of 25 to the income before income
tax and the income tax expense as shown in the statements of comprehensive income for
the
nine-month periods
ended September 30, 2013 and 2012 is as follows:
language.
PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2013 Tidak Diaudit dan 31 Desember 2012 Diaudit dan
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2013 dan 2012
Tidak Diaudit Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT NIPPON INDOSARI CORPINDO Tbk. NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
As of September 30, 2013 Unaudited and
December 31, 2012 Audited and for the Nine-Month Periods Ended
September 30, 2013 and 2012 Unaudited Expressed in rupiah, unless otherwise stated
40
15. PERPAJAKAN lanjutan 15. TAXATION continued