39
5. Rehab Medik Tabel 2.6
DATA PENERIMAAN REHAB MEDIK RSUD Dr. MOEWARDI SURAKARTA
T.A. 19992000 - 2002 Anggaran
Realisasi Tahun
Volume Tindakan
Jumlah Volume
Tindakan Jumlah
19992000 2000
2001 2002
25.029 36.396
35.323 39.254
Rp 36.000.000 Rp 16.380.560
Rp 58.000.000 Rp 66.000.000
33.087 26.341
33.121 33.654
Rp 28.981.920 Rp 27.187.375
Rp 84.143.725 Rp 55.016.175
Sumber : Buku Laporan Tahunan RSDM a. T. A 19992000
Persentase penyimpangan : 28.981.921 – 36.000.000 X 100 = 19,49 UF
36.000.000
Harga rata-rata 1 Anggaran
Rp 36.000.000 : 25.029 = Rp 1.438
2 Realisasi Rp 28.981.921 : 33.087
= Rp 876 Varians Volume Jumlah Pemeriksaan
= VR - VA x HA = 33.087 - 25.029 x Rp 1.438
= Rp 11.587.404 F
Varians Harga = HR - HA X VR
= Rp 876 - Rp 1.438 x 33.087 = Rp 18.594.984 UF
Rp 7.007.490 UF
40
Analisis : Terdapat varians yang tidak menguntungkan sebesar Rp 7.007.490 atau
sekitar 19,49 di bawah target. Disebabkan oleh harga realisasi yang berada di bawah anggaran akibat adanya program kartu sehat sehingga
banyak pasien yang cara pembayarannya gratis. b. T. A 2000
Persentase penyimpangan : 27.187.375 – 16.380.560 X 100 = 65,97 F
16.380.560
Harga rata-rata 1 Anggaran
Rp 16.380.560 : 36.396 = Rp 450
2 Realisasi Rp 27.187.375 : 26.341
= Rp 1.032 Varians Volume Jumlah Pemeriksaan
= VR - VA x HA = 26.341 - 36.396 x Rp 450
= Rp 4.524.750 UF Varians Harga
= HR - HA X VR = Rp 1.032 - Rp 450 x 26.341
= Rp 15.330.462 F
Rp 10.805.712 F Analisis :
Terdapat varians yang menguntungkan Rp 10.805.712 atau sekitar 65,97 di atas target disebabkan oleh harga realisasi yang jauh berada
diatas target dan bisa mengimbangi kurangnya volume pemeriksaan.
41
c. T. A 2001
Persentase penyimpangan : 84.143.725 – 58.000.000 X 100 = 45,07 F
58.000.000
Harga rata-rata 1 Anggaran
Rp 58.000.000 : 35.323 = Rp 1.642
2 Realisasi Rp 84.143.725 : 33.121
= Rp 2.540 Varians Volume Jumlah Pemeriksaan
= VR - VA x HA = 33.121 - 35.323 x Rp 1.642
= Rp 3.615.684 UF Varians Harga
= HR - HA X VR = Rp 2.540 - Rp 1.642 x 33.121
= Rp 29.742.658 F Rp 26.126.974 F
Analisis : Terdapat varians yang menguntungkan Rp 26.126.974 atau sekitar
45,07 di atas target. Di sebabkan oleh harga realisasi yang juga jauh di atas target sehingga dapat menutup kekurangan akibat kurangnya volume
kunjungan. d. T. A 2002
Persentase penyimpangan : 55.016.175 – 66.000.000 X 100 = 16,64 UF
66.000.000
Harga rata-rata 1 Anggaran
Rp 66.000.000 : 39.254 = Rp 1.681
2 Realisasi Rp 55.016.175 : 33.654
= Rp 1.635
42
Varians Volume Jumlah Pemeriksaan = VR - VA x HA
= 33.654 - 39.254 x Rp 1.681 = Rp 9.413.600
UF Varians Harga
= HR - HA X VR = Rp 1.635 - Rp 1.681 x 33.654
= Rp 1.548.084 UF Rp 10.961.684 UF
Analisis : Terdapat varians yang tidak menguntungkan sebesar Rp 10.961.684 atau
sekitar 16,64 karena baik volume dan harga berada di bawah target akibat semakin menurunnya jumlah pasien kunjungan.
6. Radiologi
Kategori